新 疆 硝 石 钾 肥 有 限 公 司

20##年管理评审报告

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   2014年9月30日

20##年管理评审报告

按照ISO9001:2008版标准及公司程序文件《管理评审控制程序》的要求，为了确保公司管理体系持续的适宜性、充分性和有效性，公司于20##年9月29日召开了20##年管理评审会议，会议由公司茆晓宝总经理主持，公司管理者代表荣大林，各部门负责人参加了会议。

一、管理评审的目的、范围和依据

1、管理评审的目的：依据质量管理体系标准要求，结合公司程序文件、标准等策划文件，对公司质量目标、指标的分解完成情况，管理体系运行的有效性，内部审核结果，顾客满意度，产品保证能力等方面进行评审，找出存在的问题，提出具体的改进措施。

2、管理评审的范围：公司硝酸钠产品的生产、加工、销售和服务全过程及其相关管理活动。

3、管理评审的依据是：ISO9001:2008版质量管理体系标准、公司质量管理体系文件、20##年公司产品质量目标及职能工作目标指标计划等。

二、质量管理体系现状及适应性

（一）质量方针适宜性及质量目标完成情况

 针对公司的目标，各职能部门都做了相应的目标分解，并以过程中统计数据按规定的计算方法进行计算及评价。公司制定的质量目标以满足客户需求为宗旨，体现出产品要求所需的具体内容，与公司的质量方针保持一致。

 评审认为：按ISO9001:2008版质量管理体系标准的要求，我公司的质量方针、目标是符合公司的经营理念和发展要求的，是根据公司现有的资质配置、人员技能、加工设备、技术水平及管理水平提出来的，比较切合公司的现实情况，是符合公司发展需要及社会发展需要。

（二）质量管理体系审核情况

根据公司内部组织机构的调整和变化，公司对质量管理体系文件进行了全面修订。安全质量部于20##年8月4日至5日依据新版文件及新的质量职能分配和职责对公司管理体系运行情况进行了内部审核。审核过程中本着多发现问题、多暴露问题的原则对公司质量管理体系运行中文件和管理制度的执行情况进行了检查。

在对公司各部门进行查核中发现了6项不符合性，3项观察项。6项不符合性为：

1.综合管理部：在现场检查询问时发现，有《环境卫生管理制度》，但未有效执行。不符合ISO9001:2008标准6.4工作环境“组织应确定和管理为达到产品符合要求所需的工作环境”的要求。

2.供应部：检查20##年1月20日批准的合格供应商名录中有供应商评价的汇总表，索要合格供应商的评价记录，无法提供。不符合7.4.1采购过程“评价结果及评价所引起的任何必要的措施的记录应予以保持”的要求。

3.安全质量部：抽查“包装物验收记录”，20##年6月26日购进的复合塑料编织袋3000条，现场提供不出该批次产品的出厂检验单。不符合ISO9001:2008标准7.4.3“组织应确定并实施检验或其他必要的活动，以确保采购的产品满足规定的采购要求”条款。

4.生产部：查看现场部分测量设备如压力表等没有合格标示，查阅相关记录，部分测量设备已过期未检验。不符合ISO9001:2008标准7.6监视和测量设备的控制“组织应确定需实施的监视和测量以及所需的监视和测量设备，为产品符合确定的要求提供证据。”

5.财务部（成品库）：在现场检查时发现，堆放产品标识不清。不符合ISO9001:2008标准7.5.3标识和可追溯性“适当时，组织应在产品实现的产品全过程中使用适宜的方法识别产品”的要求。

6.在现场检查时发现，对仓储验收时发现不合格品应采取处理手段不清。不符合ISO9001:2008标准8.3不合格品控制“组织应确保不符合产品要求的产品得到识别和控制，以防止其非预期的试用或交付”的要求。

