本期专题：繁荣县域经济背景下的信贷风险管理面面观
? 从贷款流程看县域信贷的风险及防范
? 从业务结构看县域信贷的风险及防范
? 设立村镇银行应对县域信贷挑战
北京银联信投资顾问有限责任公司 www.unbank.info 本期专题：繁荣县域经济背景下的信贷风险管理面面观
正文目录
序章 县域经济是国民经济的基石 ............................................................................... 4
第一章 县域信贷发展环境 ........................................................................................... 6
一、县域信贷的政策环境 .................................................................................... 6
（一）地方政府信贷扶持政策亟待完善 .................................................... 6
（二）农村信贷担保机制的缺陷 ................................................................ 7
（三）农村金融机构监管缺位 .................................................................... 8
二、县域金融环境中的产业格局 ........................................................................ 8
（一）中小企业是县域经济发展的主力军 ................................................ 8
（二）现代农业是县域经济发展的根本 .................................................... 9
（三）小额农户贷款业务将是县域信贷的主要产品 .............................. 10
三、金融机构需要加强对县域经济发展的支持 .............................................. 11
（一）县域金融机构职能退化 ................................................................... 11
（二）县域资金供求问题 .......................................................................... 13
第二章 从贷款流程看县域信贷的风险及防范 ......................................................... 15
一、贷前审批阶段 .............................................................................................. 15
（一）县域企业先天性发展不足 .............................................................. 15
（二）县域企业评级较难 .......................................................................... 17
（三）如何有效开展县域企业评级工作 .................................................. 18
（四）如何有效实现信贷审批功能 .......................................................... 19
二、贷中的分析阶段 .......................................................................................... 21
（一）县域信贷集中风险与防范 .............................................................. 21
（二）农业贷款风险与防范 ...................................................................... 23
（三）小企业财务风险与防范 .................................................................. 25
（四）法律风险与防范 .............................................................................. 28
三、贷后的管理阶段 .......................................................................................... 31
（一）贷后管理存在的主要问题 .............................................................. 31
（二）不良贷款的处理 .............................................................................. 33
（三）进一步加强贷后管理的对策 .......................................................... 34
第三章 从业务结构看县域信贷的风险及防范 ......................................................... 36
一、农村基础建设项目贷款 .............................................................................. 36 服务电话:(8610)63458516 1
北京银联信投资顾问有限责任公司 www.unbank.info （一）农村基础建设贷款风险 .................................................................. 36
（二）农村基础设施贷款的风险防范 ...................................................... 38
二、县域信贷小企业客户的选择 ...................................................................... 39
（一）农业小企业贷款风险分析 .............................................................. 40
（二）农业科技型企业的贷款风险分析 .................................................. 42
（三）银行信贷扶持农业企业的不足 ...................................................... 42
（四）大力开展小企业贷款业务 .............................................................. 44
（五）加强农业技术投入的措施建议 ...................................................... 46
三、农户个人贷款业务 ...................................................................................... 47
（一）业务开展面临的问题 ...................................................................... 47
（二）业务进度滞后的根源 ...................................................................... 48
（三）业务的主要风险点分析 .................................................................. 49
（四）破解难题的有效方法 ...................................................................... 51
（五）优化农户贷款业务流程的基本思路 .............................................. 53
第四章 设立村镇银行应对县域信贷挑战 ................................................................. 56
一、村镇银行设立的作用 .................................................................................. 56
二、村镇银行开展状况和未来趋势 .................................................................. 57
（一）设立并不乐观 .................................................................................. 57
（二）四大难题待解 .................................................................................. 58
（三）未来趋势分析 .................................................................................. 59
三、村镇银行面临的主要问题 .......................................................................... 59
（一）立足点错位 ...................................................................................... 59
（二）信誉度不强 ...................................................................................... 60
（三）存贷比高位运行 .............................................................................. 60
（四）金融产品同质化 .............................................................................. 61
（五）农业生产风险 .................................................................................. 62
四、村镇银行设立建议 ...................................................................................... 62
（一）业务开展方式 .................................................................................. 62
（二）经营体制改革 .................................................................................. 64
（三）可持续发展战略 .............................................................................. 65
（四）加强创新力度 .................................................................................. 66
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北京银联信投资顾问有限责任公司 www.unbank.info 前 言
我国县级行政区划有2861个，县域国土面积874万多平方千米，占全国陆地国土面积的94.0%；全国县域内人口达9.16亿，占全国总人口的70.9%；县域经济的国内生产总值占全国的一半以上。无论是县域的人口和地域规模，还是其经济总量所占的比重，县域经济的地位日益突出。随着一、二线市场的渐趋饱和，营销终端下沉，县域市场越来越受到关注。巨大的发展潜力和国家各种利好政策的导向，给县域市场注入了蓬勃的生机和活力。
在城镇化的背景下，中国银行业开始重新审视县域市场的潜力：农业银行三农事业部将该行的历史包袱转化成国际投资者认可的盈利模块；建设银行计划用村镇银行控股公司的形式和100-200家机构的规模，切入县域市场；以招商银行为代表的股份制银行则通过事业部制方式，迅速在一些城镇化初具潜力的区域铺设网点。但是，县域市场本身还存在很多风险，银行进入的业务模式尚待探索，因此，银行需要有选择地切入。
