XX公司资金计划管理办法

第一章总 则

第一条 为提高XXX“公司”的资金计划管理水平，加强资金运行控制，提升资金运行效率，合理调度和使用资金，保证资金流优化运行，制定本办法.

第二条 资金计划管理的范围包括企业收到和支出的所有现金、银行存款、票据和其他货币资金。

第三条 本办法适用于公司及所属各单位,受托管理的XX公司参照执行。

第四条 资金管理平台是XX公司统一使用的资金管理信息系统。公司资金计划管理业务应当纳入资金管理平台运行、记录和反映。

第二章管理方式

第五条 公司实行全面的资金计划管理，公司及所属各单位的资金收支应当全部纳入资金计划。

第六条 资金计划按照“谁负责、谁发起”的原则,由各具体业务单元或业务归口管理部门编制、审核。

第七条 公司及所属各单位在批复的资金计划范围内使用资金，杜绝计划外或超计划资金支付.因客观情况发生变化,按照权限报经XX公司或公司批准后，公司及所属各单位可以对资金计划进行调整。

第八条 公司财务处对资金计划的编制和执行情况进行监督、检查、分析，并向公司业绩考核办公室提报考核建议。

第九条 资金计划的编制与执行实行要素化管理，按照现金要素项目编制资金计划、控制资金计划的执行。

第十条 资金计划相关岗位人员应当具备良好的职业道德，忠于职守,廉洁奉公，遵纪守法，客观公正。公司及所属各单位应当定期组织对资金计划关键岗位人员的职业道德教育、业务培训和岗位考核。

第三章计划内容

第十一条 资金计划主要包括年度资金计划、月度资金计划和周资金计划.其中:

（一)年度资金计划以年度预算和年度投资计划等为基础，综合跨年度往来挂账情况进行编制，作为平衡和控制年度资金收支运行的基本依据.

（二）月度资金计划以年度资金计划控制额度为限，根据生产经营计划编制，作为控制月度资金收支运行的基本依据。

(三）周资金计划以单笔资金计划为基础汇总编制，作为周资金安排及收支运行控制的直接依据。

第十二条 资金计划按业务性质，分为收入计划和支出计划。

（一）收入计划按计划要素项目逐项编制，跨月挂账收入当月收回的，应作为当月收入编制收入计划。

(二）支出计划按照计划要素项目逐笔（项）编制。逐笔编制的资金计划必须填报具体的收款单位,并只能在计划付款日的当周内发起一次付款申请。逐项编制的资金计划可以在计划申请额度范围内，在计划付款日的当周多次发起付款申请.

第十三条 编制要求

资金计划以XX结算、XX结算、XX结算三种结算方式进行填报，具体要求如下：

（一)由相关用款部门在资金管理平台中填报审核，财务部门负责组织并逐级审核、平衡和汇总,经相关负责人审核、审批后上报，年度资金计划还需总会计师审阅后上报.

（二)涉及的货款、运杂费资金计划、其他业务资金收支计划的编制，根据XX公司批复的公司总体年度预算和年度投资计划，以收付实现制为原则，编制年度资金收支计划;根据年度资金计划和XX公司下达的次月XX计划，编制月度资金收支计划。

（三）预算费用资金支出计划的编制，根据年初下达的年度预算指标编制年度资金支出计划;根据月度预算，在充分考虑到各方面资金需求的基础上，编制月度资金支出计划；按照实际用款进度将月度资金计划落实到每周、分解到每日，编制周资金支出计划.

（四）相关用款部门填报的资金计划要素项目、金额必须准确无误，对于因主观因素造成的错报、漏报进而影响正常付款的情况,公司将不予调整。

（五）除收款业务及XX结算业务外，公司及所属各单位上报的月度资金计划必须控制在年度资金计划内，周资金计划必须控制在月度资金计划内。

第十四条 报送要求

（一)年度资金收支计划与年度财务预算同步编制，由财务牵头组织，按公司规定时间上报。

（二)年度资金收支计划执行情况由财务组织编制,按照公司规定时间和资金清算表一同上报.