三项观察项为：

1.人力资源部

1）没有建立部门记录表格清单；

2）培训效果的评价及实施需进一步加强。

2.销售部

1）没有建立顾客来电、来函意见记录；

在审核过程中，审核员一方面对生产过程控制和工作管理中出现的问题进行了现场指导和纠正，一方面要求各部门对出现的问题认真自查，分析原因，纠正落实。安全质量部对以上不符合项填写了《不符合项报告》，要求有关责任部门对存在问题尽快进行整改，并跟踪检查整改情况。

从内部审核结果看，公司在质量管理体系的实际运行和产品生产过程中，能够按照现行的质量管理体系文件的规定组织对生产和服务过程进行监控。实施情况与文件规定相符，效果良好。质量管理体系的运作和产品实现过程的控制是有效的，特别是生产一线对产品质量的控制工作严格、有效。

（三）公司产品质量完成情况

20##年公司产品质量目标是成品合格率≥98%，从20##年1月至8月产品质量统计数据看，成品合格率实际完成99.99%均高于目标值。评审认为：我公司产品质量是控制在质量标准范围内，达到国家标准及客户的质量要求。

（四）其他目标完成情况

20##年1月- 8月各部门工作质量目标指标完成情况汇总

  评审认为：20##年1月至8月公司各部门工作质量目标基本完成计划目标，生产计划未完成主要是今年生产滞销，调整了生产计划。

（五）相关方信息交流

销售人员今年才纳入质量体系，顾客满意度调查将在12月进行，目前主要工作一是要加强与客户的信息传递和沟通。二是对于长期合作的客户，提高付款信用额度，把握好风险，在可控制的条件下，及时协调发货数量，避免给客户带来生产交期问题。

（六）不符合、纠正和预防措施的实施情况

    对内部审核出现的不符合项，由公司安全质量部作为运行部门，及时责成责任人分析原因、制定整改措施、按期实施，并对整改完成情况进行监督检查，责任人已按期完成了不符合项的整改。通过内部审核反映出，公司质量管理体系运行正常。同时，公司通过分层管理，确保管理体系的有效运行和公司管理水平的不断提升。

（七）过程业绩和产品的符合性

1、生产过程控制及产品质量符合性

20##年公司生产部在生产管理方面，如生产计划、工艺质量、设备等方面进行有效控制。生产车间及安全质量部严格执行标准，对生产过程出现的质量问题采取有效的解决办法，使生产过程控制到位，产品实物质量得以稳定，保证了最终产品质量满足客户的要求。

2、进货检验符合性

公司生产所需的受控原材料主要是产品包装物等，由公司供应部负责采购，按《采购控制程序》执行。对于采购的原材料，公司安全质量部依据相关国家标准进行进货检验,采购原料的品质均控制在质量标准范围之内。公司供应部对供方都予以进行评价、验证和选择，确保公司所采购的物资符合规定要求。

3、标准的符合性情况

     安全质量部识别和收集到适用公司的相关国家标准。这些标准通过在生产过程和产品最终检验过程的使用，为公司生产和产品销售提供了质量依据，使得最终产品达到国家标准和客户的质量要求。

三、管理评审结论

20##年通过公司内部审核和公司管理评审会议，审核结果为：自公司的质量管理体系运行以来，公司的管理水平有了很大的提高，在生产过程都确定了明确的检测标准及检测记录，完善了产品的可追溯性，明确规定了各部门及各岗位的职责，使公司业务流程更加顺畅。对全体员工进行了质量管理体系方面的教育培训，提高了全员的质量意识。我公司的质量管理体系运行是持续有效的，能够满足ISO9001：2008版质量管理体系标准的要求以及公司实际管理情况。

本次管理评审为持续改进我公司产品质量的稳定和提高，促进各部门提高工作质量，以顾客为关注焦点，不断满足顾客需求，增强顾客满意，起到了积极作用，同时为我公司迎接第三方审核奠定了基础。

