关于东港学院成立奶茶店的可行性研究

20世纪80年代初，我国引入西方经济发达国家已经使用了近40年的可行性研究与项目评估的方法，从开始的“照搬、消化、吸收”，到90年代形成带有中国色彩的可行性研究和项目评估的方法体系已有20多年的历史。毋庸置疑，自从引入的那一天开始，就已经加快了我国投资项目决策的科学化、民主化和程序化进程。可行性研究与项目评估在宏观和微观合理配置资源中功不可没。作为将来国家栋梁的大学生，我们小组将进行关于在东港学院成立奶茶店的可行性研究。

1  前言

我们已经学习了一学期的《可行性研究与项目评估》，在学期过程中不仅掌握了理论知识，同时通过自己的实践，自己开办创业项目，掌握项目可行性研究所需的基本专业技能。通过这样团队合作作业，让我们更深刻地体会到团队精神和理论联系实践学习的重要性。虽然我们还是学生，但我们所在学的正是为以后做准备，将来踏上社会，无论是创业，还是做其他岗位，相信可以在以后帮助我们更好的发挥。

为了更好地认识项目可行性研究，掌握有关项目可行性研究的一系列技能，我们组根据东港学院实际的发展情况，开设了“东港学院成立奶茶店的可行性研究”，通过本次的活动更进一步的提升个人技能。

2  奶茶店的目标市场分析

随着中国经济的飞速增长，人们的生活质量不断提高，饮品日益多元化，奶茶逐渐成为人们生活中不可或缺的饮料，带动了奶茶消费量的迅猛增加，形成了巨大消费潜在市场。

2.1  奶茶店的学校市场规模

2.1.1  从学校整体情况看

据统计显示，东港学院拥有师生共约3000人，每年奶茶的消费量为150000杯，而随着同学们对奶茶的依赖不断增强，其需求量也不断增加，从这一现象中可以看出，东港学院的奶茶消费市场前景非常广阔。同时学校潜在的奶茶消费者约为450—550人，形成巨大的消费潜在市场。

2.1.2  从奶茶消费增长速度上看

目前东港学院学生的奶茶消费量增长势头比较可观，学校奶茶消费年增长率为5%，特别是到了寒冷季节，消费量以每年两位数的速度上升，女生的消费增长速度更是超过20%。

2.1.3  从人均消费看

根据相关数据统计，东港学院平均每个人每年的奶茶消费量为50杯以上，有些甚至超过100杯，其奶茶消费市场据20##年起正以10%的速度递增。相比之下，东港学院的奶茶消费市场有着巨大的发展上升空间。

2.2  奶茶店的目标市场分析

目前东港学院的奶茶店屈指可数，奶茶现在已经走向大众化，满足了更多消费者的需求。奶茶店顾客对象为年轻人，而大学生正是消费的主要的对象，他们没有家庭经济负担，又易于接受新颖和特别事物，专售卖奶茶最适合他们不过。另外，老师们也是本奶茶店的顾客对象。

2.3  奶茶店目标市场选择

随着同学们生活质量的不断提高，饮品日益多样化，奶茶逐渐与时尚现代的生活联系在一起，带动了奶茶消费量的迅猛增加，形成巨大消费潜在市场。开一家奶茶店，我们需投入的成本不会很高，而且我们回本很快，满足消费者需求。

3  奶茶店的选址分析

经小组精密调查，根据店铺设立原则，我们决定把奶茶店开在大学生创业园1号店铺。

3.1  奶茶店的人流量分析

店铺处于大学生创业园1号，人流量大，旁边有小超市、打印店、拿取包裹等，带动人群流动，过路人流经常光顾奶茶店铺。选择大学生创业园1号开设奶茶店绝对是明智之举，这里处于学校的中心地带，学生流动量大，购买方便，市场潜力也很大，这为奶茶店的盈利提供了充分的条件。

3.2  奶茶店的消费潜力分析

店铺所处于的地点拥有巨大的流动人群，有足够的消费能力，经过调查，学生上课，吃饭，活动，经过人数最多的地方就是大学生创业园，而且是1号店铺，处在路边，易被同学们注意，每天人流量可达5000人次，构成了创业园商业的庞大消费群体。每天顾客量估计在300左右，人均消费3.5元。根据这一数据可以推算出奶茶店的人均流量。另外，奶茶店优美的环境也吸引同学们的入店购买,增加消费。

4  奶茶店的经营损益分析

此店营业面积为10平方米，属于东港学院人口流动较多的地方，设置清新，优美。新店的投资预估有以下几个部分：桌椅、水电设备、办公设备、柜台、装修费用。这些投资预计以6个月折旧，具体预算如下：

4.1  月营业收入

由于学校没有类似的营业场所，所以市场占有率为100%，目标顾客为300人/天，月人均购买额=30元，目标顾客数量=300人，市场占有率=100%，月营业收入=月人均购买额×目标顾客数量×市场占有率=30×300×100%=9000元