本报告分为五个章节，序章部分讲述了县域经济的基本信息；第一章详细介绍了县域信贷发展的环境，从政策环境、产业格局及金融机构扶持力度三个方面，阐述了县域信贷业务的风险点分布情况；第二章从贷款流程角度剖析了县域信贷风险，首先通过贷前审批分析县域地区企业评级难、审批难的现状，然后通过四个方面分析了贷中阶段存在的风险，最后从贷后操作、贷款模式、不良贷款处理三个层面分析了贷后阶段面临的风险；第三章从调整业务结构入手，分别立足企业、农户个人贷款、农村基础建设三类业务，为商业银行提供了风险防范措施；
第四章从理论走向事务，对商业银行开办村镇银行的现状进行了分析，并从业务开展方式、经营管理、发展战略、业务和制度创新四个方面，对村镇银行的建设提供了可行性建议。
以上五部分对我国县域信贷业务进行了深度剖析，并对商业银行在发展县域信贷中面临的风险进行了详尽的阐述，然后对商业银行如何防范县域信贷风险进行了分析，最后为商业银行开办村镇银行发展县域信贷提供了可行性的建设措施建议。
敬请关注本期专题：《繁荣县域经济背景下的信贷风险管理面面观》。
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北京银联信投资顾问有限责任公司 www.unbank.info 序章 县域经济是国民经济的基石
“县域经济”顾名思义，即以县的行政区划为地理空间的经济。目前比较完整且权威的定义是：县域经济是以县级行政区划为地理空间，以县级政权为调控主体，以市场为导向，优化配臵资源，具有地域特色和功能完备的区域经济。
县域经济是贫困县加快发展的一个重要突破口，是市场经济发展不可或缺的组成部分，充分激活这一区域经济主体，形成现实的经济增长点和市场竞争力，可以推动以中心城市为龙头带动的区域经济，对于贫困县实现经济发展至关重要。
截止到20xx年12月31日，我国县级行政区划有2861个，县域国土面积874万多平方千米，占全国陆地国土面积的94.0%；全国县域内人口达9.16亿，占全国总人口的70.9%，如果说城市特别是大中城市经济是国家经济的支柱，那么县域经济则是国民经济的基石。
第一，县是相对固定的行政区域。县是行政、司法、财政等职能最完善的一级基层政权。县域经济的发展关系到基层政权的稳定，加快县域经济的发展具有客观必要性。县又是相对稳定的行政区域，规划县域经济的发展具有现实可能性。
第二，县是城乡经济的结合部。作为县域经济中心的县城是城乡经济的结合部。在中国这样的农业、人口大国，无论加快工业化和城市化进程，还是解决农业、农村和农民问题，都必须以县城为依托，发挥县城的辐射、引导和调节作用。
然而就当前国民经济整体而言，最薄弱的也是县域经济。国民经济和社会发展中诸多问题的症结，最根本的原因在于县域经济发展的严重滞后；县域经济上不去，就摆脱不了困难的局面。发展县域经济，是实践“三个代表”重要思想、统筹城乡经济社会发展、解决“三农”问题、全面建设小康社会的根本出路所在。
其一，县是发展差距最大的行政区域。在计划经济时期，由于自然差异较大，加上农业的比重较大，县是经济发展差距最大的行政区域。在市场经济条件下，尽管非农产业的比重大幅度提高，但竞争机制和鼓励“一部分地区先富起来”的政策，却使县域经济的发展差距进一步拉大。
其二，县是社会矛盾的集中地。在工业化、城市化和市场化进程中，农业、农村和农民所受的震动最大，积累的社会矛盾最多。作为职能最完善的一级基层政权，很多社会矛盾都要求在县一级妥善解决，而解决社会矛盾归根结底要靠经济实力。由于县域经济的发展总体不够理想，现在全国大多数县连行政事业人员 服务电话:(8610)63458516 4
北京银联信投资顾问有限责任公司 www.unbank.info 的工资发放都有困难，加上长期实行倾向城市的财税政策，目前大多数县的经济调控能力明显不足。
总之，县在中国现代化中的作用可谓举足轻重。它在国家行政管理、国家经济发展中承上启下、沟通城乡、总揽农村全局的战略地位日益稳定、突出，成为中国农村经济的组织者、管理者和调节者，也是国家政治行为和经济发展的聚结点。县级行政管理直接影响到城市文化和农村文化的交流，农民的思维方式、生活习俗和精神面貌，这是关系到提高全民族素质的大问题。
因此，县域信贷在此基础上就存在许多风险因素亟待解决，以下我们将分四部分详细说明。
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北京银联信投资顾问有限责任公司 www.unbank.info 第一章 县域信贷发展环境
随着国内一系列刺激经济增长政策的切实推行，国际金融危机影响下的县域经济正在逐渐复苏。县域经济中的农业、纺织业、装备制造业等各行业在经受洗礼后纷纷调整产业结构，寻求新的增效方式奋勇突围。如何伴随县域经济的结构调整，实现自身竞争力提高和经营效益增长并强有力的支持地方经济发展，成为了当前县域金融工作重大课题。基于当前县域经济特点，考量当前经济形势，充分认识当前县域信贷面临的政策环境、产业格局和金融环境，明确风险点的分布情况，对信贷工作思路有着全新的指导作用。
一、县域信贷的政策环境
县域信贷的环境在当前局势下得到了良好的改善，中央有关“三农”问题的政策频频出台、农行带头推出“三农”信贷政策指引、各个金融机构加大对县域信贷的扶持力度，使得县域信贷的开展有了一个良好的开端。尽管政策开端良好，但是当前的政策环境仍有三大缺失：
（一）地方政府信贷扶持政策亟待完善
目前，不少县域地区的商业银行分行，依据当年本行的信贷投放量，每年都能得到当地政府通过财政系统直接给予的一定比例的“津贴”。唯一不同的是，投放量大的得到的奖励会更多，而有关人员分到的也更多。
这已是普遍现象。而在金融危机之下，这种冲动更加明显。比如湖南省常德市政府出台的《驻常银行业金融机构支持地方经济发展考核奖励暂行办法》，信贷投放奖励总额按驻常银行业金融机构当年信贷净增额(不包括省级以上重点投资项目贷款额)的万分之三计算；常州出台的《对市区银行业金融机构扩大有效信贷投入支持服务企业实施专项考核奖励》中就规定，“各银行业金融机构各项贷款(本外币，下同)和票据融资当年新增额不低于上年，比上年增加部分按万分之0.3计奖”等。
但事实上，这种“奖励”有悖《立法法》。一般来说，“信贷专项奖励”划拨程序是，由当地政府“一把手”签字后再交财政局长签字，然后由财政系统的“财金处”具体负责划拨。但在现实中，更有地方政府为了扶持地方企业，对股份制 服务电话:(8610)63458516 6
北京银联信投资顾问有限责任公司 www.unbank.info 银行“核销企业坏账”给予奖励，核销的越多，奖励也越多，公然“利诱”银行进行违背其经营独立性的交易。正是这种行政权对银行自主经营权的“干预”，使金融生态遭到破坏，并引发诸多诉讼。
因此，监管部门应对商业银行的独立性做出更多具体规定，以维护商业银行的经营独立性。尽管金融是政府进行宏观调控的一个手段，但更多应从利率以及行业扶持等政策入手，而不能任由地方政府变相操控商业银行的经营方向。
同时，商业银行作为独立法人，从经营上来讲，也应更多脱离地方政府的干预，如此才能形成健全的金融生态，不致在某些小利益的诱惑下，形成新的呆坏账或者冲动放贷。
（二）农村信贷担保机制的缺陷
农村金融活动具有风险大、成本高、保障低的特点，金融机构迫切需要有效的担保机制来降低风险，稳定收益。由于目前农村信贷担保机制存在一些缺陷，金融机构的作用受到抑制。因此，健全农村信贷担保机制，是解决当前农村金融问题的重要前提。
与农村的现实需要以及相对完善的城市信贷担保机制相比，农村信贷担保机制的差距明显，其缺陷突出表现在以下几个方面：
一是担保资源严重不足。首先是保证人的担保能力有限。农村经济活动的主体主要为农户、个体工商户、承包户、专业合作社、乡村企业等，大多自有资产少，收入不稳定，代为清偿债务的能力不足，很难成为金融机构认可的保证人。其次是农村融资担保机构实力有限。目前，面向农村的信用担保机构规模较小，资本金少，风险化解能力和代偿能力很低，潜在风险较大，不能适应农村需要。最后是农村担保物范围狭窄。现行法律对农村担保物的限制仍然很多。土地和房屋是农民的主要财产，以其提供担保受到法律禁止或者限制。虽然农林畜渔等产品可以作为担保物，但其自身存在缺限，很难得到金融机构的广泛认可。同时，处分担保财产受限。农村可作为抵押的不动产流动性差，处理受限制多，变现机会少，金融机构实现抵押权面临很多不确定因素。
二是担保的社会服务待完善。首先是政府确权登记滞后。目前农村集体土地和林权的确权和登记工作起步不久，不动产产权不清、权利主体不明、界线模糊、面积不准的现象大量存在，很多资产因所有权、使用权不明而不能实现抵押。其次是社会中介服务脱节。农村地区尤其是中西部农村地区商品化、组织化、社会化程度较低，为农村抵押物提供评估、流转服务的中介机构很少。最后是农业政 服务电话:(8610)63458516 7
北京银联信投资顾问有限责任公司 www.unbank.info 策保险缺位。我国商业性农业保险运作困难，政策性农业保险发展仍处于初始阶段，远不能适应农村需要。
三是银行担保方式创新不足。近年来，金融机构加大了对信贷管理的考核力度，致使基层机构没有信贷创新权力。同时，金融机构存在不动产抵押偏好，对其他担保方式审慎有加，与担保组织的合作不主动，限制了这些担保机构功能的发挥。
（三）农村金融机构监管缺位
农村金融机构的资产质量普遍不高。截至20xx年末，农业银行不良贷款率为
2.91%，农业发展银行不良贷款率为3.61%，高于同业水平。其中，农村商业银行20xx年不良贷款余额都有所上升。农商行贷款余额270.1亿元，比20xx年初增加78.7亿元，不良贷款率2.76%，比20xx年初下降1.19个百分点。同时，农村金融机构的资本充足率严重不足，中国银行业的主要金融风险已经从不良资产问题转移为机构发展不平衡、地区发展不平衡和城乡发展不平衡。
目前，政府对农村金融市场缺乏有效监管。地方政府可以在很大程度上干预银行的日常经营活动，但不用承担相应的风险和成本。如果不对地方政府管理权限进行限制或规范，新一轮的大面积亏损不可避免。同时对农村金融监管的不到位还助长了民间金融的活跃，一些民间金融活动已经成为孕育地下经济的温床。特别是高利贷现象不仅提高了资金使用者的生产经营成本，而且伴随着其他犯罪现象的产生。
二、县域金融环境中的产业格局
县域经济作为中国基本的经济单元，在国民经济中的地位和作用日益凸显。城乡二元结构、城乡统筹、“三农”问题、政府行为、产业集群、民营经济、中小企业、县域经济发展模式与经验启迪、县域经济竞争力等内容成为县域经济研究新的关注点。
（一）中小企业是县域经济发展的主力军
中小企业是县域经济最具活力的增长因素，在稳定经济、吸纳就业、安民富民、技术创新、繁荣市场等方面发挥着十分重要的作用。
近年来，我国涌现出的一批经济社会发展强县，均是中小企业发展好、发展快的县区。而目前一些县域经济基础相对薄弱、发展缓慢的县区其最主要的差距 服务电话:(8610)63458516 8
北京银联信投资顾问有限责任公司 www.unbank.info 在中小企业发展的水平上。在一些县区中，中小企业数量少，规模小，质量不高，致使工业化水平低，经济发展缓慢，已成为制约县域经济进一步发展的重要因素。因此，要壮大县域经济，加快发展中小企业是一个必然的选择。
首先，中小企业是促进各县域经济增长的“造血者”。发展中小企业，开展与大企业专业化协作，转化科技成果，形成系列化生产体系，充分、有效利用资源，推进技术创新，满足市场需求，促进市场竞争，从而有助于构建提升各县域经济竞争力的“造血”机制，同时对于缩小城乡之间、地域之间的经济差距也具有重要意义。
其次，中小企业是各县域经济推进农业产业化经营的“发动机”。要促进各区县农业与农村经济结构的战略性调整、增加农民收入进而实现农村小康社会建设，就必须大力推进农业产业化。作为各区县发展第一、二、三产业结合点的中小企业，有助于培育特色种养业和农产品加工业，促进农业开发，延伸农业产业链，提升农副产品深加工，提高各县域经济的市场化水平。
再次，中小企业是各县域经济的就业“解压阀”大力发展中小企业有利于吸纳城乡富余劳动力以缓解就业压力，促成农业增效、农民增收，以夯实各区县财政基础，进而为县域经济发展与社会稳定提供产业与物质保障。
同时，中小企业是各县域经济推进小城镇建设、促成产业结构优化升级的“生力军”。“十五”计划纲要着重指出，发展小城镇的关键是繁荣小城镇经济，需要引导各类中小企业合理聚集、完善农村市场体系、推进农业产业化经营与农村社区服务与小城镇建设紧密结合。而繁荣小城镇经济的最为直接的手段则是发展第
二、三产业的载体——中小企业。这是因为发展中小企业既可以扩大小城镇的规模，又可以改变小城镇的经济结构，进而发挥小城镇功能的经济聚集、扩散效应而推进小城镇的产业结构升级与优化。
最后，中小企业是各县域经济可持续发展中生态环境的“护卫者”。从整体上看，我国大部分区县生态环境较差，发展用水少、能耗小、无污染的绿色产业与新兴产业势在必行。鉴于中小企业自身的特点以及各区县社会经济发展的需要，鼓励中小企业开发一些劳动密集型、技术密集型和节水、节能、控污项目以及发展环境保护事业，可以有效地保护和改善生态环境，从而为县域经济的可持续发展奠定生态屏障。
（二）现代农业是县域经济发展的根本
在一个县域范围，如果从经济活动的角度去分析，县域经济具有以下两个显 服务电话:(8610)63458516 9
北京银联信投资顾问有限责任公司 www.unbank.info 著特点：第一，农村在县域内占据着大部分土地，因此农业和农村经济在县域经济中占有极为重要的地位；第二，农民在县域内的居民中占据着绝大多数，农民的文明和富裕程度，对整个县域经济的发展起举足轻重的作用。因此，壮大县域经济，就是要繁荣农村经济；解决县域经济中的问题，就是要解决农业、农村、农民问题。