四、需改进的问题和改进措施

通过20##年公司管理评审，公司各部门需要继续加强管理，重点做好以下工作：

第一、加强员工的培训和学习，使员工具备相应岗位人员所需的能力要求。

第二、进一步对生产和服务全过程的运作进行控制，特别应对关键生产过程进行控制，确保产品质量。

第三、严格把关原材料采购质量，保证原材料品质，防止因原材料品质差异，而造成产品的质量问题。

第四、继续做好质量管理体系运行方面的各项工作，使公司质量管理体系运行始终保持适宜和有效，保证公司各项质量目标的全面完成。

                        

                          新疆硝石钾肥有限公司

                             20##年9月30日

第二篇：公司20xx年度财务管理制度

公司20xx年度财务管理制度

一、财务处职责范围

1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。

2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。

3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。

4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关处门加强资金回流，确保资金的有效供应。

5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关处门降低消耗，节约费用，提高经济效益。

6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。

7、及时核算和上缴各种税金。

8、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整，安全、有效。

9、加强本处门管理，进行内处培训，提高本处门工作人员素质。

10、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。

二、借款和各种费用开支标准审批制度

借款审批及标准：

1、出差借款：出差人员应先到财务处领了“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、处门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本处门主管签字后报财务经理及总经理签批；借款单交会计留存，待借款人归还借款后，重新贴制费用报销单，作为清帐今年据，并入账。

2、日常费用借款：各处门因办事业务需要措款，到财务处领取“借款单”，填写好资金性质（支票或现金）、处门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。

3、购置固定资产借款：施工用具、加工设备单价在1000元以上，使用年取在一年以上者，办公设施单价2000元以上者，属固定资产。需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总裁审批后，方可由相应处门办理。购置固定资产必须开具正式#5@p。

4、备用金借款：对于特定处门或岗位实行备用金借款，具体由各处门根据实际情况核定，报总裁批准后执行。所有备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清。

5、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。

6、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务处报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务处有权从当月工资中扣回。

7、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。

8、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司经理以上级别人员做担保并由总裁批准后方可借支。

9、车辆维修费及汽油费管理制度

(1)公司车辆维修保养由办公室统一管理，维修费用周转金等，审批程序同第l条。；

(2)公司汽油票由办公室统一保管并设账登记使用。

三、日常费用报销：

l、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。

2、日常支出时应尽量取得原始#5@p，对于不能取得原始#5@p的情况，需由对方出具收款证明。

3、报销时须由经手人在#5@p上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务处报销：

4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时#5@p后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务处报销；

5、补充说明

如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务处备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力：或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。

公司采购管理制度

一、目的

加强采购业务工作管理，做到有章可循，预防采购过程中的各种弊端，降低采购成本，提高采购业务的质量和经济效益。

二、范围

本制度适用于公司所有物品(原材料、辅料、备品备件、固定资产、劳保用品、办公用品)或劳务(技术、服务等)的采购。

三、职责

3.1市场部根据销售订单编制销售计划并下发相关部门。

3.2生产技术部根据市场部销售计划，编制原辅材料需求清单。负责制版、模具、量板等外包产品、技术服务以及其它外协业务采购申请及计划的编制。

3.3供应部根据生产部门报送的材料需求清单，核实仓库存量，结合材料库存安全定额，编制采购计划，报经总经理批准后组织采购。

3.4办公室负责编制公司劳保、办公用品的采购和办公用品日常维修申请计划。

3.5设备工程部依据公司固定资产投资计划、设备运行状况以及生产经营需要编制设备的采购、固定资产维修以及零星维修制造所用备品备件采购计划。

3.6各物品、劳务需求部门根据需求物品或劳务的性质和权属向办公

室、生产技术部、供应部、设备部提交申请，并经初审后交各分管副

总或总经理批准。

3.7分管副总负责权限内的采购审批和超出权限的采购初审，总经理负责生产经营采购、固定资产购置、维修等计划的审批。

3.8财务部负责日常采购的价格审查，负责对价值10万元以上的采购组织或上报集团公司进行招标。

3.9质量部负责原材料、辅料的验收，设备部会同生产技术部负责备品备件、设备、监视和测量工具及维修等劳务的验收。

3.10各采购经办人负责索要#5@p、办理结算，并对#5@p的真实性和合法性负责。

四、采购作业操作规程

4.1物资采购的计划、申请与审批

4.1.1授权的请购部门根据生产计划、实际需要以及库存情况每月28日前报次月的采购计划，报分管经理审核。

4.1.2经分管副总初审后的月度采购计划报财务副总审批后执行。

4.1.3未列入月份采购计划或超出计划的临时采购申请需根据需求物品或劳务的性质和权属向办公室、生产技术部、供应部、设备部提交申请，并经初审后交各分管副总或总经理批准。