（三）相关用款部门每月XX日XX：00以前完成次月月度资金计划的填报审核，每周X XX：00之前完成次周周计划的填报审核。所属各单位每月最后一个工作日XX:00之前完成次月月度资金计划的汇总审核工作，每周X XX：00之前完成次周周资金计划的上报工作（特殊情况以临时通知为准）。超时未报或者未汇总审核的,将视为无资金计划安排，公司将不做资金计划调整，影响业务运行需要追加资金计划的，将在月度执行中严格考核.

(四)所属各单位应在次月X日前将月度资金计划执行情况分析材料上报公司。

第十五条 批复执行

公司及所属各单位应根据资金管理平台中经XX公司审批后的资金计划合理安排资金收支。

第十六条 执行要求

（一)各项资金的支付应严格按照批复用途和金额进行支付,严禁各项目之间相互串换使用、挤占、挪用。

（二)公司财务以所属各单位上报的资金计划为依据对所属各单位资金使用情况进行分项目追踪、检查.

(三）公司财务根据所属各单位上报的月度资金计划、周资金计划及其“资金支出分账户"资金实际支付情况，于每月月末对所属各单位当月资金收支计划执行情况进行综合考评,并将资金计划执行准确率提报公司业绩考核办公室进行考核。

（四）对外支付业务必须以资金计划为发起依据，在发起支付时，不允许修改资金计划要素。收款业务和XX结算业务在结算和核算环节匹配相应的资金计划要素项目。

(五)公司及所属各单位应尽量避免银行未达项目。

第四章紧急用款管理

第十七条 因客观情况发生变化需要紧急用款，但在周或者月度资金计划中未作安排的，应填写《紧急用款申请表》(附件1）,按事权（财权）审批权限完成审批后上报财务部门，并在资金管理平台录入相关数据。

第十八条 申请紧急用款时，应提前一周将紧急用款申请表提交至财务部门，以便财务部门统筹安排，对于因个人工作失误造成的漏报、错报或者未填制紧急用款申请表的情况，财务部门不予办理追加。

第十九条 如果追加的紧急用款在公司总体资金计划剩余额度内能合理安排调整的，财务部门可通过资金计划调整直接对紧急用款申请单位进行资金拨付.

第二十条 如果追加的紧急用款超出公司本月剩余资金计划额度的,则由公司财务向司申请追加资金，并根据司的批复对紧急用款申请单位进行资金拨付。

第二十一条 对股份公司批复下拨的紧急用款，各单位只能用于申请的紧急事项，不允许串项使用。

第五章考核、考评

第二十二条 考核、考评原则

公司实行资金计划考核与考评相结合的管理方式。财务每月统计公司各部门及所属各单位支出资金计划执行准确率,并提交业绩考核办公室作为业绩考核的依据。同时每月对所属各单位整体资金计划执行情况进行综合考评通报。

第二十三条 评分依据

（一）资金计划考核：以月度封闭外实际支出除以月度封闭外计划支出作为封闭外资金计划执行准确率.

(二）资金计划综合考评：满分100分，包括计划准确性分值67分，紧急用款分值15分,综合评定分值15分，及时性分值3分.

第二十四条 考核、考评标准

（一）考核标准：

按照公司年度下达的资金计划执行准确率并依据公司业绩考核办法进行考核兑现.所属各单位确因XX计划变更影响资金支付的，经公司业务主管部门审核确认后方可剔除,各单位必须在当月最后一个工作日前提交“特殊资金计划剔除确认单”至财务。

（二）考评标准:

1．每月对所属各单位整体资金计划执行准确性考评。以资金收入总额、资金支出总额和结算外资金支出总额的偏差率为考评指标[偏差率=︱实际数-计划数︱/计划数＊100%］，满分67分结算外资金支出总额52分，资金支出总额占10分,资金收入总额占5分。具体考评标准如下：

2．每月追加的紧急用款频率也纳入考评体系,所占分值为15分，最低分0分。追加月计划，扣3分/次，追加一次紧急用款时间调整，扣1分/次，只追加计划不调整银行额度，扣0.5分/次。

3．每月以所属各单位资金计划及其执行情况上报的及时性为考评指标，满分为3分。所属各单位延期上报资金计划的，每次扣减1分，直至扣减到零为止.如遇到网络问题造成资金计划不能按时上报的，所属各单位应在规定上报时间前电话通知公司。

