资金计划管理暂行办法

第一章 总则

第一条 为了加强对公司货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，提高货币资金的使用效率，根据《中华人民共和国会计法》和《现金管理暂行条例》等法律法规，结合公司的实际情况，制定本办法。

第二条 本资金计划仅指资金使用计划，它是根据公司未来一定时期的投资、采购、开发、基本建设等，预计这一时期内货币资金的使用状况，并进行货币资金综合平衡的计划。

第三条 本制度所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。

第四条 本制度适用于公司的各部门。

第二章 各部门职责

第五条 为了加强公司现金流管理，公司各部门都应树立资金使用事前有计划、事中有控制的管理思想，各部门依据各自分管工作计划编制资金使用计划，财务部负责资金使用计划的审核、汇总。

第三章 资金计划内容

第六条 资金支出

（一）投资活动资金支出

1、土地：建筑项目部依据购地支付计划及相关协议编制资金使用计划。

2、房屋建筑物：建筑项目部依据土建工程进度及相关工程合同，编制资金使用计划。

3、机器设备：商务部依据公司设备采购计划和进度，编制资金使用计划。

4、运输设备：综合部依据行政车辆购置计划，编制资金使用计划。

（二）筹资活动资金支出

互联网金融项目组根据公司长期借款、短期借款合同的还款期限、利息支付方式等，预计归还的本金和利息，编制筹资活动资金使用计划。

（三）经营活动资金支出

1、商品采购：商务部依据公司商品采购计划和进度，编制资金使用计划。

2、薪酬支出：综合部负责编制职工工资、职工福利费、社会保险费、职工教育经费、工会经费等薪酬类资金使用计划。

3、管理费用支出：综合部负责车辆费用、水费、电费、取暖费、物业费等费用类资金使用计划，业务招待费、办公费、邮寄电话费、车辆费用（除修理费）等资金支付计划由办公室负责编制；车辆修理费资金支付计划由供应处负责编制；环保费（排污费）资金支付计划由生产安全处负责编制；试验检验费、监磅费等资金支付计划由质量控制处负责编制。

…… …… 余下全文

资金计划管理制度

一、目的

规范公司资金计划管理程序，确保资金的有序调配，提高资金的使用效率，预防财务风险，降低财务成本，保障公司经营业务顺利有序的开展，特制定本制度。

二、范围

本制度所指资金包括现金、银行存款、其他货币资金及各类票据。本制度适用于公司的除费用现金报销外的所有收付款。本制度所指资金计划包括年度资金计划、季度资金计划、月度资金计划及周资金计划。

三、职责与要求

公司内部各部门是资金计划的执行部门，由资计部汇总后报公司董事会审核后执行，各部门职责如下：

1、执行部门职责：

（1）需在规定时间内上报资金计划表。

A.年度计划：每年11月20日前，各部门向财务处提交下年度资金计划表。

B.季度计划：每季度末所在的月15日前，各部门向财务处提交下季度资金计划表。

C.月度计划：每月25日前，各部门向财务处提交下月资金计划表。

D.周计划：每周星期四前，各部门向财务处提交下周资金计划表。

（2）各部门资金计划应建立在对部门工作合理预测的基础上，必须按照合同及其他文件，结合下期业务开展情况，认真仔细编制资金计划表，在规定的期限内报送财务处，以确保资金计划的完整、准确。

（3）各部门应积极组织、合理安排，确保资金收入和支出计划的完成。逾期引起的一切相关责任由相关部门承担。

2、管理部门职责：

（1）组织资金计划的编制工作，负责审核、汇总各部门上报的资金计划，确保符合资金计划编制原则。

（2）负责组织召开公司资金会议。资金计划会议应在公司生产经营例会后召开。

（3）负责在规定时间内将资金计划会议批准的公司资金计划上报各级领导。周计划自批准之日起1日内交出纳安排付款；月计划自批准之日起5日内反馈给各部门；季度计划自批准之日起7日内反馈给各部门；年度计划自批准之日起10日内反馈给各部门。