4.1.4对价值超过200元以上的办公用品及500元以上的配件、设备、仪器、劳务等需要由申请部门写出申请报告经分管副总签署意见报总经理审批后实施。

4.1.5采购计划或申请应列明采购物品或劳务的名称、规格型号、数量、质量技术要求、估计价值、交货日期、用途等。

4.2采购比价

4.2.1采购部门在采购前须将采购计划或申请，交财务部进行比价；在提交采购计划或申请的同时，采购部门应对新采购物品提供至少3家以上的供应商报价和联系资料，有财务部队提供的供应商(但不仅限于)进行询价或实地调查。

4.2.2价值在2万元以上的维修、服务等劳务、5万元以上的单台(套)设备的采购需召集三家以上的供应商报价，进行比价：10万元以上的必须采取招标方式采购。

4.2.3对常用大宗原辅材料实行招标比价采购，公司根据市场行情每年至少举行2次招标，确定采购价格和供应商，一经通过招标确定价格，只能在定标价格基础上根据市场行情下调，不能上浮；如属国家政策调整等客观原因所致采购价格上涨，并且采购物资属供不应求的 卖方市场，价格可以上调，但必须经过总经理办公会研究同意后才能执行。

4.2.4国家明码标价垄断经营的特殊商品采购以及政府有收费标准的行政事业性服务收费不实行比价程序，物价审计只对采购物品或劳务的价格、收费标准、数量、质量的真实性进行审查。

4.2.5所有采购业务应景物价审查后方可报总经理签批报销。

回复1：全面点的采购管理制度

4.3采购实施及物资验收

4.3.1公司的采购业务统一由供应部门负责办理，其他部门或人员不得自行采购。

4.3.2供应部门应根据生产技术部下达的原辅材料需用计划结合库存物资的数量编制采购计划，报分管副总批准后执行。

4.3.3供应部门根据批准的采购计划组织采购，除零星采购外，批量采购业务必须先与供货方签订采购合同，并与财务部、质量部、生产技术部等相关部门进行会审，采购合同应包括品种、规格、数量、质量、价格、交货日期、运费承担、结算方式及经济处罚等项条款。在采购合同有效期内，若因市场行情发生较大变化时，经过总经理批准可以与供货商签订《调价协议》，并报请财务部门备案。

4.3.4采购物资运到本公司时，先由供应部门对照核对采购计划，经确认无误后开具《请验单》交质量部或设备部进行质量检验，质量部、设备部在验收条件允许的范围内组织物资检验，并出具检验报告单，检验合格的物资由保管点数入库并办理入库手续，检验不合格的物资不得办理入库。

4.4结算

4.4.1采购#5@p按规定能够取得增值税#5@p的，且在我方能够抵扣增值税的采购项目必须索取增值税#5@p，不能取得的，价格按扣除增值税以后执行。

4.4.2无论是现款采购还是赊购，在结算付款时均需由供应部门填开《采购付款申请单》，连同有关凭证报经财务部门审核，并经总经理批准后，出纳人员方可付款。

4.4.3财务部在对采购物品结算付款时，应当认真审核《请购单》、《采购合同》、《采购计划单》、《采购付款申请单》、《入库单》、《#5@p》或《收款收据》等有关单证，账目结算不清或未按合同规定期限付款以及不符合税务制度规定的结算凭证财务部门不得办理相关手续。