现代农业是指按照市场经济的客观要求，依托当地独特的地理、气候、资源、产业基础和条件形成的农业。相对于传统农业而言，现代农业是具有一定的规模优势、品牌优势和市场竞争优势，主导一定区域农村经济的高效农业。现代农业具有以下一些主要特征：一是生产的区域性。一般来说，各地自然条件的差异决定了现代农业生产的区域性，在一定的范围内，不可能同时提供多种特色农产品。各个地方都能生产的农产品，只是大众化农产品，该类农业只能是常规农业。二是品质的优质性。产品的优质性是现代农业和传统农业的根本区别，现代农业是面向市场的农业，产品的优质性是其存在和发展的基础，现代农业要求其生产的产品在健康、外观、口感、营养等方面是优质的，否则就找不到市场，有违发展特色农业的初衷。三是经济的合理性。现代农业追求的是经济效益，是增加农民和相关经营者的收入，它既要求资源的利用率高，而且可持续发展，也要求资本的回报率高。
总的来看，现代农业之所以称之为县域经济发展的根本，在于其四大优势：一是有利于增加县域农民收入；二是有利于转移县域农村剩余劳动力；三是有利于调整农村经济结构；四是有利于提高县域农业发展的组织化程度。
（三）小额农户贷款业务将是县域信贷的主要产品
当前，县域信贷正面临前所未有的发展机遇，树立审慎经营理念，强化贷款管理责任，分析小额农贷风险问题，有效防范小额农贷风险，对进一步改善县域信贷发展状况有着重要意义。
随着社会主义新农村建设的大力推进，农村经济社会发生了深刻变化，农村小额融资需求已逐步由简单的生产生活需求向扩大再生产、高层次消费需求转变，由零散、小额的需求向集中、大额的需求转变，由传统耕作的季节性需求向现代农业的长期性需求转变，呈现出多元化、多层次特征，原有的农村小额贷款已经无法满足日益增长的融资需求。主动适应农村小额融资需求变化，大力发展农村小额贷款，是有效解决农民贷款难，支持广大农民致富奔小康，促进农村市场繁荣和城乡协调发展的迫切需要；是银行业金融机构履行社会责任，培育新的利润增长点，提高竞争力和可持续发展能力的有效选择；是加强农村诚信建设，优化 服务电话:(8610)63458516 10
北京银联信投资顾问有限责任公司 www.unbank.info 农村信用环境，抑制非法金融活动，建立良好金融秩序的重要依托。
发展农村小额贷款业务要坚持以下原则：一是坚持为农民、农业和农村服务与可持续发展相结合；二是坚持发挥正规金融主渠道作用与有效发挥各类小额信贷组织的补充作用相结合；三是坚持市场竞争与业务合作相结合；四是坚持发展业务和防范风险相结合；五是坚持政策扶持与增强自身支农能力相结合。
三、金融机构需要加强对县域经济发展的支持
目前国内县域地区金融体系职能弱化，不能适应县域经济发展的需要。大部分地区的金融体系主要包括农业政策性银行、国有商业银行、农村信用社以及邮政储蓄、保险机构等，商业性证券、担保、信托投资和租赁等金融机构和服务相对来说不够完善，远远不能满足县域经济发展的需要。
（一）县域金融机构职能退化
现行的县域金融机构职能也正在逐步退化，在制度方面存在缺陷，主要表现在信贷资源配臵变异，贷款投放机构、贷款结构、信贷品种、投放方式等极不平衡。
从机构看：首先，作为县域唯一的政策性银行——农业发展银行业务范围狭窄、功能单一。农发行原本就只发放粮、棉、油收购专向贷款，对提升农村产业结构、增加农民收入的其他方面资金支持力度微乎其微。再加上，随着其政策性金融服务由封闭管理向市场化运作转变及粮食购销进入市场的改革，购销企业失去了粮食收购流通环节的风险金补贴资金来源，这就加大了农发行存量贷款风险防范和增量贷款投放的难度。
其次，国有商业银行在县域的金融服务功能在逐步萎缩，信贷功能逐步退化。近几年来，国有商业银行机构网在县域地区大幅精简，特别是农业银行90%的乡镇营业所已全部撤消，很多地区建行、工行仅在县城保留了一个营业点，邮政储蓄机构除能吸收存款外，又不具有发放贷款等其他金融职能，业务上处于“跛足”状态。而作为支持“三农”主力军的农村信用社，由于其起步较晚，又正处于市场转型阶段，存在“多病身子扛重活”现象，信贷支农压力巨大。
从结构看：各金融机构信贷结构雷同，致使许多领域存在信贷真空现象。近年来，县域地区工商企业贷款增长缓慢，农业贷款增长较快。各金融机构的贷款投放大都集中于房地产、基础设施建设、交通、电力、养殖业、运输业、教育、卫生等少数几个领域，且信贷资金垒大户趋势明显。而对地方经济发展起主导作 服务电话:(8610)63458516 11
北京银联信投资顾问有限责任公司 www.unbank.info 用的中小企业，包括近年来引进的一批具有良好发展前景、对实现可持续发展目标具有重要意义的项目，信贷支持率也不是很好。
从信贷品种看：县域经济发展的关键是要解决农村基础设施、中小企业技术改造及产业结构调整等问题。要解决这些问题，就需要有大量的长期资金支持。但金融机构在对县域经济的信贷结构中，逐渐减少了对长期信贷资金的投放，而把新增贷款主要集中于短期贷款。
从贷款投放方式看：主要以抵押、担保和存单质押贷款为主，信用贷款少，致使部分企业存在贷款难的问题。再加上信贷服务品种的单一，与地方微观经济个体发展广泛性不相适应，从而限制了信贷的有效增长。
当前县域金融对县域经济支持弱化的主要原因有：
1、国有商业银行实行集约化经营战略，过分强调集约经营的统一性，忽视区域经济发展的差异性，没有找到集约经营统一性与区域经济发展差异性的结合点。在机构网点设臵上实行收缩战略，撤并在偏远山区或经营效益差的金融网点，以浙江省文成县为例，从19xx年末到20xx年末，文成县金融机构网点由86个减少至41个，减幅高达52.3%，使县域经济金融服务网点不足；在信贷管理上实行严格的授权授信制度，尤其是镇级金融机构没有审批贷款的权力，只负责实地调查、组织材料申报；在信贷考核上实行零风险和信贷人员第一责任终身追究制度，即便是由上级行履行审批手续的贷款，一旦出现风险，也要基层行承担主要责任，信贷员本身也将背负上重大责任，造成信贷人员的惜贷、惧贷，削弱了信贷支持的力度。
2、资金外流现象严重。由于经营机制、追求利润最大化等因素，邮政储蓄部门上缴全额存款、各国有商业银行将剩余资金上划等，使资金流出县外。即在相当多的地区，各商业银行从县域吸收的资金50%以上流向了城市，进一步削弱了县域金融对县域经济的支持。
3、信贷投向政策发生很大变化。县金融机构在一如既往地支持农业经济等国家产业政策的信贷投入时，逐步从一些高风险行业退出，大力发展个人消费贷款等新兴贷款。如住房消费贷款从无到有，不断发展壮大，在个别金融机构的贷款业务中已占1/3以上，一方面减少了对地方经济发展的信贷资金的支持，另一方面由于县域经济的特点决定了此类贷款对地方经济发展无丝毫作用。
4、信用环境影响了金融机构的信贷投入。由于历史等原因，县域地区居民信用观念仍然较差，不良贷款依然出现反弹现象较多，导致金融机构贷款大量沉淀和流失，严重威胁金融资产安全，并使对好的经济个体产生逆向选择或道德风险， 服务电话:(8610)63458516 12
北京银联信投资顾问有限责任公司 www.unbank.info 信用环境更趋于恶劣，使金融机构惧而却步，贷款发放慎之又慎，直接导致了金融机构贷款的逐年下降。
目前，国内银行在管理上实行扁平化管理和授权授信改革，这虽然可以进一步提高其控制风险的能力，有利于维护金融稳定，但由于地区经济发展水平的活跃程度差异显著，容易挫伤经济发达地区和经济不发达地区分支机构业务拓展的积极性，削弱其市场竞争力，最终也会影响该银行整体竞争力和盈利能力，对银行的抗风险能力带来不利影响。而且县域经济作为国民经济的重要组成部分，其发展状况对整个经济的协调发展起着重要的作用。忽视县域经济的发展，必将造成国民经济发展的严重不平衡，最终形成整体性金融风险。
因此，商业银行要改变经营方针，以高度的历史使命感和责任感担负起支持县域经济、促进区域经济协调发展的重任，要从面向新兴市场的角度认识县域民营经济和中小企业发展带来的历史机遇，对县域经济给予充分的关注，把有发展潜力、诚实守信、盈利能力强的企业作为新的业务增长点，进一步加大对中小企业和“三农”的信贷支持力度。与此同时，应更进一步的关注县域信贷风险管理。
（二）县域资金供求问题
在发展县域经济过程中，资金瓶颈问题始终是制约县域经济发展的障碍，如何解决这个问题，是银行需要认真思考的问题，也是需要银行努力与各方合作、着力解决的问题。
1、县域经济的可持续发展，对资金的需求刚性增强
第一，县域经济必须要走“工业兴县”的战略，实现产业结构的调整，重新优化资源配臵。发展工业，对资金的需求量很大，没有充足的资金保证，“工业兴县”只能是纸上谈兵。
第二，改变扭转落后的农业、农村经济，就必须要以市场为导向，积极调整农业产业结构，推行农业产业化，走特色农业、订单农业之路。这就要适度调整压缩农业种植业的比例，加大养殖、蔬菜、林果业的建设。而林果业、蔬菜种植及养殖业的发展所需资金，要远远大于种植业。
第三，县域经济实现快速发展的重要途径之一就是要大力发展民营经济，把民营经济作为培育经济增长点的突破口。
第四，加强城镇建设。一方面政府加大对城镇土地资源的利用，对土地进行有效储备，统一收购，做好营运土地的文章；另一方面，为进一步优化投资环境，加大引资力度，政府要加大对城镇工贸园区的建设，增强对城镇基础设施的投资， 服务电话:(8610)63458516 13
北京银联信投资顾问有限责任公司 www.unbank.info 这些都要有大量的资金作保证。
2、县域资金分流严重，加剧了县域经济资金供求矛盾
一是邮政储蓄增势迅猛，成为县域资金外流的主要渠道。邮政储蓄只存不贷，吸收的存款全部外流，成为县域经济资金外流的“黑洞”。二是随着商业银行经营管理体制的改革，县级行的贷款权限逐渐上收，致使县级行贷款功能逐渐萎缩，存贷款比例严重失衡，造成县域资金的外流。三是由于教育体制改革，高校扩招及学费价格的上涨，每年也需从县域抽走大量的资金。四是随着股票债券市场的发展和人们的投资理念的提高，加之银行储蓄存款利率的持续下调，造成部分资金流向股票债券市场。
3、金融信贷支持作为县域经济资金供应的主渠道作用呈弱化态势
金融部门的信贷投入和吸引外资成为县域经济资金供给的主渠道。金融部门的信贷投入是促进县域经济发展的重要保障因素，离开金融的信贷支持，县域经济的发展便会因“缺血”而萎靡不振。但近几年来，受诸多因素的制约，金融的资金供给的主渠道作用呈逐渐弱化态势，总体表现是金融信贷投入总量增长缓慢，无法满足县域经济发展的合理资金需求。
4、县域民间借贷相对活跃
民间借贷并非是现代经济的产物，其历史源远流长。民间借贷在支持县域农村经济方面有其积极的作用，但其负效应也不容忽视。
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北京银联信投资顾问有限责任公司 www.unbank.info 第二章 从贷款流程看县域信贷的风险及防范
银监会推行的信贷新规，即“三个办法一个指引”，旨在提高经济领域的管理水平和银行业的风险管理能力，推行贷款的精细化管理。涉及固定资产贷款、项目融资、流动资金贷款和个人贷款等方面。下面从研究我国贷款管理流程入手，分析县域信贷业务中贷款申请、评价、审批、发放以及贷后管理中经常出现的贷款风险问题。
一、贷前审批阶段
贷款必先授信，授信必先评级，已成为县域中小企业获得信贷支持的先决条件。但实际在，在我国部分县域地区，中小银行虽然急需银行信贷支持，但却对参加银行评级授信并不积极。
（一）县域企业先天性发展不足
县域小企业先天不足制约了银行信贷业务开展。与大企业相比，小企业资产规模小，自有资本不足，大多为传统行业和劳动密集性企业，科技含量低，组织结构多为传统家族式、夫妻式，企业财务管理不规范，经营随意性大，业务稳定性较弱，发展后劲受限，经营风险较高，直接融资渠道十分有限，融资过分依赖银行，增大了银行风险。由此，银行对开展小企业信贷业务一直有“几难”：
1、信贷准入条件把握难
如何掌握信贷准入条件始终是支持小企业发展面临的难点问题。如果信贷准入条件过低，一大批高风险的中小企业将会趁机进入，难免重蹈客户层次“低、小、散、差”的覆辙；如条件过高，又会把一些真正有发展潜力的优质小企业客户挡在门外。
2、提供足额有效担保难
担保难是制约银行开展小企业信贷业务的关键因素。一是担保一般以不动产抵押为首选，这是防范风险、保证信贷资产安全的有力举措。但小企业又有其特殊性，许多小企业因为自身规模小、资本积累少，地点一般在农村或者乡镇，一旦贷款出现风险，可抵押的不动产变现值低。
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北京银联信投资顾问有限责任公司 www.unbank.info 二是对政府部门推动成立的信用担保机构，一般资金实力较弱，且资金来自多方(财政、社会、民间等)比较复杂，对外担保金额过大，担保能力不足，且监管缺位，隐含一定的风险。
三是《担保法》规定的担保方式不够广泛，有的也不明确，实际操作中很难执行，导致银行在动产抵押、专利权质押等方面的尝试还不多，可供选择的余地非常有限。
四是目前各地为小企业贷款办理贷款抵押的登记、评估、公证等收费标准不统一，据统计，综合收费率一般在贷款金额的1%左右，个别地区超过2%，而小企业贷款普遍具有期限短、金额小、频率高的特点，如果中介机构收费过高，必然会影响小企业办理贷款抵押的积极性。小企业同其他类型企业一样，信誉、经营效益和必要的担保条件不解决，单纯强调银行贷款是不现实的。
3、商业银行经营现状存在影响小企业信贷业务的不利因素
目前，国内银行小企业信贷客户开始增多，不良贷款占比高，风险管理难度大，因此，在信贷制度不断完善、风险意识进一步增强、经营机构转型过程中，发展县域小企业信贷业务与提升经营层次、改善经营状况存在一些矛盾。
首先，小企业贷款缺乏规模经济效应。在现行贷款管理体制下，银行对小企业也基本采取与大企业相同的业务流程，由于科技支撑能力相对较弱，不少资料还要依靠人工传递，审批环节、审批层次、管理成本与小企业的信用额度不相匹配，相比之下，银行对小企业贷款的单位成本远高于大企业。在市场原则驱动下，银行理所当然地愿意向大企业而不是小企业贷款。
其次，金融产品满足不了小企业发展需求。由于受准入条件、人员素质、开发能力等因素的制约，还缺少更加丰富的个性化产品，难以充分满足小企业日益多样化的金融需求变化。