…… …… 余下全文

嘉峪关宏电铁合金有限责任公司

——货币资金计划管理办法

嘉峪关宏电铁合金有限责任公司管理文件

管理（2011）002号

宏电铁合金公司货币资金计划管理办法

拟制部门：财务部

审 核 人：庄玉琴

批 准 人：杨贵中

20xx年5月发布 20xx年5月实施

1

嘉峪关宏电铁合金有限责任公司

——货币资金计划管理办法

嘉峪关宏电铁合金有限责任公司

货币资金计划管理办法

财务公司已成立，按集团公司要求规范分子公司的财务行为，保障资金安全，加强资金预算管理，以强化内部控制，提高管理水平和经济效益特制定本实施细则。

按财务公司要求资金及各项交易付款、报销等业务由财务公司归集统管，因此针对宏电公司的性质提出各项要求，请各部门认真配合。

一、由各业务部门提报付款计划，内容须包括付款期间、用途、额度和付款对象等。

1、销售部：负责提报月资金回款计划及销售退款计划。（资金回款包括承兑汇票及货币资金）

2、运营管理部：负责提报月采购付款计划，包括预付款及借款事项。

3、综合管理部：负责提报月工资付款计划，工资及附加费要分开按明细上报，汇杰劳务工资可单独提报总金额。

4、规划部及项目部：负责提报月项目及工程付款计划，要求付款时工程付款手续要完整，否则不予付款.

5、财务部：负责编制年度货币资金收支总预算及月、周收支预算的编制安排，对各部门上报的资金收支计划进行审核、监督和规范。

其余部门及作业区有需零星付款的事项，也应按月提报付款 2

嘉峪关宏电铁合金有限责任公司

——货币资金计划管理办法

计划，经财务部汇总审核后报公司总经理审批，按资金状况分轻重缓急统一平衡，实行事前预算控制，经总经理同意后上报财务公司。

二、借款及预付款除需上报月计划外，还需填制借款及预付款凭据，经部门领导审核鉴字后上报总经理审批同意，方可执行付款计划。

…… …… 余下全文

 

 

资金计划管理规定

 

20##年1月5日发布                    20##年1月8日试行

目   录

1 目  的. 1

2 范  围. 1

2 定  义. 1

4 职  责. 1

5 程  序. 2

5.1  资金计划管理原则. 2

5.2  资金计划的编制、审批. 2

5.3  资金计划的执行. 4

5.4  资金计划执行情况评价及归档. 5

6 相关文件. 6

7 记  录. 6

1 目  的

为落实公司的预算管理，加强公司成本和费用控制，提高资金运作效率，保障公司的经营稳定，制定本办法。

2 范  围

本规定适用于公司资金计划管理工作，各子公司及有实际控制权的其他投资公司可以根据本规定，结合自身业务特点，制定具体实施办法。

3 定  义

3.1资金计划是根据年度预算，对公司的销售、生产、基本建设以及投资等各项业务活动收支进行计划的货币资金收支计划。

3.2资金计划管理是根据公司业务开展的需要，有计划的安排资金支出、促进收入实现，保证在公司预算支出范围内完成公司经营目标的管理活动，资金计划管理包括编制、审批、下达、执行、调整及监督等环节。

4 职  责

4.1公司总裁主持组织全公司的资金计划管理工作，并考评管理成果，保障公司各项收支控制在董事会批准的年度预算范围内。

4.2成本控制中心为资金计划工作的归口管理部门，在公司总裁的领导下负责公司资金计划的制定、执行、分析、调整、考核等组织管理工作。

…… …… 余下全文

集团有限公司资金管理制度

第一章 总则

第一条 为加强对公司内部资金使用的监督和管理，加快资金的循环和周转，

提高资金利用率，合理安排资金流向，保证资金安全，经集团公司研究决定，并报公司董事会批准，特制定本办法。

第二条 本制度所称资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。

第三条 本制度所称资金管理,是指公司的资金流入、流出等全过程的动态控制。

第四条 实行资金管理应坚持以下原则：

1、 公司所有资金收支必须纳入预算；

2、 坚持根据资金需求的轻重缓急进行分类管理，优先保证经营活动资

金需求；

3、 严格贯彻收支两条线原则，收入必须上交公司资金管理部，支出须

经过公司资金管理部一个口子支出。

4、 未经资金管理部同意，公司严格禁止其它部门受理现金收支业务。

5、 公司的各项资金收支必须遵守国家方针政策、法规以及公司财务制

度等有关规定。

第五条 本制度适用于本公司所有的子公司、部门和人员。

第二章 资金管理机构和职责

第六条 集团公司成立资金管理部，统一对集团公司及所属子公司、分公司资

金的筹集、使用进行协调管理。资金管理部归口集团公司财务总经理或投融资总经理直接领导。

第七条 资金管理部由资金管理部经理、资金管理员和出纳组成。

第八条 集团公司成立资金管理协调小组，由公司董事长、总裁、执行总裁、

副总裁、相关部门负责人组成。资金管理协调小组是公司资金管理的最高决策机构，对公司董事会负责。

第九条 资金管理部的主要职责:

1、 指导集团公司各子公司、部门每月8号、18号、18号报送下旬的资金收支预算（遇节假日提前至放假前一日），并及时汇总集团公司资金

1

收支申报表直接领导、报总裁和执行总裁。

2、 负责编制公司短期及中长期的资金需求平衡计划，提出资金的筹集、使用方案，报集团公司资金管理协调小组审核批准。

…… …… 余下全文

湖南**化工科技有限公司资金管理制度

1 总则

1.1为加强公司资金的使用、管理和监督，加快公司资金周转和循环，提高资金利润率，合理安排资金流向，保证资金安全，特制定本制度。本制度仅适用于湖南**化工科技有限公司（以下简称“本公司”）。

1.2本制度所称“资金”是指公司所拥有的库存现金、银行存款和其他货币资金；“资金管理”是指公司资金的流入与流出全过程的控制。

1.3 资金管理应坚持以下原则：

1.3.1本公司全部资金的收支须纳入公司的收支预算管理；坚持以收定支，量入为出。

1.3.2严格贯彻收支两条线原则，收入和支出都必须经过本公司财务部。严禁其它部门受理现金收支业务或“坐支”。

1.3.3本制度适用于公司所有部门。

2 库存现金管理

2.1 库存现金使用范围:

2.1.1职工工资、奖金、补贴。

2.1.2各种劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出。

2.1.3出差人员必须随身携带的差旅费和公司批准使用备用金结算的职员的现金支出。

2.1.4向个人收购公司用于生产的其他物资价款

2.1.5向公司批准的个体配件经营者采购备品备件。

2.1.6采购金额在2000元以下的紧急采购。

2.1.7支票结算起点以下的零星开支。

2.1.8其他经财务部批准的现金支出。

2.2库存现金的管理

2.2.1 根据日常生产经营活动的需要，公司需有一定量的现金便于日常活动的支付。本公司规定库存现金最高限额为壹万元。

2.2.2 出纳负责现金的收付和存取和保管。出纳需严格按本公司规定库存现金最高限额保管现金,对于超出最高限额部分的现金,应及时送银行缴存。

2.2.3 出纳对于现金收入应及时送银行缴存，未经批准不得“坐支”。

2.2.4不允许“白条子”顶替库存现金；

2.2.5不允许公款擅自借给他人或擅自挪用现金；

2.2.6不允许谎报用途套取现金；

…… …… 余下全文

资金计划管理及审批规定

1 目的

为严格控制公司费用支出，加强费用管理，提高工作效率，本着合理、节约的原则，根据公司财务资金管理的有关规定，制定本制度。

2 适用范围

本办法适用于伟力集团及所属单位。

3 资金的管理

3.1 公司资金由财务部统一管理，收款、付款由财务部统一办理。

3.2 资金使用主要分三方面：计划性款项、常规款项及计划外款项。

3.3 计划性款项

3.3.1 财务部每月初要收集集团各部门及所属单位的收款及付款计划，并编制资金使用计划表。

3.3.2 资金使用计划表于每月初的集团月度经营分析会上充分讨论确定后报董事长审批。

3.3.3 董事长审批后的资金使用计划表，财务部可以按计划付款，财务部月底汇总相关的单据，由董事长签批。

3.4 常规款项

3.4.1 常规款项包括日常办公费用、办公用品、电话费、设备维修、车辆维修保养等费用。

3.4.2 常规款项由款项使用的职能部门、财务部审核，人力资源总监审批。

3.5 临时款项

3.5.1 临时款项包括非计划性款项、常规款项，突发性的付款。

3.5.2 临时款项由经办人申请，经办人所属部门、财务部、人力资源总监审核后，报董事长审批。

4 资金的审批权限

4.1 固定资产购进、固定资产大修费用，由设备主管负责人申请，使

1

用部门审核后，转交财务部经理审核，报集团董事长审批。

4.2 现款现货、预付订金的，应由采供负责人提交付款申请单，行政人事部审核，报财务部部长审核，报董事长审批。

4.3 集团及所属单位购置的办公用品、书籍、订阅报刊、杂志、以及邮寄、通讯等发生的费用，须由经办人签字、行政办审核、财务经理审核，报人力资源总监审批。

4.4 办公设备维修费、电脑耗材，须由经办人签字、行政办、财务经理审核、人力资源总监审批。

4.5 差旅费、驾驶员的出车补贴等有明文规定的费用开支须由经办人、部门负责人审核、报财务经理审批。

…… …… 余下全文