厦 门 银 监 局 信息专报 （调研类）

第118号

厦门银监局办公室 20xx年9月3日

香港银行业塑造企业社会责任价值观的经验与启示

编者按：企业社会责任（Corporate Social Responsibility，简称CSR）作为一种企业管理理念，是指企业经营目的不仅追求股东利益的最大化，还应广泛关注其它社会利益，以使企业对社会的正面影响最大化，对社会的负面影响最小化。企业社会责任是西方社会现代企业评价的一项重要指标。而在国内，随着企业发展和社会发展的需要，企业社会责任的话题也引起了广泛的讨论。近日，厦门银监局组织人员赴港培训，重点考察了香港银行业塑造企业社会责任价值的相关实践，现予编发。

一、香港银行业实践社会责任的良好表现

在香港，越来越多的商业银行将社会责任列入银行的战略目标管理，并通过大力开展公益活动和支持慈善事业、加入各种社会责任机构约束自身的经营活动、按照国际社会责任标准经营业务、定期对外公布企业社会责任报告等方式努力实践其对社会公众、银行客户、银行员工、投资者和竞争者的社会责任。 1

（一）对公众履行基本社会责任，提升社会美誉度

香港银行业在制定发展规划和经营方针时，要求杜绝为有公害的项目提供融资，积极支持有助于环境保护、消除贫困、提高科技文教水平、改善医疗卫生条件和公共设施状况的项目。同时，许多银行积极参加慈善事业和社会公益活动、提供赞助或举办募捐活动，包括做好税前可列支的对慈善、医疗卫生、教育、救灾、扶贫、社区建设等项目的捐赠计划，安排部分税后利润支持社会福利建设。

（二）对客户履行社会责任,争做行业引领者

香港银行业者认为，在提供服务时，不能强迫客户办理不愿意办理的业务，更不能在办理业务时歧视某些客户或服务对象。应严格保障客户账户资金存取、个人信息保管和资金转移，特别是电子银行服务等方面的资金和隐私安全。同时，在向客户事先提供有关金融产品或服务的收费、安全和办理方式等信息时，银行应当向客户做出充分的说明或指导，以便客户能够做出合理的决策。当客户受到伤害、欺骗、侵犯等情况时，银行有责任确保其客户拥有合理的投诉或索赔渠道，以便客户的损失能够及时得到足额的补偿。

（三）对员工履行社会责任,塑造“以人为本、善待员工”的内部企业文化

香港银行业者通过制定完善劳动用工制度，严格执行劳动保护法规，避免任何性别、年龄、种族歧视的发生。例如，为老年员工提供完善的医疗、离退休、养老保险等福利计划，消除大龄员工的后顾之忧，调动其工作积极性。又如，大力开发和引进不 2

同种族和文化的人才，提高国际竞争力，建立起良好的人力资源管理机制和企业文化氛围。同时,香港大多数的银行十分注重提高员工生活品质，并努力为员工提供安全舒适的工作环境。例如:弹性工作时间安排、休假制度，使员工兼顾工作、度假、家庭，改善员工生活质量和健康水平。

（四）对投资者和竞争者履行社会责任,打造诚信合规、公平竞争的行业风气

香港银行业者提倡遵守职业道德，依法合规经营，并且诚信对待投资者和竞争者，寻求建立互利互惠的战略联盟关系，分享经营成果，实现共同繁荣和发展；并认为，在香港不诚信的成本代价是非常昂贵的，若不遵守道德准则和法规经营，即使有短暂的丰厚利润，也不可能实现可持续发展的。

二、对国内商业银行塑造社会责任价值的启示

受制于社会发展经济水平，国内商业银行的社会责任意识发展相对滞后，与国际良好实践还存在很大的差距。多数银行在经营决策还未将社会责任纳入考量，或只把履行社会责任当作标语和口号，未能在银行运营过程中主动承担和实现社会责任。尤其当经济利益与社会责任发生冲突时，银行往往片面地追求眼前的经济利益，而忽视和逃避应承担的社会责任，并因此引发公众的批评指责。