4．资金计划及其执行情况分析质量也纳入考评体系,满分为15分，根据所属各单位分析报告质量进行打分。

第六章附 则

第二十五条 本办法由公司XX负责解释。

第二十六条 本办法自印发之日起执行，原《XXX办法》和《XX实施细则》同时废止。

附件: 1．XXX申请表

2．XXX确认单

第二篇：股集团有限公司资金计划管理办法

集团有限公司

资金计划管理办法

（试行稿）

目 录

第一章总则 ................................................................................................................... 1

第二章 资金计划管理的内容 ................................................................................................. 1

第三章 资金计划的编制、审核与下达 ............................................................................... 2

第四章 资金计划的执行、监控与考核 ............................................................................... 3

第五章 附则 ................................................................................................................................. 4

第一章 总则

第一条 为建立思创厚德控股集团（以下简称“集团”）资金计划管理机制，统筹安排各项资金，提高资金使用的安全性、效益性和流动性，根据集团实际运营情况及预算管理等要求，制定本办法。

第二条 资金计划管理是通过编制下达资金计划，运用资金调度手段，对资金总量及结构进行主动调节和量化控制，保证资金支付和收支计划的顺利实施。减少不合理资金占用、提高资金使用效益，监测计划期内资金总量平衡及结构调整状况，指导集团本部及各控股子公司的资金管理活动。

第三条 资金计划管理的基本原则：统一管理，全额调度，分级负责。

统一管理：集团财务管理部是资金计划管理中心，负责对集团内资金统一管理，行使全部资金的配置权和调度权（专用资金除外）。

全额调度：集团财务管理部有权对各控股子公司资金计划所列项目平衡后的差额实行全额调度。

分级负责：集团本部及各控股子公司财务部是资金调度的中间环节及辖内资金计划的管理中心，负责编制辖区内资金计划、平衡辖区资金并保证辖区内的支付、执行集团资金调度指令。

第四条 各控股子公司项目类资金计划按批准后的总额控制执行，计划内项目款项在支付时可由项目负责人根据实际情况进行调整，报财务部门审核后执行，超过批准总额的支付款项，一律执行计划外审批流程。

第五条 本办法适用于思创厚德控股集团本部及各控投子公司。

第二章 资金计划管理的内容

第六条 资金计划管理的内容包括集团内全部资金来源和资金使用项目。

第七条 集团本部及各控股子公司财务部门负责推进资金计划汇总、审核、审批流转程序。

第八条 集团本部与各控股子公司之间调拨的往来款项，暂不列入资金计划；

第九条 计划外资金原则上一律不予审批。计划外支付资金指：

（一） 未在本年度财务预算中列示也未在当月资金计划中列示的；

（二）月度支付款项虽在本年度财务预算中列示但没有列入当月资金计划的。

第十条 计划内资金支付审批程序执行集团本部及各控股子公司授权审批流程，计划外资金支付须由使用部门提出申请，经过各相关部门流转审核，最终经董事长办公室批准后方可执行。

第十一条 集团本部及各控股子公司财务部在办理银行利息费、银行手续费、养老保险等被动性银行划款支出时，可先付款后审批。被动性款项亦应列入当月资金计划。

第三章 资金计划的编制、审核与下达

第十二条 资金计划的编制以资金来源、使用的平衡关系为主，以提高资金使用的安全性、效益性和流动性。

第十三条 资金计划由集团本部及各控股子公司财务部预编上报，按授权审批流程批准后下达执行。

第十四条 资金计划编制的主要依据：

（一）年度工作计划；

（二）年度财务预算；

（三）各类合同、协议；

（四）各类结算单；

（五）其它结算证明；

第十五条 资金计划编制程序：

（一）资金计划编制

（1）年度资金计划：集团本部及各控股子公司职能部门及业务部门根据年度工作计划和预算编制要求报送本部门管理年度的资金计划，财务部门负责对资金计划进行收集、审核、汇编平衡。

（2）月度资金计划：集团本部及各控股子公司根据年度资金计划、上期资金计划实际执行情况以及本期资金需求状况编制月度资金计划，月度资金计划按自然月计算，财务部门负责对资金计划的收集、审核、汇编平衡。