4.4.4出纳员须在接到经总经理批准的付款凭证后办理付款手续，付款时必须认真审核是否具备签章齐全的条件，对签章不全的付款凭证不得办理付款手续。

五、责任

5.1不按规定程序未经审批采购的，由经办部门和人员自行负责处理，已经与供方签订购销合同，导致公司因不能履约而发生的损失由经办人员全额承担。

5.2经审批的采购计划和申请，负责采购的部门和人员应在规定采购期限内采购到位，因没

有人到责任不能按时采购而影响正常经营的，没发现查实一次罚款1 OO元，给公司造成损失的按确定损失额的40％。

5．3未经比价即进行采购的，采购价格明显高于比价结果的，价格高出部分由采购人员自行承担。提交供应商报价时，与供应商串通抬高价格，从中谋取私利；或未认真进行比价而导致采购价格明显过高；经查实后采购人员承担相应损失，损失额在5000元以上的责令其下岗。

5．4物品使用部门(车间)必须依据生产计划、生产管理实际需要，认真按照

4.1.5条之规定填制购物申请单。填写不规范，导致无法确认请购物资须知信息的，采购部门有权拒绝采购。采购计划及申请必须由请购部门主管签字，无请购部门主管签字，审批人不得予以审批。对贪图省事、乱报采购计划，造成本公司流动资金使用浪费的，依照银行贷款利率的两倍标准对有关责任人处以罚款。

5.5供应部门在确保品质的前提下，必须充分考虑市场变化和库存成本等因素，制定大宗物品的采购方案，落实供货单位。并对采购物品的品质、货款结算安全负责。若因玩忽职守，造成公司经济损失的，应负相应的经济赔偿责任。特别是结算过程中产生的应收款项，有关 采购人员负有无条件的清收责任。

5.6财务部必须认真履行审核监督责任，对审核把关工作不严、不及时向总经理汇报有关事情真相，并造成公司经济损失的，给予相应的经济和行政处分。

5.7验收部门必须对所有运抵本公司的采购物品，依照采购合同规定的质量要求进行质量检验。若发现品质不符时，必须及时报告采购部门(必要时直接报告总经理)处理。严禁品质不符的外购物品入库。因验收人员玩忽职守造成经济损失的，给予相应的经济和行政处分。

5.8仓库对验收部门验收合格的外购物品办理入库手续，并对入库采购物品的数量负责。若发现数量不符时，应当及时向有关部门报告(必要时直接报告总经理)，同时妥善保管该批采购物品等待处理。对仓库保管员工作马虎，未按本办法规定操作，造成入库数量短缺、超计划采购或不合格物资入库的应负经济赔偿责任。

六、本制度自发布之日起执行，自本制度执行之日起，原有相关规定同时废止。

资金支出管理

第一条为加强资金内部控制和管理，加强对公司资金使用的监督和管理，加快资金的循环和周转，提高资金使用效率，合理安排资金流向，保证资金安全，特制定本制度。 公司资金支出审批权限分为：

（一）审批：主管领导、资金使用部门负责人及财务部门负责人对该资金开支的合理性和必要性进行审批。

（二）审核：财务人员对已审批的支付款项从单据和数量上加以核准并备案，审核经济事项的审批是否符合流程的规定，各级审批人是否符合审批权限，经办人员是否在授权范围内办理业务。

