07 空白支票管理制度范文
第一条 为了使企业规范的使用空白支票,特制定本制度。
第二条 本企业存有的空白支票,必须明确指定专人妥善保管。要贯彻票、印分管的原则,空白支票和印章不得由一人负责保管。
第三条 空白支票由出纳人员向银行购买,并按顺序填入支票备查簿,然后将备查簿交会计人员保管,签发支票所需的财务章由主管会计保管,人名章可由出纳保管。
第四条 出纳人员根据经领导批准的“支票领用单”按规定要求签发支票,并登记“空白支票签发登记簿”。支票领用人应在支票领用之日起10日内到财务部办理报销手续,其程序与现金支出报销程序相同。
第五条 支票领用人应妥善保管已签发的支票,如有丢失应立即通知财务部门并对造成的后果承担责任。
第六条 为方便外出采购等工作,经单位领导批准后,准许领用半空白结算支票,但必须填明收款人名称、签发日期,受票单位全称、用途,只空出金额栏,并注明最高限额。同时。一个人领用的支票不得超过两张。凡领用半空白支票者必须在办完事后回到公司的第二天即报账。
第七条 经单位领导批准,会计人员签发空白支票后,应在“支票领用登记簿”上加以登记。
第八条 领用人领取支票时要在“空白支票签发登记簿”、“领用人”栏里签名或盖章,领用人将支票存根(已使用支票)或未使用支票交回时,应在“销号”栏销号,并注明销号日期。
第九条 会计人员不得在支票签发前预先加盖签发支票的印章,签发支票时必须按编号顺序使用,对签错的支票或退票必须加盖“作废”戳记并与存根一起保管。
第十条 单位存款账户结清时,必须将全部剩余空白支票交回银行注销。
第二篇:支票管理制度
56424858.doc 财务部
支票管理制度(试行)
一、 空白支票由出纳员专人保管,支票印鉴由财务经理和总经理保管,防止遗失和被
盗。
二、 必须建立支票登记薄,按支票的顺序号登记,支票存根与#5@p一起装订入帐。支
票作废应注明“作废”字样,与支票存根一同装订保存,多张支票作废应加盖“作
废”戳记,剪去一角,装订保存。
三、 用现金支票提取现金时,先填制《支票领用单》,经财务经理、总经理批准后,
及时取回现金,严禁签发空白现金支票。
四、 转帐支票的金额起点为100元。
五、 支票的有效期为十天。
六、 签发转帐支票时,各项内容必须填写真实、完整,?并加盖预留银行印鉴。支票
必须填写日期、用途及收款单位,严禁签发各项均为空白的支票。
七、 严禁签发远期支票,不准出租出借支票,不准将支票转让给外单位和个人使用。
八、 借用支票,需填写《支票领用单》,注明日期、用途及金额,领用人、部门经理、
财务经理、总经理签字后,方可领取。
九、 如果遇到领导外出情况,应由领用人设法联系,同意后可先付款后补签。
十、 使用信汇方式时,针对小型企业必须做到货到付款,正规企业必须见到确认函后
方可付款。
十一、 支票领用后,要对所领支票妥善保管,未使用及时退回出纳保管,如发现支票
丢失,要认真查找并及时向财务部报告,由财务部迅速向银行办理挂失手续。如
因支票丢失使企业财产受到损失,要追究当事人的责任。
十二、 出纳人必须将银行的相关票据及作废支票,必须根据财务的规定装订成册妥善
保管。
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