最后，历史的教训使商业银行不敢轻易涉足小企业信贷业务。以农行为例，建行以来，农行主要的服务对象实际上就是中小企业，而出现的不良贷款相当程度上就是小企业贷款，尤其是乡镇企业、村办企业，大部分已经形成不良。农行为县域经济发展做出重大贡献的同时，自身付出了重大代价，因此，被迫在较长的时期内，信贷市场逐步向中心城区市场转移，对县域农村市场收缩和县级支行信贷转授权收紧，加上金融生态环境的不协调和尽职免责制度的不完善，也一定程度制约了县域小企业信贷业务发展。
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北京银联信投资顾问有限责任公司 www.unbank.info 4、国家金融相关政策制度还不完善
这主要表现在需要政府制定的金融政策，会计制度、审计制度，合同可执行的法律框架司法制度，财税政策等等。如银监会下发的《银行开展小企业贷款业务指导意见》中提出要在监管资本要求方面对中小企业贷款给予优惠，但未见相应的地方对支持小企业发展的政策调整，对银行发放小企业贷款的激励仍显不足。
又如现行财税政策也对小企业贷款业务发展存在诸多阻碍。一是目前多数地区税务部门对银行无法追偿的坏账，只认可法院出具的法律文件，但部分小企业贷款在起诉、执行过程中发生的费用有时甚至超过起诉标的额，诉讼成本过高致使银行不愿起诉而无法取得相关法律文件；二是财政部规定的证明信贷资产已损失的要件过多，小企业贷款往往涉及自然人，实际上难以收集或收集成本过高，导致核销成本上升；三是贷款损失准备征税问题，按照财政部的规定，贷款损失准备可计入当期损益，但税务总局仍执行其[2002]4号文的规定，即金融企业纳税每年只有占金融企业资产1%的准备可以税前列支，超过部分就要征收33%的所得税。而小企业贷款的风险和损失情况都高于大中型企业贷款，这种税务处理方式势必使银行缺乏足够动力去拓展小企业贷款业务。
（二）县域企业评级较难
由于小企业普遍规模小，存在多套账的情况，信息不对称，数据的真实性难以判定分析，调查中企业的业主、合伙人、主要股东对个人账户、储蓄存折的发生额大都不愿提供，或有负债情况只能通过第三方收集，抵(质)押物价值、变现能力非专业人员不易判定等，由此测算的信用等级难以真正反映小企业的实际财务和经营状况，结果也缺乏可比性。
比如湖北罗田县，位于湖北大别山区，近几年中小企业发展较快，20xx年9月全县各类中小企业达到516家，其中，有近70%的企业有银行信贷需求。但是，申请银行信用评级的只有29家，占全部中小企业的5.62%；被银行评为A级以上信用企业的只有21家，占全部中小企业的4.10%，占全县118家规模以上工业企业的18%。在适度宽松货币政策的支持下，今年以来，所有被评为A级以上信用等级的企业和被评为B级以上信用等级的小型粮食收购企业都获得了银行贷款或其他方式的信贷支持。
县域中小企业为何对银行信用评级敬而远之，原因主要有以下三个方面：
1、企业对信用认识不足
企业现代信用意识不强，积累信用财富的动力不足。县域中小企业习惯于熟 服务电话:(8610)63458516 17
北京银联信投资顾问有限责任公司 www.unbank.info 人社会的“关系型融资”，对建立在现代信用评级授信基础上的“保持距离型融资”难以接受。
在一些企业看来，银行追求的基本上是无风险收益，企业既然独立承担了信贷风险（如足额抵押担保等），就不应再承担信用评级等相关费用投入，有的企业认为这是银行与中介机构合伙设卡收费；有的企业认为，只要自己讲信用，有一定的实力，应该用不着这些复杂的认证评级手续。另外，评级授信实践中，企业功利思想严重，认为一旦参与评级，银行就应给予信贷支持。一些企业付出多方努力仍没能达到信贷“入门”标准，一定程度上挫伤了相关和相似企业的积极性，导致银企之间的信用隔阂与信用梗阻迟迟难以消除。
2、企业缺乏长期经营目标
企业缺乏持续经营的长远目标，“求生存”重于“求发展”，开发利用银行信贷资源的动机不强，动力不足。一部分企业在生存压力下满足于既有的规模与经营模式，不想在开拓市场、提高产品档次、扩大规模上下功夫，临时资金缺口往往求助于民间借贷，对争取银行信贷持续支持缺乏长远眼光；一部分企业舍不得参与信用评级的必要投入，认为一旦投入而没有获得所需的银行信贷支持就“更不划算”。
3、大部分缺乏信用条件
大部分县域中小企业认为银行信用评级门槛太高，标准太严，企业难以达到Ａ级或以上信用企业条件，因此丧失了参加银行信用评级的信心。
（三）如何有效开展县域企业评级工作
针对县域企业评级难的问题，商业银行有必要通过加强与客户交流、优化评级措施、完善相关管理制度，做好评级工作，以应对未来县域信贷的发展趋势：
首先，要做好客户信息采集，打好评级授信基础。在开展农村信用工程创建工作的基础上，银行应及时总结经验，结合辖区中小企业、非公有制经济迅速发展的实际，鼓励客户经理走进企业，深入车间，认真调查企业经营实力、发展前景、信用程度、盈利能力等综合情况，分析企业需要贷款的用量、投向，了解领导者的素质、管理水平、与信用社合作情况等，为客观地进行企业等级评定奠定坚实的信息基础。
其次，进行动态跟踪调查，建立客户信息档案。为更好地推行企业评级授信制度，商业银行应按照统一的财务与非财务指标及标准，从信用履约能力、偿债能力、盈利能力、经营及发展能力等方面，对企业进行实地调查研究，并将调查 服务电话:(8610)63458516 18
北京银联信投资顾问有限责任公司 www.unbank.info 信息与结果形成书面材料，建立相应的评级信息档案。
在此基础上，每季度组织后续跟踪调查一次，对企业这一季度的生产经营状况、出现的新情况、新问题及时调查研究，并登记在案，形成动态的客户信息档案资料。通过连续的调查，对企业的档案资料和各项数据进行认真的回顾和分析，总结出企业的发展规模与态势，对整体指标符合《客户等级评定办法》规定的企业，允许参与下一年度的等级评定，将根据评定结果，授予贷款额度。通过这一动态的调查过程，可以规范了客户信息档案，对企业的经营能力做出客观公正的评价，也为企业征信信息的真实准确和下一步评级授信工作提供了合理依据。
最后，还应严格规范操作流程，保证评级授信质量。规范操作流程就是依据建立的客户信息档案，严格认真地执行《客户信用等级评定办法》，通过对相应类别指标进行分析和评分，按得分高低和单项指标，将企业划分为AAA、AA、A、B、C五个等级：AAA级为特别优秀客户，实力雄厚，风险很小；AA级为优良客户，实力较强，风险较低；A级为一般客户，实力中下，风险趋升；B级为限制客户，实力中足，风险关注；C级为淘汰客户，实力衰弱，风险可疑。在工作中，应通过紧扣五个信用等级的核心定义，严格按照企业的信用履约能力、偿债能力、盈利能力、经营发展能力和综合实力五个方面对企业进行客观、公正的评价，评定信用等级，为提高信贷资产质量构筑牢固的防线。
与此同时，在确保企业评级授信质量的前提下，重视提高评级授信工作的效率，并应通过举办客户经理培训班等方式，帮助信贷人员认识、学习企业各项财务报表数据功能，了解评级授信过程中的注意事项，熟练掌握企业信用等级评定原则、评定程序、评级标准、授信尺度的内容，确保评级授信工作保质保量地完成。
（四）如何有效实现信贷审批功能
目前银行的信贷审批制度、审批流程、审批人员管理，虽有不足，但也相对完善。需要解决的问题是，如何将这种“完美”变成现实。对此，建议商业银行必须从制度完善、到流程优化、最后落实到人员管理上，才能使规则切实可行。
1、改进贷款审议会议机制
信贷审批部门，要为审批会议做好细致周到的服务工作，兢兢业业地做好信贷审批材料的合规性审查、审批会议的组织安排、会议记录、会议文件制发及会议档案的管理，要求对审批受理和合规性审查工作责任细化，保质保量按期完成。要研究制定统一的合规性审查标准，明确合规性审查的内容、标准、程序和时间 服务电话:(8610)63458516 19
北京银联信投资顾问有限责任公司 www.unbank.info 要求。合规性审查的重点是：一要审核报批材料是否齐全、符合规定；二要审核信贷业务有关财务、技术、风险控制等指标是否超过规定的标准；三要提供相关决策支持信息。
对提交审贷会审议的信贷业务事项应提前通过内部网发至各委员，并设臵1-2天的审议准备期，在此期间各委员和贷款审查办公室可就审议事项在内部网上充分交流，审议准备期届满后，由各委员直接在信贷管理信息系统中投票表决，系统自动统计表决结果。
同时，要保证会议记录的完整性和准确性，真实地反映贷款审批会议的讨论情况，尤其是一些关键性问题的讨论和有关分歧意见。会议纪要按规定时间整理后送与会审批人确认。会议原始记录的审批人决策意见应当与审批人确认的决策意见一致，会议记录人不得篡改审批人的意见。会议记录要作为审批人考核、审批质量检查、责任认定的重要依据，要经得起时间的考验。要组织对已审批信贷业务的回访，检查已审批贷款的风险状况，监督审批结论的执行，总结经验教训，举一反三，改进审批工作。
2、完善信贷审批流程
为了做到全面流程管理，银行必须在以下几个方面不断努力：一是建立有效的组织保障。包括：建立流程管理机构，配备强有力的领导来负责内部的流程管理工作，制订各流程之间的动态关系规则。二是推行面向流程的全面质量管理。全面质量管理强调从下至上的渐进式改善，对银行审批流程中的各个环节，在经过高层领导授权前提下进行的全方位、广泛的质量控制和监督。三是建立基于流程的绩效评估系统。基于流程的绩效评估系统就是要为银行信贷审批确立众多结合了财务指标与非财务指标的评估项，从而使银行能够对流程的运行状况进行持续的检查和改善。四是导入企业资源规划系统。企业资源规划系统是一个结合了信息技术与管理的新观念。它能够整合银行价值链的各种信息，包括财务、会计、人力、营销等流程所需要的信息，以利于银行在信贷管理过程中凭借信息的有效整合，缩短服务时间，降低成本，提高效率，增加灵活性。
3、建立有效的信贷从业人员岗位轮换和培训机制
整个银行的风险防范战略、措施、规则在各分支机构、信贷业务发生的各环节，均需要合格的人员去完成。而成长于传统经营模式和长期固定于某个岗位的信贷业务人员，受环境影响或惯性使然，不愿或不能适应新的风险管理的要求。因此，一方面要从上至下有组织、有规划地开展信贷风险管理培训，通过脱产培训、网络学习、从业考试等多种形式，尽快培养出一批既熟悉国际银行业先进风 服务电话:(8610)63458516 20
北京银联信投资顾问有限责任公司 www.unbank.info 险管理技术、又掌握信贷风险管理各环节操作实务的信贷专业队伍；另一方面，对信贷人员进行有序的岗位轮换，既达到全面提高信贷人员各岗位从业能力的目的，又可以使各岗位工作缺陷得到及时揭示和补救。
二、贷中的分析阶段
在贷中的分析阶段，县域信贷主要面临四大风险：县域信贷集中的风险、农业贷款的风险、小企业的财务风险以及法律风险。
（一）县域信贷集中风险与防范
近年来，随着金融体制改革的逐步深化，金融机构的经营理念和经营行为发生了深刻的变化，县域金融机构的信贷资金配臵也随之发生了较大变化。
1、商业银行出现了明显的信贷集中的趋势
一是信贷资金集中。农村贷款同样存在投放集中的问题。缘于农户的自身经济地位所决定的融资能力，大部分农户由于缺乏有效的抵押资产和良好的信用基础，很难获得银行的信贷支持；加之大部分农户受自身知识结构的限制，不少农户缺乏相应的市场意识和风险意识，对自身生产和市场的衔接不够重视或根本没有这个能力，往往是盲目跟风，增产不增收，甚至于减收或负债。数据显示，农村贷款面约为40%，其中贷款的75%集中在经济基础好、信用度高、市场意识强的农户手中，其余的25%是依靠亲缘、地缘关系，通过“靠挂”融资能力强的农户，采取“五户联保”等形式获得贷款的。
二是信贷管理权集中。目前，各商业银行从防范和化解风险的目的出发，加强了贷款授权授信的集约化管理，贷款权限逐级上收到总行和一、二级分行，县（市）支行除小额抵押贷款、100%保证金承兑以及消费信贷实行报备制以外，对其它贷款只有调查、评估、申报权，没有贷款审批权。
三是信贷投向集中。商业银行在实行集约化管理的同时，其业务重点也发生了重大变化，新增贷款主要投向经济发达地区、垄断性行业、大企业、效益好的企业，比如烟草、机械、建筑等大型骨干企业，不同金融机构对同一企业的授信总额甚至超过了企业的偿债能力和资产总额。而对具有地方经济发展特色的石材、工艺品、果蔬、养殖业等由小企业、小产品的大规模聚集而成的中小企业，往往因为企业的信用等级等因素难以获得银行的青睐，信贷资金对县域中小企业、非国有经济的支持力度事实上正在逐步弱化。
服务电话:(8610)63458516 21
北京银联信投资顾问有限责任公司 www.unbank.info 2、信贷集中的有利方面
首先，信贷集中有利于重点企业和基础项目在经营发展过程中获得充足的资金。银行信贷资金集中企业，一般都是重点基础设施建设项目和一些效益好、有发展前景的大型企业，这些企业在国民经济中处于举足轻重的地位，对区域经济发展起着关键的作用。银行信贷资金的适当集中，有利于进一步推动重点企业的发展，促进其优势充分发挥，取得良好的经济效益，从而加快经济结构调整和区域经济绩效的提升。
其次，信贷集中有利于优化信贷资源配臵，提高金融资产质量。信贷集中是商业银行短期内改善经济效益的理性选择，信贷资金投向经济效益高、市场发展前景好的行业与企业，有利于充分发挥信贷资金的使用效益，实现信贷资金的良性循环。信贷资金集中支持优势企业，符合信贷资金配臵的三性原则，经营效益逐步改观，有利于银行在更大范围内优化信贷结构，确保各行最基本的收息率和优化资产率。
最后，信贷集中有利于银行防范金融风险。信贷资金集中于发展前景良好的大中型企业及行业，有利于优质客户群体的培养，减少贷款投向失误，减少基层银行盲目放款的现象，保持信贷资金的稳健运营，规避信贷资源粗放扩张积累的风险。由于国家重点企业基本不存在倒闭风险，不易对银行造成较大金融风险，对银行信贷资产持续恶化的局面的扼制起到了明显作用。
3、信贷集中的不利影响
第一，信贷的过度集中，导致货币政策传导不畅。一方面，由于实行二级准备金，资金逐渐向上级行集中，削弱了基层行的放贷能力，对区域经济重要组成部分的中小企业的支持甚少，造成区域经济的资金供求失衡，对微观经济造成不利影响。中央银行稳健的货币政策与商业银行实际的贷款投向集中矛盾，阻碍了货币政策的传导，使货币政策的调节效应大打折扣。另一方面，大量资金投向少数企业、行业，使这类企业因轻易获得银行大量信贷资金产生投资高风险和行业冲动，一定程度上将助长某些行业和企业的非理性扩张，导致经济泡沫的形成，降低全社会的资金使用效率。
