支 票 管 理 制 度
一、为加强支票管理,严格银行结算制度,堵塞票据使用管理中的违纪漏洞,
特制定本制度。
二、现金支票和转帐支票由会计核算中心出纳员根据用量到开户银行购买。购
买的支票要分别按照顺序号登记。
三、支票的使用必须做到随签发、随盖章,不得事先盖章备用,严防支票遗失
而造成经济损失。
四、报帐单位领取的支票必须及时到有关银行办理业务,不得随意乱放,否则
因支票丢失而使单位财产遭受损失,将直接追究当事人的责任,并根据实际情况进行处分和赔偿部分或全部经济损失。
五、报帐单位领取支票人员一旦发现支票丢失或被盗,在积极查找的同时向单
位领导和会计核算中心报告,迅速向银行办理挂失手续并向公安部门报案。
六、会计人员应及时、正确地记载各项经济业务。准确掌握银行存款余额,定
期与银行对帐单进行核对,每月做银行调节表,发现问题及时解决。
七、严格银行结算制度
1、 不准签发空头支票;
2、 不准签发远期和过期支票;
3、 不准支票出租、出借或转让给其他的单位和个人使用;
4、 不准将支票做抵押;
5、 不准签发印签不全、印签不符的支票;
6、 不准签发与会计凭证实际内容、实际金额不符的支票;
7、 不准一人保管签发支票的各种印章,支票和印签都要妥善保管,下班
时随时将支票放到保险柜内并将钥匙带走。
八、实行支票、印签分管制,支票由二人共签,印签由二人分管,加强内部牵
制和审核。
天津福丰达影视科技投资发展有限公司 二OO九年七月
第二篇:07 空白支票管理制度范文
07 空白支票管理制度范文
第一条 为了使企业规范的使用空白支票,特制定本制度。
第二条 本企业存有的空白支票,必须明确指定专人妥善保管。要贯彻票、印分管的原则,空白支票和印章不得由一人负责保管。
第三条 空白支票由出纳人员向银行购买,并按顺序填入支票备查簿,然后将备查簿交会计人员保管,签发支票所需的财务章由主管会计保管,人名章可由出纳保管。
第四条 出纳人员根据经领导批准的“支票领用单”按规定要求签发支票,并登记“空白支票签发登记簿”。支票领用人应在支票领用之日起10日内到财务部办理报销手续,其程序与现金支出报销程序相同。
第五条 支票领用人应妥善保管已签发的支票,如有丢失应立即通知财务部门并对造成的后果承担责任。
第六条 为方便外出采购等工作,经单位领导批准后,准许领用半空白结算支票,但必须填明收款人名称、签发日期,受票单位全称、用途,只空出金额栏,并注明最高限额。同时。一个人领用的支票不得超过两张。凡领用半空白支票者必须在办完事后回到公司的第二天即报账。
第七条 经单位领导批准,会计人员签发空白支票后,应在“支票领用登记簿”上加以登记。
第八条 领用人领取支票时要在“空白支票签发登记簿”、“领用人”栏里签名或盖章,领用人将支票存根(已使用支票)或未使用支票交回时,应在“销号”栏销号,并注明销号日期。
第九条 会计人员不得在支票签发前预先加盖签发支票的印章,签发支票时必须按编号顺序使用,对签错的支票或退票必须加盖“作废”戳记并与存根一起保管。
第十条 单位存款账户结清时,必须将全部剩余空白支票交回银行注销。