资金计划管理制度征求意见稿
一、目的
二、范围
三、资金计划的编制原则
四、职责与要求
五、资金计划的执行
六、资金计划的考核
七、附则
一、目的
为规范资金计划的编制、审核、上报，确保资金有序调配和使用，特制定本制度。
二、范围
本制度所指资金包括现金、银行存款、其他货币资金及各类票据。本制度适用于公司内部各部门资金计划的编制、上报，公司整体资金计划的审核与上报及监督执行业务。本制度所指资金计划包括年度资金计划、季度资金计划、月度资金计划及资金计划预测。
三、资金计划的编制原则
资金计划的编制，应遵循下列原则
1、资金计划包括资金收入计划和资金支出计划，资金收入计划与资金支出计划应分开填列，并分项列示。
2、各部门应对部门工作进行充分合理的预测，并以此编制资金计划，已确保资金计划的准确性。
3、资金支出计划根据年度预算分月进行控制，原则上不允许当月资金支出计划超出当月预算额度。资金支出计划以保证生产及经营管理的正常运行的最低标准为原则。
4、资金计划必须遵守：量入为出，综合平衡；目标控制，分级实施；权责明确，严格管理的原则。
5、资金计划经资金会审核并上报上级部门后，不允许进行调整。资金支出计划也不得在各项目间随意调整。
四、职责与要求
公司内部各部门是资金计划的执行部门，其中财务部还是资金计划的管理部门，负责公司资金的统一调度和使用。各部门职责如下：
1、执行部门职责：
（1）需在规定时间内上报资金计划。年度资金计划、季度资金计划及资金计划预测根据具体要求时间上报。物控办在每月第一个工作日下午下班前上报当月资金计划，其他部门在每月28日前上报下月资金计划。
（2）各部门资金计划应建立在对部门工作合理预测的基础上，以确保资金计划的完整、准确。
（3）各部门应积极组织、合理安排，确保资金收入及支出计划的完成。
2、管理部门职责：
（1）组织资金计划的编制工作，负责审核、汇总各部门上报的资金计划，确保符合资金计划编制原则。
（2）、负责组织召开公司资金会议。月度资金计划会议应在每月第二个工作日召开。
（3）负责在规定时间内将资金计划会议批准的公司资金计划上报上级部门。
（4）加强资金收入与支出的管理，确保资金收入按计划完成，资金支出控制在计划范围内。
（5）负责统计各部门资金计划执行情况，并将结果反馈给相关部门。
（6）负责对各部门资金计划完成情况的考核工作，组织各部门开展资金计划执行情况偏差分析。
五、资金计划的执行
1、资金计划经资金会审议确定后，即成为财务部收付款及资金计划完成率的考核依据，原则上不得进行调整。
2、各部门应积极组织，确保资金收入计划的完成。
3、资金支出计划原则上不予追加。如遇突发事件需追加当期资金计划的，需由使用部门提出追加申请，经公司领导审批后，财务部在保证原资金计划付款项目的前提下予以支付。
六、资金计划的考核
1、资金计划考核的目的在于，促使各部门从实际工作需要出发编制资金计划，提高资金计划的准确性，确保公司资金合理、有序使用，提高资金使用效率。
2、资金计划的考核包括资金工作的组织情况考核及资金计划完成率的考核，资金计划完成率包括资金收入计划完成率和资金支出计划完成率。
3、各部门资金工作的组织情况考核由财务部在年度考核时给出。资金计划完成率考核采取评分制，满分100分，分数由财务部依照评分规则给出，具体评分规则如下：
（1）资金计划完成率考核分为年度资金计划完成率考核和月度资金计划完成率考核两部分。年度资金计划完成率占30%，满分30分，月度资金计划完成率占70%，分12个月打分，满分70分，年底按12个月得分平均算出全年月度资金计划考核得分。
资金收入计划完成率=实际资金收入/资金计划确定的资金收入×100%
资金支出计划完成率=实际资金支出/资金计划确定的资金支出×100%
销售部和财务部即考核资金收入计划的完成率，也考核资金支出计划的完成率，其他部门只考核资金支出计划的完成率。
（2）根据各部门的实际情况，评分标准如下：
（3）对于不属于部门所控制的特殊事项，可由部门提出申请，经公司领导批准后，作为豁免事项，不列入考核。
七、附则
1、资金计划考核指标纳入部门绩效考核，在年度考核指标中所占权重待定。
2、各部门对考核结果有异议的，可在考核结果公布后7日内向财务部申请复核。
3、本制度发布后执行，解释权在财务部。
第二篇：资金计划管理制度
北京立高防水工程有限公司
资 金 计 划 管 理 制 度（试行）
1 目的
为合理调度使用资金，做好资金计划的编制，特制定本制度。
2 适用范围
本制度适用于立高防水工程公司及立高科技股份公司资金计划的管理。
3 职责
3.1 大兴生产总厂财务部负责汇总生产供应中心的资金计划并报总部核算会计。
3.2 营销中心财务部负责汇总营销中心各部门及销售分公司的资金计划并报总部核算会计。
3.3 工程核算会计负责汇总工程管理中心各部门的资金计划并报总部核算会计。