第二，形成商业银行风险隐患。主要表现为：一是经营风险。信贷集中使得银行信贷客户固定，收入主要依赖于个别行业甚至个别企业，经营风险进一步集中化。企业经营状况一旦恶化或市场发生变化，银行的经营的稳定性和效益性就会受到影响。二是期限风险。大额综合授信集中于中长期贷款，由于时间越长，可变因素越多，带来的风险也越大。三是管理风险。由于商业银行信贷人员受知 服务电话:(8610)63458516 22
北京银联信投资顾问有限责任公司 www.unbank.info 识水平和行业分析能力的限制，对无法对大型企业的经营状况、发展前景做出准确判断。基层行没有授信权，承担决策失误的责任较小，对风险的关注程度则较低；上级行又难以及时准确地了解和掌握企业的各项变化情况，导致贷后风险增加。四是财务风险。目前，银行的经营收益主要来源于利息收入，贷款过度集中使得银行的经营效益在很大程度上受制于少数大企业的经营状况。收益的稳定性较差，内耗和银行经营成本增加，收益相对减少。
第三，挫伤了基层行的经营积极性，不利于商业银行的发展。随着商业银行经营战略的调整，分支机构的存款难以及时转化为贷款资金，使得基层商业银行功能退化为吸收存款以及清收不良贷款。信贷集中还导致信贷营销缺乏积极性，基层行不能主动培养和选择客户，难以开拓新的信贷领域和发展中间业务，使银行缺乏其发展的新的增长点。信贷功能的逐步丧失，使金融组织体系出现结构性缺陷，直接影响到金融机构的长远发展，在某种程度上助长了无序的民间借贷的不断扩大。
可以看出，县域信贷集中从根本上讲是银行机制和政策环境的问题，有效杜绝需要商业银行经营体系和地方政府扶持政策的支持。但是，商业银行可以通过自身的业务优化来降低信贷集中的风险。这需要做到以下几点：第一，不放弃非优势行业的潜力企业；第二，实现农户贷款创新模式试点，在风险可控的情况下加大小额农户贷款的投放力度；第三，在地方财政债务能够承受的基础上，信贷支持农村基础建设贷款；第四，信贷支持农业科技型企业的发展，促进农业技术水平的提高，从侧面降低县域信贷的风险。
（二）农业贷款风险与防范
近年来，我国出现了农产品卖难、价格下跌、农民收入增长缓慢的新情况。产生农民增产不增收，收入增长缓慢的重要原因就是农村产业结构和产品结构不合理，表现在：我国农村产业结构中第一产业比重大、种植业比重大的格局虽经过几年调整，仍未有较大的改观；农村第二、三产业相对不发达，农产品加工转化增值率低。
产业结构层次低表现在农业上，是常规作物种植比例高、经济作物种植比例低、低附加值、低档次品种比例高、高效优质品种偏低；传统种养方式比重偏高，新技术应用程度偏低。农业产业化水平较低，县域工业不发达阻滞了县域第三产业的发展，从而影响了整个县域经济实力的提升。
从目前我国农业贷款发展情况来看，主要存在四大风险：
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政策风险主要是指银行机构服务“三农”政策而面临的潜在困难和风险，具体指根据国家和地方政府为破解“三农”难题、保护农民利益、促进农民增收、推动农业产业结构调整、稳定农村市场等政策和特定的产业政策、区域政策，向农村工商业、农村集体经济组织、农业龙头企业、乡镇企业、供销合作企业及广大农民发放的贷款，借款人因执行产业政策或“享受”信贷政策出现不能按期偿还贷款本息的风险；也指由于各级政府扶持政策不完善不配套，对银行机构支农信贷风险没有相应的补偿政策，或者政策执行不到位等原因，而造成的银行机构利息或者贷款本金损失风险。
2、企业经营风险
经营风险是指银行机构根据借款人自身经营需要发放的贷款，借款人因经营管理、市场变化、灾害和道德因素等原因的影响，不能或不愿意按照事先达成的协议履行其义务，出现不能按期归还贷款本息的风险。其特点是：一是风险集中度高，选择性差。受职能地位和业务范围的限制，县域信贷的贷款对象主要集中在农村工商业、农村集体经济组织、农业龙头企业及广大农户经营实体。
二是企业经营风险比较大。在发达国家出现增加农业补贴的新趋势下，我国农业将面临严峻挑战，特别是国有、集体农业开发企业、农产品加工企业整体上历史包袱重，经营机制不活，面临着较大的经营风险。
三是存在较大的道德风险。主要是有相当一部分农民经营实体存在道德风险，以及在相关企业产权制度改革，法人治理结构不到位之前，存在较大的道德风险。
3、操作风险
操作风险是指由银行机构内部控制及治理机制失效以及信息技术系统失效等可能造成的贷款风险。主要包括银行内控制度和治理机制缺陷及内部员工操作失误、违反操作规程、信贷决策超越权和道德因素等造成贷款不能按期收回或损失的风险。
4、市场风险
由于农业是弱质产业、低效益领域，一般而言，等量贷款在第二、三产业创造的收益会远远高于第一产业创造的收益，在某种程度上其市场风险比其他几项风险更为明显。随着农村金融体制改革的深入，利率的市场化和放松汇率管制步伐的逐步加快，同时，产权制度改革后农业贷款的范围拓宽、筹资渠道的增加、资产负债的多元化，都将使农业贷款面临着更大的市场风险。
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北京银联信投资顾问有限责任公司 www.unbank.info 对此，建议银行机构从以下两点入手，降低农业贷款风险：
第一，发展县域信贷，需要真正立足“三农”，确立以风险管理为中心的利率形成机制。利率市场定价应着眼于农村，根据农户的信用风险、贷款投向、综合效益、筹资成本和运营成本等指标，建立综合的测算体系，同时借鉴央行下发的定价模板，结合同业市场竞争、当地农村经济发展状况以及贷款利率需求弹性等因素，科学确定合理价位，确保制定出的利率能够完全地覆盖贷款风险。
定价方法上可以充分吸收会计核算中的成本加权平均法、边际成本法、筹资成本点法等来提高精确度。利率总体水平确定后，要在细分客户的基础上对不同的客户实行差别定价：对一般客户实行规范化的统一定价标准，对重要客户实行个性化的综合定价标准，对政策性扶持等特殊客户实行优惠定价标准。比如，对政策要求重点扶持的农户、农业贷款利率，要适当降低浮动幅度，避免“一浮到顶”现象的发生。对于非农户、非农业贷款，要适当提高利率，充分体现农村信用社作为农村金融主力军地位的作用，积极促进“三农”发展。
第二，加强利率定价基础工作，着力培育相关人才。资金定价是一项复杂的系统工程，要做好这项工作，必须培养专门的人才。目前银行机构在县域信贷的资金定价上，缺乏专业知识人才和相关的技术、设备，今后要重视利率定价人才的挖掘、引进和培养，通过引进人才、定向培养等方式，建立一支“业务精、理论强、技术硬”的定价队伍，以适应市场竞争定价工作的需要。
（三）小企业财务风险与防范
财务风险是企业经营的财务成果与其财务目标相偏离的状况。企业的财务风险是由于多种因素的作用，使企业不能实现预期财务收益，从而产生损失的可能性。包括企业在进行财务活动过程中的融资风险、投资风险、资金收回风险和收益分配风险等，从而使企业负债经营时面临的到期无法还本付息的财务危机及资不抵债的破产危机。
1、当前小企业财务风险的主要表现
就财务风险而言，具体说来，表现为以下几个方面：
一是高负债的融资风险。小企业的起步资金大多较少，固定资产投入后，流动资金往往靠向亲朋好友东借西挪、民间借贷或向金融机构贷款，形成事实上的高负债经营，企业一旦因市场变化或经营不良，极易形成对负债的本息难以偿还，而农村信用社在对小企业的调查中很难弄清其真实的融资状况，造成融资风险。
二是资产的流动性风险。小企业的特性决定着其经营管理的局限性，资产结 服务电话:(8610)63458516 25
北京银联信投资顾问有限责任公司 www.unbank.info 构不够合理，易形成资产流动性风险。由于资金量少，大部份投资都用于固定资产，一般来说，小企业资产的公允价值不高，可变现的能力就不强，因刚进入市场易形成较多的应收账款，如果销售不畅或虽然销售状况良好但货款回收不力，依然会导致企业现金流的不畅或中断，造成还款困难。
三是财务成果的不确定风险。企业的经营目标，无论是股东价值最大化，还是企业价值最大化，盈利是企业的硬道理，而企业通过实现利润完成原始积累需要一个过程，而企业最初的财务成果由于受多种因素的影响，往往难以真正实现，只有扩大再生产，并实现企业价值的不断增值，才能提高企业债务偿还能力，部分企业在这一过程未完成之前就已经倒下了。
四是信息不对称风险。企业财务制度不健全，财务管理不规范，会计信息不真实，提供给信用社的财务数据资料难以反映企业真实的资产负债及经营状况，是小企业财务风险大的集中表现。
五是资信度不高的风险。企业规模小，经营能力和获利能力不大，各种风险抵御能力较差，少数企业信用观念差，还款意愿不强，甚至恶意逃废债。
2、小企业财务风险成因
首先，企业主的经营理念、风险管理意识是小企业形成财务风险的根本原因。观念决定行动，经营思想主要体现为企业领导者的风险意识和管理态度，大部分企业领导者都倾向于高负债、快发展管理方式，在内外部环境较好的情况下，它能给企业带来高收益，一旦内外部环境恶化，则很容易使企业陷入困境，形成高风险。
其次，举债规模过大或负债结构不合理是形成企业财务风险的重要原因。企业的债务比例过高、举债规模过大易导致企业背上沉重的本息费用负担，给企业的经营业绩带来压力，导致小企业处于频繁的债务借还困境中。负债结构不合理给企业造成资金上的困难，大多用短期借款来满足长期的资金需求，无法偿还到期债务，从而使企业陷入财务困境之中。在企业经营状况较差的情况下还会导致企业资不抵债，面临破产清算的危险。
同时，资产流动性弱，现多流量不足是形成企业财务风险的动态原因。企业在经营活动过程中必须保证有足够的现金流以维持正常经营和偿还到期的债务及利息，如果企业的资金流动状况较差或变现能力不强而无法保证支付需求，甚至出现资金中断，就会导致企业财务风险由潜在的变成现实的，从而使企业陷入财务危机，最终导致企业经营的失败。
服务电话:(8610)63458516 26
北京银联信投资顾问有限责任公司 www.unbank.info 另外，财务决策失误，企业经营管理不善是企业财务风险产生的最直接原因。由于企业财务决策缺乏科学性，财务决策失误导致企业投资收益低于企业的成本，企业经营管理不善，业绩不明显，甚至出现亏损，使得企业的财务状况恶化，直接威胁到企业到期债务的偿还。
最后，财务制度不健全，财务信息失真，财务专职人才匮乏，素质偏低，是给小企业贷款带来风险的又一财务风险。
3、小企业财务风险防范措施
对于不能提供比较准确会计信息的小企业，用常规标准来进行贷款发放，显然无法保证贷款质量。但是由于多种原因，不能向银行提供准确会计信息的中小企业比较普遍的存在，从市场开拓和占有的角度看，又不能放弃这一比较广阔的信贷领域，如何既开拓了市场，又防范了风险，主要对策有以下几个方面：
一是重视银行结算账户。首先是结算量。通过对企业在银行账户中结算量的统计，了解企业资金结算是否频繁、是否正常。分析结算资金的来源：收入部分的资金来源是销售收入、企业之间的往来款，还是借入款；支出部分是用于购货，还是还款或其它用途，通过对银行账户结算资金的分析，了解企业的销售资金回笼情况，了解企业大致生产经营情况。
其次是存款积数。通过对企业存款积数的统计，可以了解多方面的内容，如反映企业在银行日均存款额，又如了解企业资金在银行账户停留的时间，推测企业资金紧张程度。在日常的操作中，可以使用贷款额和货币归行额比例分析法，贷款额和销售收入归行额比例分析法，贷款积数与存款积数比例分析法等明细指标，辅助贷款决策。
二是提高非财务因素分析在贷款决策中的作用。由于财务分析在财务报表失真的小企业贷款管理中难以起到理想的作用，因此必须相对提高非财务因素分析在企业贷款决策中的作用。通过对非财务因素的收集、监测、分析，获得和掌握影响贷款偿还的信息，发挥非财务因素分析对未来贷款风险的识别预警作用。
行业风险分析：主要通过成本结构分析、行业成熟期分析、行业同期性分析、行业盈利性分析、行业依赖性分析、产品潜在性分析和法律、政策环境分析，了解整个行业的基本状况和发展趋势。
经营风险分析：主要通过对借款人的总体特征、产品市场及在同行业中的地位进行比较分析，从中了解借款人持续经营的能力。
管理风险分析：从借款人的组织形式、管理层素质、管理能力、经营思想和 服务电话:(8610)63458516 27
北京银联信投资顾问有限责任公司 www.unbank.info 作风等方面着手分析，了解借款人的管理状况和对偿还贷款的影响。
还款意愿分析：在信贷实际工作中，有些逾期贷款并不是借款人没有还款能力，而是借款人“有钱不还”。借款人表现出的这种“还款意愿差”就是一个非财务因素问题，通过观察借款人与本行、他行和合作伙伴、供应商等债权人的往来记录，通过了解借款人在社会上、企业界的信誉来分析判断借款人信用风险中的道德上和道义上的风险程度。
三是强调安全性担保，并注意担保人或抵押物与借款人的关联程度，加强风险保障能力。推广低风险的票据质押贷款，如定期存单、银行承兑汇票和凭证式国债等高品质有价证券的质押；以手续齐全的房产、土地使用权作抵押，并根据抵押物位臵，变现难易，价值变化前景和银行对抵押物的控制能力，确定不同的抵押率；对保证方式的贷款，必须落实有保证能力，在企业界和社会上信誉良好的保证人作保证。在落实贷款担保时，还应了解担保人和抵押物与借款人的关联程度，担保人或抵押物借款人关联程度越高，借款人还款意愿越强，贷款造成的风险相对越低。
四是组织一支高素质的信贷从业人员队伍。商业银行应从自身制度上防范风险，从提高信贷人员素质上加以保障。一个优秀的信贷人员能够弥补信贷政策的缺陷，而一个良好的信贷系统由一个素质低下的信贷人员执行，也会偏离既定的目标和方向，可见提高信贷工作人员素质的重要意义，对待小企业财务风险，更需要一支高素质的信贷从业人员队伍，在市场经济体制下，辨别良莠，防范风险，勇于开拓，不断创新。
（四）法律风险与防范