（三）批准：公司总经理结合公司实际，根据该资金开支的合理性和必要性予以签字同意或拒签。资金支付审批的基本程序：见附件1。

第二条财务部负责调控整公司的资金收支情况，指导资金调拨计划。第十八条公司资金调拨计划经总经理办公会审批后，各部门必须严格执行。第十九条资金支出采取事前、事中和事

后三层次的管理体系：事前控制主要通过年度资金计划的审批程序控制，事中控制主要通过财务人员对企业经营活动进行评价和审批，事后监督主要通

过定期的财务分析和各种内外部审计完成。

第三条公司应当按照规定的程序办理货币资金支付业务。

（一）支付申请：公司有关部门或个人用款时，应当提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明。

(二)支付审批：审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝批准。

(三)支付复核：复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。

(四)办理支付：出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账。

第四条财务部付款时，应当要求收款人提供与该款项相关的手续，

主要包括下列材料：

(一)已经签署的合同；

(二)支付工程进度款的，应当提供监理公司认可的进度证明，工程管理公司对监理公司认可的工程进度及工程量进行现场审核的书面材料；

(三)经济合同中对结算有明确规定的，按合同的相应条款执行。工程进度款累计支付已达到合同金额80％的，再付款时应当提供工程竣工结算书；

(四)竣工一次性付款的，应当办理结算手续后才能支付工程款；

(五)付款三次以上的，应当要求对方单位提供对账单；

(六)设备、材料、办公用品等采购类付款，应当提供验收单和入库单；

(七)在付款审批表中有权签字人已签字；(八)收款单位应当提供相应行业的正规#5@p；

(九)收款单位与合同单位不一致时，应当要求合同单位向我单位提供付款授权委托书；

(十)特殊情况的，还应当要求对方单位提供完税证明；

(十一)合同执行过程中存在争议事项的，应当有同对方单位达成的补充协议；

(十二)其他能够证明该项付款真实、准确或债权债务关系明晰的原

始证明或者法律文件。

第五条公司关联方的资金往来定期汇报制度。

第六条财务部应根据自身实际情况制定明确的资金支付审批权限

和程序，各项资金的支付必须严格按规定权限和程序审批。对于未经

规定程序审批或超越权限审批的款项，出纳人员不得支付资金，其他

财务人员不得办理有关财务事项。付款申请需提交相关证明材料。

第七条资金支出审批的其他特殊要求

(一)资金支出( )万元或以上，由总经理办公会讨论支付；

(二)资金支出( )万元或以上重大资金，上报管理公司审批；

(三)设计费用付款，应当要求提供相关部门设计会审认可的书面材料；

(四)工程进度付款，应当要求提供工程管理公司签署的工程进度证明，进度款付到80％时应当进行结算。同时提供工程管理公司进度款审核意见、施工单位进度报告、质量认证书、监理单位审核意见。结算付款应当提供结算书；

(五)甲方供料付款，应当提供验收单、合同、以及定标意见等材料；

(六)采购部采购物资的付款，应当提供通过招投标程序签订的合同和工作成果验收报告；

(七)办公用品的付款，应当提供总经理批准的办公用品计划；

(八)其他特殊费用付款，应当提供总经理批准的一次性购买计划。

资金监控管理

第一条财务部以资金的安全性、效益性、流动性为中心，定期开展

以下资金检查和管理工作。

(一)通过网上银行查询系统，监控下属单位资金收支情况。

(二)定期(月度)检查下属单位的现金库存状况。

(三)定期(月度)检查下属单位的结算情况。

(四)检查下属单位银行存款的对账工作。

(五)定期对下属单位汇出的大额款项进行跟踪检查或抽查。

(六)各单位财务部门应严格财务印章管理，严格按照上述资金支出审批权限与程序监督各项资金支出的执行。

(七)不得坐支、套取现金，做到专款专用。

(八)员工借款如未在规定时间内报销还款，须缴纳滞纳金或直接从

工资中进行扣除。

第二条财务部报送现金流入、流出情况，银行存款、结算业务统计表。

第三条严格按照《支付结算办法》等国家有关规定，加强银行账户的管理，严格按照规定开立账户，办理存款、取款和结算。第四条不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金；不准无理拒绝付款，任意占用他人资金；不准违反规定开立和使用银行账户。

第五条空白票据由专人保管，保管票据的人员不得同时保管银行的全部印鉴章。设备查簿，连续记载票据的购买、使用和结存情况，票据领用要有领用人签章。凡因填写错误而作废的票据，要全部联次保存，不得撕毁，丢弃。

第六条定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。发现不符，及时查明原因，作出处理。

第七条设专人定期核对银行账户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如调节不符，应查明原因，及时处理。

