财务移交制度

为了保障公司财务工作的安全性，使财务工作有序 开展，特此制订财务移交制度

一、财务人员交接的主要内容：

1、将尚未处理完毕的业务，处理完毕。一般将交接截至期放在月末，这就是说，将月底之前的凭证、帐簿、报表等编制登记完毕。

2、整理保管的各种会计资料（如凭证、帐簿、报表等）和各种会计物品（如证件、#5@p、印章、电算化密码等），并列示于交接清单上。

3、整理尚无法处理的业务，列示于交接清单上，注明已处理的程度、相关的凭证资料等。

4、交待其他相关事宜，比如相关工作联系部门（包括企业内部和外部）联系人的联系方式、相关会计处理的流程方法等等。这些内容视具体情况而定，以将工作的内容交待清楚为准。

5、打印交接清单，一式三份。按照交接清单交接工作，交接无误后，由移交人、接交人、监交人各自签章，各执一份交接清单。

二、财务人员移交前准备工作

1、已经受理的经济业务尚未填制会计凭证，应当填制

完毕。

2、尚未登记的帐目，应当登记完毕，并在最后一笔余额后加盖经办人印章。

3、整理应该移交的各项资料，对未了事项写出书面材料。

4、编制移交清册，列明应当移交的会计凭证、会计帐簿、会计报表、印章、现金、有价证券、支票簿、#5@p、文件、其它会计资料和物品；实行会计电算化的单位，从事该项工作的移交人员还应当在移交清册中列明会计软件及密码、会计软件数据磁盘及有关资料、实物等内容。

三、交接程序

1、会计人员办理交接手续时，必须有监交人负责监交。一般会计人员交接，由财务部经理或副经理负责监交；财务部经理或副经理交接，由公司主管财务工作的副总经理（或其授权代理人）负责监交。移交人员在办理移交时，要按移交清册逐步移交，接替人员要逐项核对点收。

2、现金、有价证券必须与帐簿记录保持一致，不一致时，移交人员必须限期查清。

3、会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须完整无缺。如有短缺，必须查清原因，并在移交清册

中注明，由移交人员负责。

4、银行存款帐户余额要与银行对帐单核对，如不一致，

应该编制银行存款帐户余额调节表调节相符，各种财产

物资和债权债务的明细帐户余额要与总帐有关帐户余

额核对相符；必要时，要抽查个别帐户的余额，与实物

核对相符，或者与往来单位、个人核对清楚。

5、移交人员经管的票据、印章和其它实物等，必须交

接清楚；移交人员从事会计电算化工作的，要对有关电

子数据在实际操作状态下进行交接。

6、移交清册一般应当填制一式三份，交接双方各执一

份，存档一份。接替人员应当继续使用移交的会计帐簿，

不得自行另立新帐，以保持会计记录的连续性。

7、会计移交清单根据实际需要，自己设置打印。

四、本制度于20xx年2月15日起严格执行。

财务部

20xx年2月15日

第二篇：财务移交明细

大舜公司工作移交明细表

1、   

2、  XX公司国税、地税报税到20##年5月份结束，（识别号4403XXXXXX69XXX，国税密码00000，地税密码00000）

3、  大舜外账完成到20##年5月结束，20##年凭证 12本，每月各1本，20##年凭证 5本，每月各1本，凭证齐全。

4、

5、XX公司每月15号前报税，`

移交人：

接交人：

证明人：