风险管理是银行经营永恒的主题。但在谈及信贷风险时，往往忽视了法律风险。实际上，无论是业务经营中的市场风险还是信用风险，都与法律风险息息相关。在不良贷款的诉讼清收过程中，有一部分的案件诉讼请求被驳回，保证人、抵押人免责，在一定的程度上损害了银行的利益。
1、当前信贷业务面临的法律风险
贷前调查不尽职形成的法律风险。一是未能对影响客户财务、经营状况的因素做出正确分析评价和合理预测，轻信客户对财务和经营情况的解释，导致信贷风险。二是未能对客户提供的材料进行认真调查，未能严格按照企业的实际注册资本测算企业资产负债率等重要指标，而被虚假材料误导造成决策失误。
贷中审查不严格造成的法律风险。一是贷款操作手续不规范形成风险。例如： 服务电话:(8610)63458516 28
北京银联信投资顾问有限责任公司 www.unbank.info 签订借款合同或借据时，对合同文本中的条款、借据人为地进行修改或增减。签订合同的人并未取得企业法定代表人的合法授权。二是虽然设定了担保，但是存在保证人主体不合格，抵押物没有按照规定办理登记，关联企业连环担保等情况，使得担保的设定纯粹成为形式上的完美。
贷后管理不到位形成的法律风险。一是对抵押物、第二还款来源、客户的法律地位变化等间接影响还款的因素跟踪监管不到位，贷后检查报告流于形式。二是企业经营出现风险预警后未及时采取有效的应对措施。例如：在出现借款人法人代表出走的重大风险预警后，经办人员却未及时采取有效的资产保全措施。
依法维权过程中的法律风险。一是由于个别员工依法维权意识淡薄，未能正确理解具体法律条文的含义，导致不能正确使用法律维护自身合法权益。例如：催收过程中，只向借款人催收而未向保证人或抵押人主张权利，导致保证人的保证责任丧失了保证时效。二是不注重举证期限等法律时限，错失举证及合理变更诉讼请求的时机。例如：在诉讼立案过程中，借款人在庭审前死亡，那么银行必须变更被告为借款人的合法继承人，但在法定的期限内，如果不能及时提供借款人的合法继承人的情况，银行将承担诉讼请求被驳回或被迫撤诉的法律后果。
2、如果从贷款合同的角度来分析，主要表现为：
第一，合同前审查不严。贷款合同签订前，贷款人的工作人员责任心不强或业务不熟练，在签订借款合同时对借款主体审查不严，仅凭印章办事，忽视对借款人与印章名称的一致性审查以及相关的合法性、真实性审查。某些借款人冒用他人印章贷款，借款到期后贷款人与借款人之间互相扯皮，导致贷款风险。另外，有的借款人经营规模小，盲目选项，却要求大额贷款，贷款人忽视对借款人的资产及经营状况的考察，将款贷出，又缺乏有力的监督、指导手段。
第二，履行合同违规操作。贷款人的工作人员不按中国人民银行有关贷款规定及银行内部操作规程办事，违规操作，出现不良后果，预扣利息，造成违约。一些金融机构在贷款业务过程中，将借款期限内的利息算好，提前从贷款本金中扣除，侵害了借款人的合法权益。擅自提高利率，违反规定，不严格按照中国人民银行的贷款利率规定，私自抬高利率加重借款人的利率负担。扣款侵仅，酿成诉讼。在催收贷款过程中不按法律程序办事，在未明确约定的情况下，单方面扣划借款人（担保人）资金，或私自扣押借款人的财产及物品，或利用借款人（担保人）在自己开户的条件为他人代扣款项，结果酿成侵权纠纷，给贷款人及借款人都增加了不必要的负担。借款到期后，有的借款人因暂时无力偿还，变息为本，重新换约。这样不仅忽视了合同的严肃性，而且违反了中国人民银行不得将利息 服务电话:(8610)63458516 29
北京银联信投资顾问有限责任公司 www.unbank.info 计入本金重新计息的规定。监督不力，造成贷款沉淀。按规定借款人不得私自改变借款用途，否则出借方有权提前收回贷款，可是贷款人的工作人员忽视了该条规定，认为贷款只要能收回，不管借款方如何使用。可能导致借贷资金沉淀。
第三，救济逾期，超过诉讼时效。贷款人的有些案件因超过诉讼时效，丧失了胜诉权，从而造成资金流失。诉讼时效问题，在我国法律有明文规定，银行作为民事主体，也适用两年诉讼时效规定，即自权利被侵害之日起二年内权利人不向法院请求保护其民事权利，便丧失请求人民法院依诉讼程序强制义务人履行义务的权利。
3、县域信贷中法律风险的防范
第一，对于农户、小企业的身份证明、主体资格、财务状况等资料的合法性、真实性和有效性进行认真核实。经办人员对贷款调查和企业资料的验证应以实地调查为主，间接调查为辅，必要时应主动向工商、税务、企业主管部门等有关政府机构及行业协会等社会中介机构索取相关资料，以验证客户提供材料的真实性。对于实际调查情况与企业材料反映情况不符的，应当全面综合分析掌握的材料并独立做出判断，防止由于轻信企业单方说辞而导致信贷风险。
第二，严格贷款发放操作流程，减少因无效担保引发的信贷风险。严格执行相关规章制度，重视借款合同的正确使用，规范内部贷款发放操作流程。在办理保证贷款业务时，应重点审查保证人主体资格，要确保其不存在法定禁止作为保证人的情况且具有代为清偿的能力。
在办理抵押贷款业务时，应着重审查抵押人对抵押物享有合法、完整、有效的处分权；拟设定抵押的物品不是担保法以及其他法律法规明令禁止抵押的物品；对抵押物进行抵押公证登记，以保障自身作为抵押物的第一顺序受偿人。
在使用已有的最高额抵押合同为后续借款合同的担保合同时，除应审查最高额抵押合同的形式要件是否完备有效外，还应对抵押物的现状进行调查和审查，防止因抵押物灭失或被查封、扣押、冻结等事项出现后仍以之为后续贷款的担保导致担保落空以及因抵押物实际价值下降，仍以原价值设定抵押的情况出现。
第三，有效监控企业实际履约情况及还款能力，保证信贷资金安全。在贷后监管过程中要重点监测企业是否按约定用途使用贷款，企业法律地位以及财务状况是否发生变化、贷款的偿还情况等，当企业生产经营出现风险预警时，应按信用社重大事项报告制度的要求向上级报告，对问题贷款应采取有效的信贷资产保全措施。
服务电话:(8610)63458516 30
北京银联信投资顾问有限责任公司 www.unbank.info 第四，重视诉讼时效、举证时限以及申请执行期限等法律时限，避免因逾期导致诉讼风险。在《人民法院民事诉讼风险提示书》中，明确指出以下五种与法律时限有关的风险：第一，逾期改变诉讼请求；第二，超过诉讼时效；第三，不按时交纳诉讼费用；第四，超过举证时限提供证据；第五，超过期限申请强制执行向人民法院申请强制执行的期限。因此，应当在法律规定或人民法院指定期限内实施各种诉讼行为以减少诉讼风险，保障自身合法权益。
第五，加强制度建设，着力提高员工的法律素质。制度的建立和员工法律素质的提高，是防范和化解信贷业务法律风险的长期性、根本性举措。一是加强授权管理制度建设。授权管理制度是维护信用社一级法人体制的重要管理手段，在防范事前风险中发挥着越来越重要的作用。二是加强法律咨询审查制度。发放每一笔贷款都应实行法律审查，进入贷款审批程序之前，事先消除各种法律风险，做到法律关口前移。三是加强法律培训，提高员工法律素质。一方面，要选调法律人员充实到信贷岗位，改善人才结构；另一方面，要加强对各级领导干部和员工的法律知识培训。
三、贷后的管理阶段
贷后风险管理是信贷管理的重要环节。目前，部分商业银行对贷前调查和贷款清收工作较为重视，而对于如何动态监测与识别贷后风险关注不够，使原本可发现的一些风险预警信号未能及时发现，丧失了化解信贷风险的最佳时机，最终影响到信贷资产的安全。
（一）贷后管理存在的主要问题
从商业银行信贷风险管理分析，贷后风险管理仍然是一个薄弱环节，存在着不容忽视的问题：
1、对企业总体情况的把握缺乏应有的广度和深度
市场经济的多变性和经济主体预期的不完备性，决定了风险的普遍性和复杂性。而银企利益的一致性又决定了客户风险同时也是银行风险。因此，银行应广泛、深入地掌握企业所处环境以及企业经营管理情况的细微变化，及早发现各种变化对信贷资产安全性所构成的威胁及程度，从而为控制风险，降低损失提供准确的依据。
但是，目前在商业银行信贷管理中，一是借款企业财务数据等信息搜集不全，无法对企业经营管理状况和影响信贷资产安全的因素进行深入系统的监测。二是 服务电话:(8610)63458516 31
北京银联信投资顾问有限责任公司 www.unbank.info 对企业所处宏观形势和行业环境变化缺乏动态把握。信贷人员对宏观经济形势、行业政策和行业变化以及可能对借款企业造成的影响缺乏必要监控，其判断仅建立在局部的个体企业基础之上，其结论往往带有明显的滞后性和片面性，不利于科学预测企业风险。
2、风险警觉性差，反应比较迟缓
有的信贷人员出于各种考虑不愿意面对信贷业已存在的问题，当风险比较明显时往往予以回避或掩盖，有的过分信任企业而放松对企业风险动态管理。有的得过且过，不愿揭风险“盖子”，从而错过了处理风险的最佳时机。有的信贷人员过分依赖第二还款来源。认为“有抵押物和担保单位清偿，不会造成资产损失。”当借款人还款能力不足时，银行理应借助第二还款来源进行清偿。受各种因素的制约，抵押物的执行和处臵相当困难，最终受损害的还是银行。大量实例证明，信贷风险发现和处臵得越早，就越能赢得工作主动，越有利于风险的控制和化解。
3、定量风险分析不足
定性和定量分析是风险识别和评估的基本方法。掌握这两种分析方法尤其是定量分析的方法，需要信贷人员具有扎实的经济管理、财务管理、数学等多方面的综合知识。
在实际工作中，因定性分析方法门槛低、操作简便，许多银行往往以定性分析代替定量分析，凭个人直觉和企业的表面现象来判断风险大小，而对于风险程度则缺乏数量化的描述，这无助于精确把握企业的现实，更无法对企业发展前景做出科学预测。而且在定性分析中，有的往往被企业的表面现象所迷惑，造成贷款风险充分暴露后才开始催讨，甚至有的信贷人员虽经常走访企业，但竟然对企业改制等重大事项毫无察觉，贷款悬空后才醒悟。如果银行尤其是小银行不改变这种轻定量、重定性的做法，信贷分析就不可能满足风险控制的需要，信贷管理就缺乏必要的技术支持，就无法达到控制化解风险的目的。
3、二次贷款流动性风险
二次贷款流动性风险，指银行潜在不能支付现金需求的风险。二次贷款协议具有法律效应，当客户提出合乎协议要求的资金需求时，银行必须及时提供流动性；如果银行不能及时的向客户提供正常的流动性资金时，银行的行为属于违约行为，按照协议银行应该进行经济赔偿；此外，银行的信誉将受到损害，甚至由于流动性风险的传染性将影响整个银行业的稳定。
二次贷款使用过程中有两个因素将影响银行的流动性风险：第一，不同客户 服务电话:(8610)63458516 32
北京银联信投资顾问有限责任公司 www.unbank.info 在短时期内频繁的使用二次贷款，这就提高了银行在这一时期的流动性风险，特别是如果短时期客户所需贷款量非常大。第二，银行因为客户不能偿还债务而扩大了信贷总量，这一因素是银行的流动性更大的威胁。当客户不能按时偿付任何一项循环信贷的利息或本金时，银行就会认为客户不能偿还债务，并使得客户的信用评级降至最低。而当借款人的信用级别降低时，借款人倾向于增加使用循环信贷来获得资金以偿还之前的债务。在借款人不能履行债务的情况下，借款人会利用每一种可以解决债务的途径，因此，二次贷款的使用将猛增。
（二）不良贷款的处理
不良贷款形成的原因有多种，但主要的是部分借款人信用观念薄弱、个别乡镇信用环境较差。同时，随着外出务工人员的增加，人口流动性加大，借款人恶意赖债、逃废债现象日益明显。为有效化解信贷风险，切实保全银行债权，应区分欠贷户情况，采取不同的清收措施。具体措施如下：
一是对认账但有钱拖着不还的。在银行人员上门催收时，此类贷款户承认账务，但一再表示无钱还贷。对此，首先要耐心进行沟通联系，消除其抵触情绪，其次利用社会舆论的力量，动员其亲戚朋友一起做催收工作，这样可能会收到事半功倍的效果。
二是对相互推诿拒不认账的。有的借款人长期在外务工，银行上门清收时，其家庭成员（尤其是借款人的配偶）之间相互推诿，常以“是他（她）贷的款，你们去找他（她）”等借口来搪塞，对这种情况，应动之以情，晓之以理，耐心向其讲解有关法律法规，使其知晓家庭成员之间应当承担什么样的联带责任，欠贷不还应承担什么法律责任。只要家庭成员明白了其中利害，他们会主动与借款人联系，督促其还款的。
三是对公然抵赖拒还的。比如，“我贷的是银行的钱，又不是你个人的，你再来催收，不要怪我翻脸不认人”，遇到这种“死猪不怕开水烫”的借款人，清收人员要义正言辞的据理力争，要敢于硬碰硬，拿起法律武器，打击这种嚣张气焰，保全信用社债权。
四是对攀比观望的。比如，“他欠的比我多，有本事先叫他还”。这种情况在清收中常常遇到，若不及时采取措施，将会使银行的清收工作陷入被动。此时可用言语激将法，如“人家中奖五百万你咋中不到，人家蹲狱你咋不去蹲，人比人，比死人”，攀比者往往哑口无言，想想有几份道理便掏钱还款。
五是对存心逃债的。部分人在借款时就没准备还款，贷款一旦到手就采用举 服务电话:(8610)63458516 33
北京银联信投资顾问有限责任公司 www.unbank.info 家外出、变更联系方式等办法逃避信用社债务，等他再出现时，贷款诉讼时效已失，银行便丢了胜诉权，借款人就可以合法逃债了。对这种情况，银行必须加强贷后检查，建立信贷风险预警机制，加强贷款动态管理，及时掌握信息，主动化解风险。
六是对不讲道理的乡镇公务员、村干部。对那些在政府机关或村庄担任职务的人员，在积极协助纪委有关部门清收的同时，银行可以采取多人集中上门清收，增加其还贷压力，动员其还贷。
（三）进一步加强贷后管理的对策
一是要提高认识。要通过各种途径提高广大信贷人员特别是各级行领导对贷后管理工作的思想认识，要使他们充分认识到贷后管理工作跟不上对信贷资产质量、对商业银行长期利益、对培育新型信贷文化的危害性，尽快将此项工作摆上重要的议事日程，从而定办法、拿措施、出成效。
二是要完善制度。商业银行总行要尽快组织人员研究制定下发具体化、可操作性强的贷后管理办法，办法应该围绕建立贷后风险的预警、反应、防范、化解机制做文章，同时要明晰责任和制定激励措施，设臵贷后管理“高压线”，严格规范贷后管理行为，对于那些应该做而没有做或者没有做到位的行为进行严厉惩处。