4.2  合理的营业面积

如果奶茶店平均每天每平方米租金为20元，每月的销售额为9000元，即每天的销售额为300元，合理的奶茶店使用面积为：300 /20=15(平方米)。采取此方案，奶茶店的使用面积应能得到保障。

4.3  营费用(成本)计算

4.3.1  固定费用

人员工资：共4人，共480元；房租：300元/月；折旧费用：12000/12=1000元；水电费：100元；经营设备费：120元；总计：2000元/月

4.3.2  变动费用

运费：2%；包装、杂费：0.5%；商品耗损：1.5%；其他： 6%；总计：10%；12000×10%=1200元/月

4.4  营损益预算

月销售毛利=月营业收入×毛利率= 9000×50%=4500元/月；月经营损益=月销售毛利—变动费用—固定费用=4500—1200—2000=1300元/月；年利润=月经营损益×12=1300×12=15600元

4.5  资回报评估

投资总额=半年租金+装修费用+购物货款=1800+2500+3500=7800元；投资总收益=年利润×0.5=15600×0.5=7800元；投资回报率=年利润额/投资总额= 15600/7800=200%；投资回收期=投资总额/年利润=7800/15600=0.5年

5  奶茶店的经营理念

5.1  热情诚恳的服务态度

当同学们来购买奶茶时，最希望得到热情诚恳的服务态度，给人一种宾至如归的感觉。这种感觉来自于我们店员的外在形象，一张冷漠的面孔，无论说出多么动听的欢迎之辞，任何人都不会有被欢迎的感觉。为了给宾客留下较好的第一印象，我们要求店员们微笑待客。在表情方面，要求店员们眼神专注，面部肌肉放松，嘴角上翘，嘴唇张开，露出微笑。在语言方面，要求店员自然、亲切地使用敬语。同时，奶茶店为同学们提供了免费的借雨伞活动，下雨天，同学们在路上忘记带雨伞的，可以免费从这里借取，等雨停了或者隔天有时间归还至奶茶店。这种服务不但在同学中得到良好的口碑，而且也深深表示了对同学们的信任。

5.2  优美舒适的环境

奶茶店优美舒适的环境，给同学们惬意安静的氛围，在这样的环境，不但使同学们对本店的奶茶卫生质量信心倍增，而且也能促进他们的消费欲望，购买量增加。在柜台上，摆放着各种口味各种颜色的奶茶玻璃樽，一来让奶茶店增加了艺术性，二来方便同学们选择所要购买的奶茶种类。由于奶茶店是前后门，店员们经常同时打开两扇门，连门前的透明遮挡帘也拉开，使室内通风透气，保持气流通彻，空气质量指数优良，让每一位进来购买的同学都感到店内环境的优美。在奶茶店里，还有一排专门为同学们提供休息的座椅，可以让他们小憩，也可让排队等候的同学可以坐坐。每一个来购买奶茶的同学都对店里的环境非常满意。

6  分析总结

奶茶店位于学生流动量较大的大学生创业园1号，而且此地可为是东港学院“闹市区”，具有优越的地理位置，从我们对学生消费能力的调查得知，他们对奶茶的消费水平是比较高的。我们是大学生自主创业，拥有无限激情、活力、斗志，而我们为大家提供的是一个舒适方便的场所，所以我们对店员的气质和素质就有着高要求，这些是我们大学自身就具备的。目前在大学生创业园还没什么奶茶店，所以我们少了许多与同行之间的竞争。

但我们也有几方面的不足：我们还没有形成独立形人格，许多方面存在对家庭的依赖。思想还未与社会接轨，喜欢空谈，眼高手低，另外心理承受能力还很差，往往经不起挫折容易有挫败感。最重要的一点是对社会的认知还不足，有点天真幼稚。目前我们是有一定优势的，以后呢，一定会有旗鼓相当的竞争对手的，我们的产品花样必须得层出

不穷。

第二篇：北超奶茶店可行性研究报告

一、总论

1、项目背景

     近年来，随着国内经济的稳步发展，国民生活水平日益提高，大大小小的奶茶店如雨后春笋一般迅速冒出来，闲暇时光喝奶茶也逐渐成为一种时尚的流行。特别是对年轻的大学生而言，更是逢逛街吃饭都要喝一杯奶茶。

2、项目概况   

    项目名称：北超奶茶店

    项目地址：重庆工商大学北区超市三楼

    主营业务：便携式奶茶

    建筑面积：20平米

员工人数：4人（1个店长，3名员工）

二、市场分析

1、北超奶茶店市场环境分析

    北超奶茶店的定位是致力于为重庆工商大学广大师生及周边人群提供可口的奶茶、优质的服务以及舒适的环境。它将现代休闲娱乐方式与外国文化理念融入奶茶之中，适合在商业区、院校聚集地等地段设立门面进行经营。

     北超奶茶店位于工商大学北区超市三楼，消费人群随着近年来的大学扩招而日益增加，根据人流量估时调查，北区超市每天的客流量高达5500人次，说明北超奶茶店有一定的市场需求。

