支票管理制度
一、支票的购买、填写由出纳负责,支票由财务总监指定专人保管,空白支票一律存入保险柜,保管人员必须妥善保管保险柜钥匙。保管人员凭财务总监签字的领取条领取支票交由填票人。
二、准确无误地填写和保管的支票,不得遗失和毁损。凡签出的支票,一律填写收款单位名称、时间、用途、金额(或限额),对预留密码的支票,出票同时填写密码。
三、签发支票必须在银行账户余额内按规定向收款人签发,不准签发空头、远期支票,不准出租支票或将支票转让其他单位和个人使用,不准将支票交收款单位代签。
四、空白支票与银行预留印鉴分别保管,分人保管,不得事先将空白支票加盖银行预留印鉴和填写支票预留密码。
五、支票付款后凭支票存根,记账人员统一编制凭证,登记账簿。
六、支票丢失应立即向开户银行办理挂失手续,同时向总经理、董事长报告。
七、对已作废支票应与支票存根放在一起,加盖“作废” 戳记后妥善保管。
财务章管理制度
一、单位应当加强银行预留印鉴的管理。财务专用章应由专人管,个人私章必须由本人或其授权人员保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。
#5@p保管制度
一、对增值税普通#5@p和IC卡必须做到专人保管、确保万无一失。
二、按领购批次的#5@p实行按批汇总订成册。
三、税款抵扣联按每月认证抵扣的装订成册。
四、未经税务机关查验不得擅自销毁增值税普通#5@p的基本联次。 五、不得损(撕)毁增值税普通#5@p。
六、如果发生被盗,丢失的增值税普通#5@p#5@p应于发现当日二十四小时内向单位所在地国税征收机关提出书面报告,同时向案发地公安机关报案,听后处罚。
第二篇:教育会计核算中心支票管理制度
教育经费核算点支票管理制度
一、转帐支票由核算点资金会计统计一根据用到开户银行购买,购买的支票要按顺序登记。
二、支票的使用必须做到随签发,随盖章,不得事先盖章备用,严防备用,严防支票遗失和被盗造成更大的经济损失。
三、核算中心对过期、作废支票要加盖章作废戳记,按
照支票号码整理订册,妥善保管。
四、严格结算办法,必须做到“五不准”:
1、不准签发空头支票;
2、不准签发远期或过期支票;
3、不准将支票出租,出借或转让给其他单位和个人使
用;
4、不准将支票做抵押;
5、不准同时保管签发支票的各种印章,支票和印鉴都要分开妥善保管好。
五、实行印鉴分管制,支票由二人共管,印鉴由二人分管,以加强内部牵制和审核。
XXX中心校