第八条每月将票据的使用情况与银行对账单有关记录一一核对，做、到账证相符，防止空白票据的遗失和被盗用。

第九条按月检查、清理银行账户的开立及使用情况。

第十条加强货币资金收支业务的内部审计。货币资金的管理纳入公司内部审计的重要内容定期审计货币资金内部控制制度的执行情况，审计货币资金的收入、支出的合法性、真实性和合理性，审计货币资金保管的安全性。

附则

第一条本办法经总经理办公会审批通过后实施。

第二条本办法由财务部负责解释。

第三条本制度自颁布之日起执行。

附件1：资金使用审批流程

资金使用审批流程

经办人根据实际情况填制资金使用审批单

经办部门负责人审核

财务部审核

总经理、党委书记签字批准（一般资金支出）总经理办公会讨论通过（重大资金支出） 财务部复核并付款

经办部门凭资金使用审批单

及相关票据到财务部报销

财务基础工作规范

财务基础工作规范是财务工作最基础的处分，它对财务处门日常具体工作进行指导和解释。

一、 票据

1、票据的种类：

(1)外处取得的原始#5@p：

(2)公司自制的差旅费报销单：

(3)公司自制的支出证明单。

2、票据的报销要求：

(1)外处取得的原始#5@p：要求填写齐全、字迹清晰，包括客户名称(填写陕西艺林实业有限责任公司)、服务项目、金额(大小写应一致)、收款单位盖章、日期。

(2)公司自制的差旅费报销单：此报销单专为出差报销使用，后附出差火车、船、飞机等票据、住宿#5@p、写明出差天数、出差补贴、核出总报销金额。票面不允许有任何涂改。

（3）公司自制的支出明单；此支了明单有两种用途，一种为对于确实无法取得原始票据的情况，填写此单，经相关领导签字后，可以报销；另一种为对于一次报销，票据非常多的情况，使用支出证明单进行票据汇总。此票面不允许有任何涂改。

二、凭证

1、凭证的编号：凭证统一使用记帐凭证，按时间发生先后顺序统一编号，编号要求使用号

码打印机。

2、凭证的编制人员：凭证执行谁负责谁编制，编制后应及时签章，各项目工地由专职会计进行具体分工。

3、凭证的填写要求：要求用楷书书写，字迹要清晰，摘要栏要详细、逐行填写，不得省略，各级科目统一使用，整个票面不允许有任何涂改。

4、凭证的审核：对于会计人员编制的凭证，实行交叉审核；最终由财务负责人进行最后审核。

凭证的审核必须及时，以防因记账不及时造成核算控制的滞后，原则上所有凭证必须在编制珠的第二天审核完毕，第三天登账完毕。

5、凭证的保管：凭证统一由一名财务人员进行装订、保管，此人对凭证的总体情况负责。

三、账簿

1、由于会计核算均使用电算化，大处分帐簿由电脑自动生成，定期打印，仍保留如下手工账簿：总账、现金日记账、银行存款日记帐、应付帐款明细帐、工程施工明细帐、工程材料明细帐。

2、以上各帐簿由相应负责人进行记录。

3、以上各帐簿的记录应使用楷书，书写清楚，按月合计，按季度进行累计。如果有填写错误应使用划线更正法或红字冲消法，并由经办人盖章。

四、报表

1、报表分为对外报表和对内报表。

2、对外报表为向各主管机关报送的报表，主要有资产负债表、损益表、其他报表。

3、对内报表为公司内处要求填制汇总的各种报表，内处报表有：按处门分类的管理费用表、按区域人员分类的经营费用，按工程、供应商进行分类的进货付款表，按工程分类的项目管理费用表，按供应商、工程进行分类的应付帐簿表，按工程、分包队伍进行分类的预付帐款表，以上报表为按月填报；工程成本分析表，在工程完工时，结合预算、结算、实际使用情况进行统计的报表。

4、以上报表由指定会计负责进行编制。并建立相应的编制审核程序。