2、北超奶茶店的竞争优势分析

    北超奶茶店在重庆工商大学北区超市的主要竞争对手是港之茶奶茶店，港之茶奶茶店的主要竞争优势是在学校周围均有分店，有一定的品牌效应。北超奶茶店的竞争优势是价格略低于港之茶奶茶店，且产品线更加丰富，除了传统的奶茶以外，还经营糕点以及豆浆。

3、北超奶茶店开业所需设备

    用于奶茶制作:制冰机、刨冰机、奶茶桶、微波炉、多功能搅拌机、开水器、果汁盒子、果粉盒子、杯子、盎司杯、摇杯、手动封口杯、封口膜、密封罐、大量杯、搅拌机、饮料机、专用烤箱、保温柜、烤盘等。

三、基础数据

1、店面规模

    店面20平米，店主一人，员工三人

2、实施进度

    奶茶店在营业前一年年底花1个月进行短时间装修。第一年生产负荷达到原设计能力的100%。合同期为5年。

3、总投资估算

4、流动资金估算

    总资金=建设投资+流动资金=1.56+2.99=4.55万元。

    资金来源。项目自有资金1.99万元，剩余2.56万元为借款，自有资金的1.79万元全部用于流动资金，建设投资借款1.56万元，年利率8%，长期借款的本金偿还按投产后的最大还款能力归还本金；流动资金借款1.0万元，年利率6%,流动资金的本金偿还方式为年末归还，年初再借。

四、财务基础数据估算

1、年营业收入和年营业税金及附加估算

    奶茶小杯4元/杯，中杯5元/杯，大杯6元/杯，咖啡5元/杯，糕点4元/份，豆浆 2元/杯。经实地调查得出每月销售小杯奶茶1200杯、中杯1600杯、大杯800杯 、咖啡1400杯、糕点740份、豆浆1700杯。每月营业额为2.88万元。除寒暑假外每年营业9个月，年营业收入估计值为25.92万元。

    年营业税金及附加根据规定记取，产品缴纳营业税，税率为5%，城市维护建设税，税率为4%，教育费附加为1%，营业税金及附加估计值为1.3608万元。

    营业税=25.92*5%=1.296万元

    城市维护建设税=1.296*4%=0.0518万元

    教育费附加=1.3608*1%=0.013万元

2、总成本费用估算

    固定资产折旧和无形递延资产摊销计算，在建设投资中除去营业执照、卫生许可证和宣传费用作为无形以及递延资产以外，其余购买设备等均作为固定资产进行折旧。固定资产原值为1.52万元，按照直线折旧法计算，折旧年限为5年，其中装修不存在残值说法，残值率为5%，推出年折旧费为2908元。

    递延资产为900元，按5年摊销，年摊销费为180元。

3、长期借款还本付息

五、财务效益评价

1、利润总额及分配

    投资利润率=利润总额/总投资*100%=37104/45500*100%=81.5%  

    投资利税率=利税总额/总投资*100%=50712/45500*100%=111.5%

    资本金利润率=利润总额/资本金总额*100%=37104/19900*100%=186.5%

2、项目投资现金流量表

3、项目资本金现金流量表

                 

4、    根据偿债能力分析，该项目的借款偿还期为1年（包括一个月的装修期），利息备付率为3.21，偿债备付率为2.89，说明该项目有较强的偿债能力。

六、不确定性分析

1、盈亏平衡分析

    以生产能力利用率表示的盈亏平衡点（BEP），其计算公式为：

     BEP=年固定总成本/（年营业收入—年可变成本—年营业税金及附加）*100%

         =83088/(259200—124800—13608)

         =68.8%

    计算结果表明，该项目只要达到原设计能力的68.8%，奶茶店就可保本。

2、敏感性分析

    从表中可以看出，各因素变化都不同程度地影响内部收益率和净现值，其中营业收入的提高或降低最为敏感，经营成本次之，固定资产投资敏感性最低。

七、风险分析

1、原材料

    开业初期可能面临供应商提供的原材料存在问题从而造成损失。

    解决办法：和供应商打好关系，诚信立业。

2、竞争风险

    随着北超奶茶店的加入，港之茶等竞争者会随之改变经营战略，来争夺消费者，竞争会愈发激烈。

    解决办法：时刻关注消费者，及时推出受欢迎新品，在节假日通过搞活动、赠送小礼物、 免费续杯等来拉动需求。

3、破产风险

    奶茶店在经营期间面临着各种风险，一旦资金链出现断裂，又不能及时解决资金难题，有可能造成重大损失，从而导致破产。

    解决方法：在账面上随时留有一定的流动资金，及时了解行业动态和消费者的最新需求，以求及时作出有效的改变。

八：评估结论

    通过市场分析表明，该项目有一定的区位优势，通过合理布局，采用科学的营销策略，市场前景乐观。它拥有较稳定的大规模目标消费群体，因此该项目具有必要性和可行性。

    通过财务分析及不确定性分析表明，该项目具有较强的盈利能力和抗风险能力，因此表明该项目的实施是可行的。