（二）资金计划报送日期：

（1）年度资金计划：按年度财务预算编制要求时间预编上报。

（2）月度资金计划：

A、集团本部：各职能部门每月25日开始预编次月资金计划，当月末前报送财务管理部，财务管理部负责于次月3日前按授权审批流程完成报送审批（遇节假日顺延）；

B、各控股子公司：各职能部门及项目部每月25日开始预编次月资金计划，次月2日前报送财务部门，财务部门负责于次月5日前按授权审批流程完成报送审批（遇节假日顺延）；

（3）月度资金计划执行情况分析：各控股子公司财务部门应于次月10日前提报集团财务管理部。

第十六条 资金计划审核程序

（一）资金计划审核部门：集团财务管理部负责对集团本部及各控股子公司的年度资金计划和月度资金计划进行审核；集团本部及各控股子公司财务部门负责对各职能部门、业务部门（含项目公司，下同）上报的资金计划进行审核。

（二）资金计划审核内容：集团本部及各控股子公司财务部将依据本办法第十四条的规定进行审核。对于不能提供编制依据、或提供的编制依据不能满足审核要求的，财务部有权要求业务部门补充提供，仍不能提供或不能满足审核要求的，或不符合规定的款项，财务部门有权要求业务部门对所涉及的资金计划进行调整。

（三）资金计划平衡：资金计划确保资金收支平衡，汇编结果如不能保证资金平衡，财务部门有权对资金计划进行调整，并将调整意见反馈至各职能部门和业务部门，如调整意见不能达成一致，则由集团本部及各控股子公司负责人及财务负责人权衡后确定。

第十七条 资金计划一经下达，各控股子公司要严格按照计划开展资金收支活动。各控股子公司项目部在月度资金计划内因各种原因而出现的付款单位与金额调整，须及时说明原因，报财务部门审批后方可支付，并作为未来资金计划调整的备查依据。

第四章 资金计划的执行、监控与考核

第十八条 集团本部及各控股子公司财务部除利用资金日报数据动态监控资金周转情况外还应按月对资金收支情况进行监测。

第十九条 集团本部及各控股子公司财务部根据统计数据监测结果，及时对不明资金来源和运用以及异常的资金波动进行核实并作出详尽解释。

第二十条 各控股子公司应根据资金计划执行情况编写分析报告，对照下达计划进行逐项目客观的分析，反映资金收支过程中出现的重要情况，提出解决意见和改进措施，并建议有关部门落实和处理。

第二十一条 各控股子公司编制的《资金计划执行情况分析报告》及《资金计划执行情况表》主要内容包括：

（一） 资金计划执行总体平衡情况；

（二） 重大资金项目支付情况；

（三） 投、融资工作进展情况；

（四） 次月资金计划收支总体情况；

（五） 次月重大资金项目支付计划说明；

（六） 资金计划执行情况及存在的问题；

（七） 其它需说明的事项；

第二十二条 紧急情况下的款项支付：

（一）计划内紧急情况下的款项支付：由相关职能部门和业务部门提供支付款项证明，经主管领导和项目负责人签字审核后，财务部门负责按照该业务的授权审批权限，与相关审批节点责任人进行电话确认，全部确认同意后，可办理相关款项支付手续。

（二）计划外紧急情况下的款项支付：由相关职能部门和业务部门提供支付款项证明，并同时在OA系统流转发起，经主管领导和项目负责人签字审核后，财务部门负责按照该业务的授权审批权限与相关审批节点责任人进行电话确认，全部确认同意后，可办理相关款项支付手续。

（三）对于紧急情况下支付的款项，相关职能部门和业务部门应在款项支付后三日内补齐审批资料，最晚不超过当月末；逾期未补齐的，集团本部及各控股子公司财务部门可书面提请审计部门、人事部门进行处理，并可拒绝再次办理紧急付款业务。

第二十三条 资金计划工作结果将纳入《财务系统绩效考核管理办法》进行考核。

第五章 附则

第二十四条 各控股子公司应根据本办法制定实施细则，并报集团财务管理部备案。 第二十五条 本办法的解释、修改权属集团财务管理部。

第二十六条 本办法自发布之日起施行。