3.4 总裁办会计负责汇总总裁办、投资发展中心、文化中心、研发中心的资金计划并报总部核算会计。
3.5 总部核算会计负责汇人事中心、行政中心、财务中心、监事会、采购招标中心的资金计划，并对大兴总厂财务、营销财务、工程财务、董事长办公室财务上报的资金计划进行汇总。
4 管理内容
资金计划是指企业货币资金收支计划，它是根据公司未来一定时期的销售、生产、开发、以及投资计划，预计这一时期内货币资金的收支状况，并进行货币资金综合平衡的计划。
4.1 资金计划编制程序
编制资金收支计划实行自下而上编报，自上而下下达执行的程序。按1+1模
式编制，即“上月（或周）遗留”+“本月（或周）计划”。
4.1.1公司各部门按周、月进行编制上报资金计划，周资金计划在月资金计划的基础上编制，应在每周一上午9：00前报总部核算会计，月资金计划应于每月末最后一天报总部核算会计，下月初5日下发审批的资金计划。
4.1.2紧急或临时增加项目，资金使用部门以书面形式报总经理，经批示后方可付款。
4.1.3总部核算会计审查、汇总各中心上报的货币资金收支计划，并综合平衡。周计划于周一下午2点前、月计划于下月初3日前上报财务副总经理、总经理批准，统一安排资金收支计划。
4.1.4总部预核算部层层下达本公司的月、周货币资金收支计划，直到公司各部门。
4.2 资金计划的内容
4.2.1资金收入
4.2.1.1销售收入：营销中心和工程管理中心依据各自销售合同执行条款及付款期限，编制收款计划。
4.2.1.2 其他收入：凡无法直接归属销售收入的都属于其他收入，包括废料收入、营业外收入等。
4.2.1.3 资金收入计划编制时分两类
一类（A）：确定（能够确认本月100%回款）；二类（B）：不确定（本月有可能回款）。
4.2.2资金支出
4.2.2.1资本支出
4.2.2.1.1机器设备：生产部门依据生产计划、投资计划和进度，预计支付资金，按资金支付项目类别编制支付计划。
4.2.2.1.2 办公设备：人事行政中心依据使用计划，预计支付资金，按资金支付项目类别编制支付计划。
4.2.2.1.3 生产工具：生产部门依据生产计划和进度，预计支付资金，编制支付计划。
4.2.2.2偿还借款支出
融资部根据长期借款、短期借款的还款期限和预计归还的本金，按照借款银行名称和借款种类编制支付计划。
4.2.2.3材料支出
采购中心按照项目生产计划、材料类别和供应商编制外购材料的资金使用计划。
4.2.2.4薪资、社保支出
人事行政中心依据薪酬管理制度及绩效考核规定以及人员增减变化情况，编制员工薪酬和社保费用的支付计划。
4.2.2.5制造费用支出
生产中心依据生产计划，参照以往年度、月份制造费用的支出额编制支付计划，制造费用含水电费、修理费及其他车间生产支出。
4.2.2.6 税款支出
财务中心依据本月的收入计划及税率推算编制支付计划。
4.2.2.7期间费用
4.2.2.7.1销售费用：营销中心依据销售计划及本月销售费用计划支出额编制支付计划。包括营销中心各部门办公费、差旅费、标书费、履约保函担保费、运输费、通讯费、汽车费用、劳动保护费、公关费、业务招待费、履约保证金等支出。
4.2.2.7.2管理费用：董事长办公室、人事行政中心、总经办、投资发展中心、财务中心参照以往实际数及当期管理工作计划编制支付计划。包括管理部门的水电费、房租、办公费、差旅费、市内交通费、汽车费用、业务招待费、通讯费、会议费、诉讼费、劳动保护费、广告宣传费、修理费等各种支出。
4.2.2.7.3财务费用：融资部依据资金融资情况和利息支付方式，核算利息，编制利息支付计划；参照以往金融机构手续费实际数编制汇兑手续费支付计划。
4.2.2.8项目实施费用：营销中心项目实施部门、工程管理中心根据合同和项目实施进度计划编制支付计划。包括项目实施中的人工费、机械费、租赁费、材料费、税费、差旅费等。
4.2.2.8.4 研发费用：研发中心根据研发项目进度计划编制。包括检测费、材料费、培训费、差旅费、专利申请费等。
4.2.2.9 其他支出
凡不属于上列各项的支出都属于“其它支出”，其计划数额在十万元以上者，均应加以说明。
4.2.2.10资金支付计划编制时分三类
一类（A）：急（本月必须支付）；二类（B）：暂缓（本月资金充足情况下支付）；三类（C）：不急（资金允许情况下支付）。
4.3 银行借款及其它
融资部根据整个公司的收支计划、资本结构，合理计划安排融资包括短期借款、长期借款等，以保证公司经营所需资金。
4.4 资金计划的控制
资金计划的执行由财务中心负责控制，各部门支付资金需按照经批准的资金收支计划按照审批流程进行审批支付，无资金计划的除紧急情况外不予支付。
附件2：
制表： 卢雷明 复核：卢雷明 审批：
备注：一类（A）：急（本月必须支付）；二类（B）：暂缓（本月资金充足情况下支付）；三类（C）：不急（资金允许情况下支付）。
附件3：
月（周）公司资金收入、支出计划汇总表
月 日至 月 日
制表： 复核： 审批：