三是要分类指导，突出重点。对客户的贷后管理不能“一刀切”，可以根据客户的风险程度进行分类指导。对于农、工、商等企业的贷款主要按照行业、品种分类管理；对于电力电信等垄断程度高和学校、医院等事业单位的贷款，可以适当减少检查的频率；对于个人消费贷款等低风险业务品种可以更加简化。目前贷后管理的重点应该是正常类客户和“边缘性”客户。所谓“边缘性”客户指的是目前在产在营，但是却存在潜在风险或不太严重的事实风险，并且有恶化趋势的企业，其目的是要遏制目前不良贷款的非正常性再生。
四是要提升贷后管理层次。近几年来，随着国家宏观经济形势变化，商业银行对大客户、大项目的信贷投入增加迅猛，贷款的集中度明显提高。在集中收益的同时，也使风险集中。而这些大客户、大项目对金融服务要求高，银行管理难度大，如果仅仅依靠经营行的客户经理，不管是在地位上还是在能力上显然是不对等的。所以要学习市场开发的经验，上下联动，相互配合，提升贷后管理的层次，特别是上级行，要直接参与所开发客户的维护和管理。
五是要加强检查指导。不管是信贷前台还是信贷后台、不管是信贷部门还是审计稽核部门、不管是上级行还是本级行、不管是定期检查还是不定期检查、不 服务电话:(8610)63458516 34
北京银联信投资顾问有限责任公司 www.unbank.info 管是综合检查还是专项检查都应该将贷后管理工作的开展情况作为检查的重点，通过检查及时发现问题、纠正错误、总结经验、严惩违规违纪行为，以推动该项工作的顺利开展。
六是要严格考核。要制定具体的贷后管理考核指标，这些指标要看得见、摸得着、管得住，不能流于形式，定期严格考核，兑现奖惩。要将贷后管理工作的水平和效果与各级行行领导的任期目标挂钩考核。
七是要加强队伍建设。这是永久性话题，无须赘述。除了要充实人员，提高素质外，特别要注意保持客户经理队伍的相对稳定性，要淡化“官本位”意识，对于优秀的客户经理更多采取经济上的激励措施。
服务电话:(8610)63458516 35
北京银联信投资顾问有限责任公司 www.unbank.info 第三章 从业务结构看县域信贷的风险及防范
目前，我国正在把转方式、调结构作为推动经济工作的重点。银行业应准确把握转方式、调结构与保增长的关系，着力优化调整县域信贷投向，促进县域经济持续快速协调发展。对此，商业银行有必要从县域信贷业务结构入手，改善业务开展制度，降低县域信贷风险。
一、农村基础建设项目贷款
可以说，优化县域信贷的风险体系，降低县域信贷主体的风险，加大对农村基础设施建设项目的信贷投入无疑是一条出路。事实上，良好的农村基础设施环境是推进新农村建设的保障、城乡协调发展的关键和农民增收的基础。
（一）农村基础建设贷款风险
1、主观风险
从银行的角度上看，主要是在业务运作、业务结构和业务操作人员上略显落后：
首先是贷款运作模式面临挑战。以在农村基建项目上具有优势的农发行为例，当前该行开展的农业开发和农村基础设施建设项目绝大多数是非经营性项目贷款，其主要运作模式是政府主导立项、人大通过纳入预算决议、财政补贴偿还、农发行调查论证审批、企事业单位融资建设。但是，目前这种模式法律尚未明确，未得到各有关部门，包括财政部、监管会等广泛认可。银监会将对此进行长达半年的监督检查，财政部也表示地方政府融资平台太多太乱，地方债方高达8万亿元，将着手进行清理规范。一旦清理或停止开办，该行农业开发和农村基础设施建设贷款业务将无法开展。
其次是信贷业务结构需要改进。目前，我国银行对农村金融服务的结构不尽合理，资金投放导向作用不明显。由于传统观念的惯性作用和农村融资供求矛盾紧张以及不良贷款包袱沉重等因素，当前的金融机构还习惯于“买方”市场，不注重开发市场，增加服务品种，而是热衷于小额贷款。在代表农业发展趋势的优质农产品、种植和畜牧业以及农产品加工、储运保鲜等金融支持上没有实现有效对接，资金导向作用没有发挥出来。
服务电话:(8610)63458516 36
北京银联信投资顾问有限责任公司 www.unbank.info 最后是一线信贷人员严重匮乏，业务开展捉襟见肘。目前，大多数银行的县支行都缺乏开展中长期信贷业务的项目评估、风险管理、法律事务以及信贷管理系统熟练操作人员，这种情况在中小银行地方支行、三线城市的城商行以及村镇银行尤甚。个别行甚至不能独立开展项目评估，能承担项目评估的也多数依赖于可行性研究报告的结果，缺少独立分析、独立思考和独立判断。
2、客观风险
虽然主观风险是增量贷款风险源头，但是与环境有关的客观风险是造成银行信贷风险不稳定性递增的主要原因：
首先，是在整体环境的扶持上。当前金融对农村城镇化建设的支持仍是趋于弱化。一是政策性金融支农作用弱化。一方面农发行作为当前唯一农业政策性银行，由于其功能缺位，业务范围萎缩，无法充分发挥对农业的政策性支持作用；另一方面，亟需政策扶持的农业开发、农业技术进步及农村基础设施建设却得不到应有的政策性金融支持。二是金融机构在体制、机制、方式上不能适应农业和农村经济发展的需要。三是各金融机构存在非农化服务倾向，对农村城镇化建设的支持趋于弱化。
其次，是在保障制度的缺失上。一是担保问题，农村抵押担保不足，抵押担保问题难以有效解决。农业开发和农村基础设施建设贷款额度大、期限长、见效慢，如果地方财力不足，又需投资建设，势必采取经营性贷款模式。但从目前看，各地的担保公司实力普遍较弱，能够承担3000万以上项目担保的公司数量不多，而且其融资周转能力不强；从农村市场来看，目前集体土地、农民住房、农机具等又不能用于贷款担保抵押；地方政府成立的融资平台名下资产多为政府机关、事业单位的办公房产和划拨土地，难以设定抵押，有的即使能够设定抵押，一旦需要变现，也无法实现；其他公司招、拍、挂的土地，最长在两年内必须开发，难以为中长期贷款提供抵押担保；地方政府土地储备中心储备的土地，《土地储备管理办法》明确规定不能为第三方提供担保。
二是补偿机制严重滞后，体现不出政策性属性。农业开发和农村基础设施建设项目是典型的公益性、非竞争性项目，贷款收益与安全更多依赖于地方政府信用，与粮棉油政策性贷款在本质上类同，属于政策性贷款业务，20xx年的中央1号文件也把此列入政策性信贷业务，但目前国家在资金来源、税收优惠、利益补偿等方面没有任何补偿，也没有任何政策支持，而是按“商业性贷款”模式运作，风险由银行自行承担。
最后，农村基础设施贷款管理、监督机制缺陷明显。一方面，目前，特别是 服务电话:(8610)63458516 37
北京银联信投资顾问有限责任公司 www.unbank.info 农村金融机构还普遍没有比较系统农村基础设施贷款管理办法或操作细则，涉及的存量贷款大多比照同类贷款品种或方式进行操作；农产品质量安全和标准建设、动物防疫和植物保护、认证认可等服务体系建设、农村经济信息应用系统建设等农业服务体系建设贷款还没有引起重视，还缺少有效的信贷服务手段；涉及农田水利、农村环保、农业科技和工程等农村基础设施方面的专业人才十分不足；农村基础设施贷款的调查、审查和贷后管理还存在诸多问题，有的过分依赖政府承诺、土地抵押、财政承诺等放松了对贷款主体及其项目的实质性审查，有的发放流动资金贷款用于长期项目投入，有的贷后管理不力资金被挪用，操作风险隐患较大。
另一方面，长期以来，农村基础设施贷款统计一直是银行业金融机构和监管部门的一个难题，尽管20xx年8月央行、银监会联合出台的《涉农贷款统计制度》明确了农村基础设施贷款的统计口径和方法，但银行业金融机构对此并不重视，有的统计部门和信贷前后台缺乏沟通，有的按行业归并将建筑贷款全部统计成农村基础设施贷款，误统和漏统情况十分突出，农村基础设施贷款信息不透明致使银行业金融机构及监管部门均很难准确把握农村基础设施贷款总体规模和风险。
（二）农村基础设施贷款的风险防范
1、审贷分离，授权管理
根据农村基础设施贷款的政策性、安全性、收益性，在贷款业务运作中应按照信贷管理基本制度相关规定，对贷款实行“审贷分离、有限授权，及时调整”的贷款程序，科学划分贷款决策和管理权限。县支行负责贷款的贷前调查和贷后管理，对500万元以下的贷款项目，授权二级分行审批；对500万元以上5000万元以下的贷款项目，授权省级分行审批；对5000万元以上的大型项目，由总行审批。在授权管理方式上，将基本授权与特别授权、直接授权与转授权有机结合，在保证授权管理规范性的同时，照顾到权限使用的灵活性。
2、建立贷后评价制度
在贷款项目竣工后，银行应对此项目贷款进行全面的贷后评价，并编制评价报告。贷后评价主要应设臵以下四个指标：一是项目造价的真实性；二是项目管理的严肃性；三是项目效益的有效性；四是项目经营风险的可控性；五是项目的社会效益性。
3、争取政策支持
银行的首要任务，是争取国家和地方政府的政策支持。包括风险补偿机制、 服务电话:(8610)63458516 38
北京银联信投资顾问有限责任公司 www.unbank.info 担保机制、金融合作机制、地方监管机制等的落实。具体来讲，一是优惠政策，银行应清楚的认识到，吸纳民资共同参与农村基建项目利大于弊，只有灵活多样的方式、多渠道的资金凑集，才能最大化降低信贷风险；二是信息管理机制，即研究并建立政府负债能力的测算指标体系，以及时向银行业金融机构等有关部门披露农村基础设施建设政策、规划、投资、融资规模等信息；三是监管机制，虽然市场化的管理是对银行风控最有利的支持，但是在当前农村经济发展模式下，适当的监管有利于银行积极进行贷款管理组织、营销策略、信贷产品、风险定价、考核激励以及信贷队伍建设等方面的创新，并加大信贷扶持力度。
4、在业务操作上进行完善
根据农村基础设施贷款的政策性、安全性、收益性，在贷款业务运作中应按照信贷管理基本制度相关规定，对贷款实行“审贷分离、有限授权，及时调整”的贷款程序，科学划分贷款决策和管理权限。县支行负责贷款的贷前调查和贷后管理，对500万元以下的贷款项目，授权二级分行审批；对500万元以上5000万元以下的贷款项目，授权省级分行审批；对5000万元以上的大型项目，由总行审批。在授权管理方式上，将基本授权与特别授权、直接授权与转授权有机结合，在保证授权管理规范性的同时，照顾到权限使用的灵活性。
5、加强风险识别能力
参与项目的银行要加强对农村基础设施贷款风险的识别和监测，定期对贷款的风险状况进行监控。要密切关注承贷主体和担保主体的投资经营情况、管理机制变化情况、资本金及配套资金的到位情况、项目建设进展情况，加强对信贷资金流向和项目收费专户的监控，强化贷后管理，保证贷款资金安全收回。
总而言之，农村基建项目贷款市场只会越来越大，随着“壮大县域经济”政策的逐步落实，会有更多的商业银行涉及其中。国内银行，特别是中小银行地方支行、三线城市的城商行、村镇银行，在随大流的同时应保持审慎态度，在风险可控的情况下适当进入，免受类似平台贷的风险冲击。
二、县域信贷小企业客户的选择
农业小企业贷款风险是县域信贷资金发生损失的重要因素。农业小企业处于市场弱势地位，存在企业规模有限、治理结构不完善、财务状况不透明、管理成本较高、抗风险能力弱等固有原因，加上各个银行农业小企业贷款业务刚开办、经营管理机制不够灵活、信贷人员数量不足且素质不高等原因，农业小企业贷款 服务电话:(8610)63458516 39
北京银联信投资顾问有限责任公司 www.unbank.info 面临较大的风险。
（一）农业小企业贷款风险分析
1、经营风险
一是农业小企业经营规模较小，一般处于初创期和成长期，自有资金匮乏，资本积累不多，从业人数、销售额、资产额较少，生产经营成本较高，抵御风险能力较弱。
二是产业层次较低。农业小企业属于农业的种植、养殖及加工、流通行业，处于产业链的低端，生产经营的是初级农产品，生产技术简单、生产条件简陋、人员素质不高，产品科技含量低、结构单一、差异度低，品牌影响小、竞争力弱，市场价格走势趋同性高，经济效益较差。
三是生产周期较长。农业种植与养殖业生产周期普遍较长，资金周转缓慢，既承担漫长的生产经营风险，又承担市场行情变化产生的风险；并具有较强的季节性，资金及设施利用率不高，投入产出效率低，经营风险大。
四是管理风险。农业小企业普遍存在产权与治理结构不清晰，家庭式管理较多，稳定性较差，且管理人员基本上属家庭成员，很难达到现代企业管理的要求。
2、财务风险
一是农业小企业经营规模较小，普遍存在对财务不重视、会计核算不规范、账务处理随意，且经营过程中大多采用现金交易，很少开具#5@p，会计记录有限，会计核算依据缺失，会计账表可靠性差、数据不实等。
二是有些农业小企业出于避税的目的，有意装小扮穷、偷逃税款，如销售收入不入账，利润不体现。
三是装大扮强、骗取融资，如夸大资产和利润，少列负债；或虚装门面、窃取荣誉，如虚报规模和业绩等。
四是家庭式农业小企业，其企业资产与个人资产、企业费用支出与家庭费用支出难以分清，财务账表的准确性可想而知。
总体而言，农业小企业财务信息透明度低、可信度差，在信用调查时，难以了解其真实情况。银企双方信息不对称，制约了农业小企业贷款有效决策与监管。
3、自然风险
农业是弱质产业，农业小企业属弱质企业，抵御自然风险能力较弱，受自然 服务电话:(8610)63458516 40
北京银联信投资顾问有限责任公司 www.unbank.info 灾害影响较大。一是农业小企业生产经营与自然灾害因素密切相关，如暴风雨、洪涝、干旱、冰雹、病虫害和畜禽瘟疫等自然力作用而产生的一些不可抗拒行为，将对农业种植与养殖业企业的生产经营及成本产生巨大影响，出现不同程度的损害，重则绝产绝收。而农产品加工和流通企业，则由于农产品减产、减收，势必影响正常生产经营。二是由于农产品自然属性易给生产经营者造成损失，如鲜活农产品不及时销售与加工就可能出现变质、腐烂等，严重时变得分文不值。
4、信誉风险
一是农业小企业规模较小、固定资产不多，且租用或承包经营较多，当企业面临经营效益下降，资金周转困难等问题时，股东将“无所牵挂”地离开，企业就会“人走楼空”。
二是弄虚作假骗取银行贷款，存在通过假账、假报表等方式反映虚假资本金、虚假资产、虚假经营，套取银行贷款现象。
三是采取非正常公关手段，以人情等手段干扰营销及信贷调查人员，造成银行自降“门槛”，使不具备贷款条件企业取得贷款。
四是农业小企业较多存在实际控制人与股东不符的虚假股东，或虚假投资和虚假公司章程等现象，且家庭企业资产与个人资产难以区分，当出现风险时，就会出现转移财产、抽逃资本金等“金蝉脱壳”行为，逃废悬空银行债务。