随着国际、国内银行业竞争的加剧，未来具有国际竞争力的银行，应该是技术领先、管理先进且对社会负责任的银行，是把对社会、环境以及企业利益相关者的责任成功地融入企业战略、组织结构和经营过程中的银行。结合香港银行业者企业社会责任 3

的良好实践，包括商业银行自身、监管部门在内的社会各界，应将企业社会责任价值塑造当成银行业改善发展的重要课题，把对社会公众、银行客户、银行员工、投资人、竞争者的相关利益融入到银行经营目标及运营过程，实现银行业的可持续发展，提高国际竞争力。

（一）金融生态环境的外部优化

1.完善企业社会责任的法律框架。在《公司法》等相关立法中，把社会责任明确写入法律责任内容，强调企业对其他利益相关者利益的法律保护。在《商业银行法》中应将兼顾社会利益纳入银行业经营目标，明确商业银行对雇员、消费者、债权人、当地社区、环境、社会弱势人群等相关主体利益。

2.明确政府在社会责任上的推动者身份。政府应以社会公众利益代表的身份推动商业银行积极、主动、自觉地实践社会责任。及时出台完善涉及环境保护、安全生产、职工劳动保障、消费者权益以及市场经济秩序等方面的法律、法规和规章，明确银行的法定社会责任。同时，利用舆论、经济手段激励商业银行积极承担社会责任义务。例如，面对上市银行建立社会责任指数或可持续发展指数，推动上市银行更多地承担社会责任；实施国家社会责任战略，制定具体可行的国家社会责任标准，并通过评定制度和认证体制建设引导和鼓励商业银行积极采用和贯彻落实这一标准等等。

3.发挥行业与非政府组织的辅助作用。这有助于形成全方位的监督银行承担责任的社会环境。这里的行业组织主要是指对商业银行等企业经营管理行为可以产生制约和影响或提供服务的 4

一些组织，如新闻媒体以及消费者协会、环保组织、工会等社会群众团体等。重视对企业经营行为的舆论监督，加大对企业履行社会责任的典型的报道，肯定“善”的行为、谴责“恶”的行为。

（二）企业社会责任价值的内部强化

1.明确社会责任目标，结合银行的中长期发展规划将社会责任目标具体化。一方面可以为银行经营管理指明努力的方向，另一方面也可以为评价经营管理业绩提供评价标准。当今商业银行的社会责任目标应该是平衡股东和相关利益者的利益，建立长效机制，最大限度地避免各方利益的冲突，实现经济效益、社会效益和环境表现的均衡发展，在可接受的风险范围内实现股东利益最大化。

2.树立科学发展观，保障商业银行稳健运行和可持续发展。一是建立和强化资本约束机制，摆脱盲目发展行为，实现增长方式和经营模式转变；二是健全和完善公司治理，加快银行产权改革和体制创新步伐，建立规范的董事会制度和专业化的经营管理团队，发挥好监事会的作用；三是改革和创新内部控制体系，制定科学的发展战略，着力改革内部控制机制，形成市场化人力资源管理体制和有效的激励约束机制。

3.健全严格的问责机制。商业银行必须健全和完善责任追究机制，对经营者选拔机构、董事会、管理层、监管机构等各相关利益者都制定明确的与之相匹配的具体责任。根据责任追究制度，一旦出现违背社会责任等问题，立即进行严厉查处。

4.建立信息披露制度。及时公布银行的重大决策信息，每年公布银行的社会责任年度报告，确保财务和重大决策的透明度， 5

以使银行高层管理者的决策处于严密的公众监督之中，从而有效保护各方利益相关者的利益。

5.将社会责任文化价值观的培养贯穿商业银行企业文化建设的始终。良好的企业文化对建立商业银行社会责任观起着强化和加固的作用，时常灌输企业文化精神或道德行为准则，发挥领导的模范带头作用，以实际行动感染员工，从而在整个银行形成一种良好的道德风尚。同时建立良好的激励机制，如设立“见义勇为奖”或“爱心奉献奖”以调动管理层和员工为社会多做贡献的积极性。

（责任编辑：王靖琳）

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第二篇：论企业社会责任：一种可持续增长的价值观