项目单位资金管理制度

为严肃财经纪律，进一步规范项目资金管理，提高项目资金、财务管理水平和资金使用效益，统一申报、建设、考评和验收程序，按照着力构建有利于科学发展的体制机制的要求，根据有关规定，结合实际，特制定本管理制度。

一、项目资金的申报制度

（一）项目资金由单位相关部门及所属企业按照相关规定组织申报。

（二）项目资金申报文件必须真实、科学和完整，项目申报单位应提交项目可行性研究报告，以及其它规定的文件原件或复印件，并装订成册。

（三）单位相关职能部门及分管领导提出初审意见，经领导班子会议研究同意后，经单位主要领导审定，再行上报上级主管部门。

（四）申报部门以正式文件上报上级主管部门，并随时跟踪上级主管部门批准情况。

二、项目资金的使用制度

（一）建立会计核算制度。严格按照专项资金管理办法规定，严禁套取项目资金，严禁公款私存，设置帐外帐和“小金库”。

（二）实行政府采购制度。对项目工程及所需的主要实物和设备，严格按照政府采购规定，进行公开招标和集中采购。

（三）建立健全项目资金审查审批程序和财务制度，资金的使用必须符合项目资金管理办法规定。

三、项目资金的监督管理和验收审计制度

（一）坚持公示制度。对于专项资金项目，在项目实施前，项目实施单位应主动公示项目建设内容和资金等情况。

（二）定期报告制度。各项目实施部门或单位定期向项目单位报送项目实施进展情况。

（三）检查验收制度。杜绝在项目执行中存在严重弄虚作假的现象，随时接受上级主管

部门及相关部门的检查；项目完工后，主动申请和接受上级主管部门对工程项目的质量、财务等情况进行验收工作。

（四）接受审计制度。为防止发生违反资金管理使用规定的行为，上级补助资资金建设的工程，项目竣工后，应按规定由审计部门对工程进行审计并出具审计报告。

四、项目实施绩效考评制度

（一）经检查、验收和审计的项目，由分管领导组织对实施方案制定、各方面资金整合、各项资金使用和管理、项目实施效益和是否有违规违纪行为等进行绩效考评。

（二）绩效考评采用百分制打分办法，根据得分的具体情况排定名次。

五、项目资金的财务管理制度

（一）项目资金应按工程进度进行拔付，对没有开工或进度缓慢的项目应适当调整或取消补助款。

（二）项目资金使用坚持量入为出的原则，严格控制项目资金的支出范围，杜绝不符合规定支出，随时接受主管部门、财政部门及审计部门的检查、监督和审计，做到专款专用。

（三）报销用的#5@p必是合法的票据。不符合规定要求的票据，一概不予报销。

购买各种物品、材料的#5@p，必须有购货单位全称、品名、数量、单价和金额，有收款单位章印。否则财务会计有权拒绝报销。有详见清单字样的#5@p应附清单。

购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。需入库的物资，必须填写出入库验收单，由实物保管人员按计划或合同验收后，在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资，除经办人在凭证上签章外，必须交给实物保管人员或使用人员进行验收，并在凭证上签章。

（五）支付补助款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明及签字，有收款人身份证号码和联系方式。有审批人签字，并有付款的依据。报销用的票据必须按财务规

定办理：经手人签字，证明人签字，财务会计审核后报主要领导审批报支。

第二篇：资金管理制度

资 金 管 理 制 度

1. 目 的：

为加强货币资金的内部控制和管理，保障公司资金安全，提高货币资金的使用效率，根据《企业内部控制规范--货币资金》的规定，制定本制度。

2. 适用范围：

公司各部门

3. 名词定义：

3.1、货币资金：包括现金、银行存款以及其他货币资金；

3.2、备用金借款：备用金是为各部门的零星支出所设的一项资金。具体包括一些日常的工作支出，如公出的车费，食堂日常购菜费，一些小额急需物品的购买，等等支出。针对本公司具体情况，各部门的零用金支出范围及金额限制详见下表，非表

4. 相关权责：

4.1、财务部：财务部门为公司资金的管理单位，对资金支付业务按照以下规定办理：

4.1.1、支付计划：有关部门或个人用款时，必须向审批人提交资金用款计划，注

明款项的用途、金额、及收款单位，并附经济合同、项目预算或采购计划；

4.1.2、付款审核：财务部接到付款计划后，审核人应对具体付款单据与付款计划

进行对照、审核。复核程序是否正确,有关单证是否妥当等；。

4.1.3、支付审批：审批人根据其审批职责、权限对支付申请进行审批。对不合理的或有损公司利益的支付申请拒绝批准；

4.1.4、办理支付：付款经办人员（出纳员）接到经批准审核无误的付款单据后，

要再次对付款单证是否齐全、妥当、金额是否正确、收款单位是否妥当、是否符合审批程序及审批权限等内容进行复核，无误后方可付款。

4.1.5、资金安全：财务部门专设出纳岗位对库存现金及银行存款进行管理，库

存现金不得超过五天使用量，出纳每日盘点库存现金并进行账实核对，财务经理不定期抽查；出纳收支现金时必需盖现收、现付盖以免重复支出，会计对交来报销之单据要加盖冲销章。

4.2、资金使用部门：

4.2.1、支付备用金借款时必须审核该项支出确实为工作所需支出且属于公司规定的零用金支出范围才予以支付。

4.2.2、备用金的报销必须于费用发生日起五个工作日之内完成，驻外地者必须在两个星期之内予以报销，逾期不予报销，所有#5@p一定要为正规#5@p才能报销；

4.2.3、部门借款只用于零星采购、付款，必须列明借款用途，专款专用，严格杜绝专用借款移做它用的行为，大额支付款项（超过4000）一律从银行转账支付，特殊原因需支付大额现金需总经理批准。

5、暂借款操作程序说明：

5.1申请人因公申请暂借款时，应填写《借款单》，依审批权限规定经部门主管审核

及后交总经理审批，再交出纳领款；

5.2出纳付款后在请款单上加盖“现金付讫章”或银行付款水单转给会计。

5.3申请人于执行公务后（即费用发生起）一周内，并附相关单证依审批权限呈核后，传送会计部门销账，会计审核单据后加盖冲销章，并每月月未对个人借款清账对个人借款余额进行签字确认。

5.4借款单一式二份，一份由财务做账，一份交由个人，个人向财务提交已审批完成之报销单并登记报销单登记表备查。