公司资金收支管理办法

第一章 总则

为适应公司(以下简称“公司”)财务管理的需要，建立健全以现金流量控制为中心的公司内部资金统一调控管理体系，加强资金的内部控制和日常管理，提高资金使用效率，控制财务风险，实现公司内部资金管理的高度统一，特制订本办法。

一、本办法适用于集团公司及下属的各分公司。

二、本办法所称的资金，包括全公司在生产经营中的所有人民币和外币资金、各类银行票证、有价证券。

三、公司采取“资金收支两条线”的办法，实行资金集中管理。公司以资金统一管理为抓手，实行“统一计划、统一调度、统一结算、控制风险”的资金管理体制，遵循“量入为出、确保重点、有偿占用、安全高效”的管理原则。

四、公司总经理为公司资金管理的第一责任人，资源管理中心经理是资金管理的直接分管领导，财务部是资金管理的日常工作机构，公司财务部在公司总经理、资源管理中心经理的领导下，负责办理公司与各单位之间的资金拨付、调剂、管理等工作。

第二章 资金拨付管理

为加强公司各单位资金收支及资金账户的管理，规范公司各单位资金结算行为，集团公司的资源管理中心作为资金结算的日常管理专门机构。资源管理中心负责公司资金的具体收支和调配、监管、账户管理工作，以及指导、检查、监督各单位资金集中管理工作。

具体实施步骤分以下三个环节：

1.事前环节：资源管理中心审核资金需求报告手续是否完整无误，检查用款额度、付款期限是否与合同、计划相符。同时，对重大支出项目在拨款前进行考察论证。

第三章 资金收支管理

一、公司实行“收支两条线”来进行资金集中管理。“收支两条线管理”是指公司的资金收入和支出均通过资源管理中心统一归集和拨付的资金管理模式。

二、根据公司实际需要确定办理收支两条线管理业务的银行账户体系，下属分公司必须在集团公司指定的银行内开立银行帐户，并开通网上银行业务，建立网上银行系统。

三、公司统一规范银行帐户管理。

1、规范银行帐户的开立和撤消行为，下属分公司银行帐户的开立和撤消，必须上报集团公司，经集团公司资源管理中心经理批准后方可实施。各单位银行开户、销户情况应报集团公司资源管理中心备案。无特殊情况或未经批准，各单位不得设置账外银行户头。

2、银行账户的账号必须保密，各公司财务、业务等人员不得将本公司支出账户，账号提供给外公司，未经同意不准外泄。

3、银行账户往来应逐笔登记入账，不准多笔汇总记账，也不准以收抵支记账。对帐时，由非出纳人员或指定人员逐笔核对“银

行存款日记账”和“银行对账单”，如有差错，应逐笔查明原因，分清错误与未达账项。

四、下属分公司必须按要求在银行设置收入和支出两个账户，并报集团公司资源管理中心备案。资金收入必须全部进入收入账户，收入账户除向公司账户上划资金以及支出银行手续费用外，收入账户不允许有其他任何支出。支出结算户用于支付经公司批准的各项生产经营资金和银行结算费用，支出结算户除收到公司拔入的资金及利息收入外不得有其他任何收入，收入账户和支出账户不得交叉使用。

五、收支两条线管理的各单位应按时办理本单位的资金收入（包括营业收入、投资收入、营业外收入、其他收入等）上交：

1、货币资金要求每日下午5：00以前上交到集团公司资源管理中心规定的银行账户。存款完毕以短信告之资源管理中心经理及项目助理。

2、各单位应不断加强应收款管理，保证资金安全回收，收到的货币资金必须全额及时入账，不得私设“小金库”，严禁账外设账。

第四章 货币资金管理

一、货币资金管理是公司资金管理工作的核心，主要包括现金及现金等价物、银行存款及其他货币资金管理等内容。

1、公司各单位的现金收入应于当日送存开户银行，送存有困难的，由开户银行确定送存时间。

2、公司各单位的项目助理应按规定建立、健全现金账目，逐笔记载现金收付，账目日清月结，账款相符。

3、严禁白条抵库、套取现金、公款私存以及私设小金库等违法违规行为。

二、银行存款管理

1、公司各单位银行账号的开立和撤销须报集团公司资源管理中心审批。

2、公司各单位应根据有关规定，设置银行存款日记账，银行存款应按月与银行对账单进行核对，发现差错及时查明原因，属未达账项应及时编制银行存款余额调节表。

3、所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内。严禁空白支票在使用前先盖上印章。

第五章 奖励与处罚

一、公司资金管理工作实行定期考核和奖惩制度。集团公司资源管理中心将不定期对公司各单位的资金管理工作情况进行监督检查，发现错误及时纠正并提出考核意见。

二、各分公司主要负责人是资金管理的第一责任人，负有重大责任，并与工资挂钩考核。

第六章 附则

一、公司各单位可根据本办法和各自实际情况，制定相应的具体管理办法或实施细则并报集团公司资源管理中心备案。

二、本办法自公布之日开始执行。

第二篇：货币资金收支计划管理办法

附件一：

       月份货币资金申报表

申报单位：                                               单位：万元           JL1502-001A

注：可根据本单位具体情况可加附页。

编制：                       单位主管审核：                   分管副厂长审定：

财务会计科平衡：                               厂长批准： 

附件二：

资金支出预警通知单

JL1502-002A

              ：

    根据好帮手工厂       年      月份资金计划安排，你单位本月资金支出计划为            万元，截止到     月     日，资金支出额已经达到     万元，支付率已达月计划的      %，请你单位按月计划控制开支。对超出计划的资金需求，请你单位按计划外用款程序审批，否则财务会计科不予办理。

                                                          财 务 会 计 科

                                                            年   月   日

附件三：

计划外用款审批单

申请单位：        　    年    月    日              单位：元                   JL1502-003A

 备注：本审批单无厂长签字无效。