5、担保风险
一是可供抵押资产较少。农业小企业由于处于农林牧副渔行业，在生产经营中所使用的固定资产相对其他行业较少，而且种养业企业使用的土地资源大都属于集体性质，企业并不拥有所有权，只能取得用益物权，不能用于贷款抵押。
二是保证人资源相对不足。农业小企业经营规模较小，多数处于业务初创期和成长期，股东或经营者所拥有的其他企业资源比较少，信用度不高，关联企业少，寻求贷款保证人比较困难。
三是担保资源比较分散。农业小企业一般拥有多项担保资源，但比较分散，比如存货、应收账款、林权等多项资产或权益。上述原因使农业小企业贷款寻找具有代偿能力的担保人难度很大，即使找到其代偿能力也相对较弱，贷款风险也相对较大。
因此，银行在信贷投向上，应调整县域客户准入标准，选择小而强、小而优的重点客户，明确优先支持的重点区域、重点行业和重点客户群体，使银行贷款发挥更大的效用。
服务电话:(8610)63458516 41
北京银联信投资顾问有限责任公司 www.unbank.info （二）农业科技型企业的贷款风险分析
加强对农业技术革新的信贷支持，首要任务是剖析农业科技项目贷款及授信农业科技型企业的风险。
1、农业科技型企业的财务风险
财务风险是指信贷资金在农业科技型企业筹集和使用中，由于内外部环境及各种难以预测的因素影响，造成实际收益与预测收益不一致而遭受损失的可能性。财务风险种类繁多，需要商业银行风险部给予高度重视：一是融资风险。包括：融资成本风险、融资政策变动风险；二是生产经营活动财务风险。包括应收销货款管理风险；其他应收款管理风险；存货管理风险；产品销售收入管理风险；成本费用管理风险；处臵资产风险；增值税和企业所得税等纳税风险；三是汇率变动风险。包括拥有外币的农业科技型企业发生外币交易风险、外币折算风险和经济风险。
2、农业科技型企业新产品的市场营销风险
市场营销风险是指技术产品和技术服务不能被市场接受的可能性，以及使企业营销的实际收益与预期收益发生一定偏差的可能性。当农业科技型企业某一项技术开发和新产品开发成功，随即而来的就是营销策略难以顺利实施，产品难以在市场售出，盈利目标难以实现的市场营销风险。因此，商业银行有必要在感知风险和分析风险的基础上，针对导致风险事故发生的各种因素，制订风险处理方案，进行风险防范。
3、农业科技型企业的环境风险
农业科技型企业除了高新技术产业化所面临的共同风险外，还要面临一种特殊风险：自然环境风险。农业对自然环境的依赖程度很高，农业高新技术项目实现商品化和产业化相对缓慢，农业科技型企业的技术产品生产周期长，比较效益低，在以效益为目标的市场竞争中处于明显的不利地位，具有较大的不稳定性和脆弱性。
（三）银行信贷扶持农业企业的不足
国内银行业，特别是三线城市城商行及村镇银行，在信贷支持农业技术革新上做的略有不足。
1、资金供给严重不足
随着农业产业化经营的不断深入，农业企业和农户对资金的需求量迅速增大， 服务电话:(8610)63458516 42
北京银联信投资顾问有限责任公司 www.unbank.info 其中用于农业技术创新及成果转化方面的资金需求也呈快速增长趋势。尤其是一些农业科技项目，由于其科技含量和标准化生产水平高，对资金的需求较一般项目更大。但是，由于资金缺乏，致使许多技术含量和附加值较高、市场前景看好的农副产品加工项目无法实施，不仅直接限制了农业企业自身的发展壮大，而且也影响了项目的辐射带动作用。
农业领域资金之所以严重缺乏，一方面是由于农业自身的积累少、底子薄，另一方面则是由于国内银行业对农业及农村经济的支持能力较弱，资金供给整体不足。在农业银行等商业性金融机构逐步撤离农村市场后，邮政储蓄迅速占领了农村存款市场。在其存款额大幅增加的同时，也造成了农村资金的大量外流，从而加剧了农村资金供给紧张的局势。在农村金融机构资金供给整体不足的情况下，农业高新技术企业和其他相关农户的贷款需求也难以得到有效的满足。
2、农村银行机构组织体系不健全
目前，我国农村的主要金融机构包括中国农业银行、中国农业发展银行和农村信用合作社，然后是城商行、中小银行当地支行及村镇银行。从表面上看，金融组织体系是完整的，既有商业性银行，又有政策性银行和合作性金融机构。但是，从其服务内容和实际作用看却存在着严重的缺陷。农业发展银行属于政策性金融机构，主要从事粮、棉、油等农副产品收购的贷款业务以及部分扶贫开发业务，其资产业务范围狭窄，因而其对农业科技创新和农业产业化发展的信贷支持十分有限。
农业银行、城商行、中小银行当地支行及村镇银行作为商业性金融机构，其经营活动具有强烈的利益驱动性，而农业自身所具有的弱质性和风险性特点，客观上不具备吸引商业性金融机构投资的优势。出于安全和盈利的考虑，农村金融机构一方面“惜贷”严重，致使许多市场前景看好的农业产业项目得不到相应的资金支持，另一方面还将农业发展急需的大量资金转移到城市以追求更高的收益，从而加剧了农村地区的资金短缺。在正规金融机构不能提供充足资金支持的情况下，许多农业企业和农产不得不求助于民间金融。而民间金融由于没有取得合法的地位，因而其运行成本和经营风险较高，导致其贷款利率相对较高，有些甚至是高利贷性质的。农业企业和农户借助于这样一种方式进行融资，势必会增加其经营成本和风险，最终制约农业的可持续发展。
3、相关贷款限制较多
我国银行业对农业技术类贷款限制多，贷款难问题长期得不到有效缓解。在我国，中小企业贷款难一直是困扰民营经济发展的一个重要问题，作为民营经济 服务电话:(8610)63458516 43
北京银联信投资顾问有限责任公司 www.unbank.info 中的一个组成部分，农业科技企业和与其相关的龙头企业、农业科技示范户等也不例外。它们在科技开发、技术应用以及项目实施方面急需大量的资金支持，但却往往贷款无门或获得的资金支持有限。
调查显示，农业龙头企业总的贷款需求满足率仅为65.9%。农业企业和农业项目贷款困难是由多方面原因造成的，一是商业银行出于资产安全性的考虑，往往更愿意支持大企业和大项目。而中小企业由于实力弱、风险大、评估成本高，商业银行一般不愿涉足。二是银行贷款门槛普遍较高，中小企业难以达到贷款要求。比如，商业银行要求农业企业在获得贷款时必须提供相应的抵押，但许多农业科技企业资产规模小，难以提供符合银行要求的抵押物。三是为中小企业提供贷款担保的信用担保体系发展落后。信用担保体系建设问题近年来一直受到理论界和政府部门的关注，但到目前为止仍然发展缓慢。一方面是担保机构数量少，另一方面则是担保基金规模小，难以满足日益增长的贷款担保业务的需要。
4、金融创新严重滞后
国内商业银行的金融服务创新滞后，使得企业和农户融资渠道单一。改革开放以来，我国金融业获得了较快的发展，但存在着城乡严重不平衡的情况。城市金融创新不断加快，各种新的金融工具和金融产品不断推出，极大地拓宽了城市工商业的融资渠道。但是在广大的农村地区，金融业发展落后，存在严重的金融抑制现象，金融创新几近空白，致使企业和农户的融资渠道单一。
（四）大力开展小企业贷款业务
自银监会下发《银行开展小企业贷款指导意见》以来，部分商业银行成立了小企业业务处，落实了专职信贷人员，并制定了小企业信贷实施细则，同时组织人员开展了对当地小企业贷款情况和新农村建设情况的调研，对进一步促进小企业发展提出了要求。
1、进一步提高对小企业信贷业务的认识，推动创新
小企业的快速发展，不仅已成为地区经济加快发展的亮点和重要的战略制高点，也日益成为银行业加快发展的新增长点和重要的战略制胜点，因此要进一步消除对小企业的顾虑，充分认识小企业的市场价值，坚持与时俱进，以科学的发展观为指导，按照现代商业银行的经营思想来发展县域业务。
加强对小企业信贷业务管理和改善对小企业金融服务，逐步调整和改善信贷资产结构。把国家、社会支持小企业发展的要求和商业银行的经营理念、目标、方式有机地结合起来，全面提升银行在小企业信贷市场的竞争力，更好地发挥银 服务电话:(8610)63458516 44
北京银联信投资顾问有限责任公司 www.unbank.info 行业务经营和服务社会的双重职能。
2、正确认识县域经济发展与当地银行支行业务发展关系
对县级支行信贷业务实施分类授权、穿透式管理，加大对重点县支行的内部资源倾斜，进一步完善和推动支行转型。通过缩短贷款链条，简化审批程序，提高贷款效率，更好地把握信贷客户的准入标准和风险程度，更科学地做出信贷决策，提升县域业务的营销效率和营销质量，从而更好地支持县域市场的优质成长型小企业客户，提高县级支行新的业务和效益增长点，增强经营规模大、管理水平高、业绩突出的县支行经营活力。
3、完善小企业资信等级评定方法
择优支持具有成长性、未来发展预期良好的小企业。小企业数量众多，门类繁杂，必须充分把握经济发展趋势、社会信用环境和客户资源，细分市场，细分客户，进一步完善与小企业特点相适应的统一信用评价体系。要根据小企业经营状况、担保方式、与其他银行建立的业务合作关系的情况等，将企业分成不同类型，分别设臵评价指标和计分方法，实施分类管理，使信用等级能合理反映小企业的实际资信和偿债能力。
对小企业客户，必须突出重点，择优支持和营销那些产权清晰、股权稳定、管理科学、优势明显、竞争力强、信誉度高、自身积累相对较好、具备一定发展潜力的小企业客户，为客户结构调整和可持续发展打下坚实基础。
4、强化小企业贷款风险管理，构建可持续发展机制
小企业由于公司治理结构不健全，资信状况、财务信息不透明，信用意识较为淡薄，竞争力不强等诸多不足，发展情况千差万别，金融风险相对较大。因此，要始终坚持发展、创新、规范有机结合，因地因户制宜，大力拓展优质成长型客户，避免一哄而起，防止步入“一放就活，一活就乱，一乱就收，一收就死，一死再放”的怪圈，同时制订规划，加大对不良贷款的清收力度。对小企业贷款，要在产品设计、回收管理、担保合作、风险预警、风险拨备、激励约束、风险定价、客户退出等方面实行全程风险管理。
5、改善金融服务，积极探索小企业信贷业务流程和产品创新
随着小企业的发展壮大，小企业融资需求呈现出“数量小、需求急、期限短、次数频”的新特点，应不断总结小企业金融需求特点，整合优势资源，树立“伴你成长”品牌，加强银企沟通，“量体裁衣”，坚持开展有针对性的业务创新，如为小企业提供财务咨询和理财等服务，同时银行还要在深度和广度上挖掘市场潜 服务电话:(8610)63458516 45
北京银联信投资顾问有限责任公司 www.unbank.info 能，完善服务功能，拓延服务领域，通过融资、结算、理财等各层次、全方位的合作，积极为小企业提供多元化金融服务，提高收益水平。
6、加强小企业信贷机构和队伍建设，健全激励约束机制
积极探索构建符合省情、地情和行情的针对性很强的小企业信贷操作流程和管理细则，构建激励约束对称的责任追究机制和完善尽职免责制度及业绩考核评价办法；充实小企业信贷业务人员，加强对小企业信贷人员培训工作和持证上岗制度建设，不断提高小企业信贷人员水平。
今后，商业银行要认真总结过去小企业信贷业务发展中的成功经验和深刻教训，深入研究当前小企业信贷业务发展过程中的行业特征、区域特征、客户群体特征，全面思考、研判小企业信贷业务的发展趋势，牢固树立现代商业银行的经营理念，增强发展小企业信贷业务的紧迫感和竞争意识，力争在县域业务发展中更好更快地提高效益增长点。
（五）加强农业技术投入的措施建议
国内银行业对农业不重视的心态亟待改变。对于我国农村技术革命来讲，仅靠农信社、邮政储蓄银行、民间资本等渠道获得资金，不利于农业经济发展，也不利于农户贷款业务的发展。因此，在中外资行纷纷抢夺村镇银行牌照之时，各地城商行、商业银行支行，应该考虑加强基层银行的风险管理、放大银行授信力度，完善农业科技发展的金融环境。
对此，建议银行机构首先应加强对农村技术革新的基础——农村基础建设项目的信贷扶持。一是加大以水利为重点的农业基础设施建设的扶持力度，加快推进农村社会事业发展，将是今后相当长时期内我国农业发展的重要任务；二是在资金投入上要根据项目不同的性质，采用各种不同的抵质押业务相结合的办法，同时加大投资整合力度；三是在农户贷款业务上，促使资金用于提高耕地质量，建设旱涝保收、高产稳产的高标准农田；四是加强农业科技企业信息建设的信贷扶持，让农民充分利用社会信息资源，解决产前、产中、产后全过程中出现的问题；五是贷款支持城市基础服务设施向农村延伸，努力形成城乡衔接的公共交通、供水供电、广播电视、环境保护和生态建设网络。
其次是注意农村发展环境的可持续发展，不能因小失大。美国农业部通过实施土地休耕、水土保持、湿地保护、草地保育、野生生物栖息地保护、环境质量激励等方面的生态保护补贴计划，以现金补贴和技术援助的方式，把这些资金分发到农民手中或用于农民自愿参加的各种生态保护补贴项目，使农民直接受益。 服务电话:(8610)63458516 46
北京银联信投资顾问有限责任公司 www.unbank.info 长期以来，我国在经济建设上走过不少弯路，以牺牲环境的代价获取经济利益，已经有了沉痛的教训，特别是对农业的可持续发展造成严重的影响。因此，商业银行在授信时要吸取高耗能行业授信的教训，对造成水资源、农田污染严重以及排污能力差的农业科技企业，应采取疏导沟通的方式缓解矛盾，保留限制授信的措施。
最后是优化针对农村科技类的贷款流程。适当降低对农业企业和农户的贷款要求。包括降低对贷款对象资产规模的要求，适当放宽对贷款抵押物的限制，允许企业和农户以实物资产和其他票据进行贷款抵押或质押，并根据农业科技企业的实际情况，考虑允许其用技术专利或其他知识产权作抵押。
三、农户个人贷款业务
农户个人贷款业务的推广和发展，在改善农村资金环境，增强农村经济发展源动力的同时，自身也暴露出了易发放、难控制、风险高的问题。能否完善贷款管理中存在的一些缺陷，是降低和控制农户小额信用管理风险的前提。
（一）业务开展面临的问题
1、农户经济信息资料的问题
农户经济信息档案承载着农村信用社为农户进行贷款授信所必需的信息资料。目前农村信用社普遍采用手工方式收集整理的农户经济信息资料存在许多缺陷：包括信息完整性缺陷、信息真实性缺陷。信息完整性缺陷表现为农村信用社收集整理的只是经营辖区内部分农户，而不是全部农户的经济信息资料。信息真实性缺陷表现为农村信用社工作人员对部分农户的经济信息资料进行了错误性的修饰，与实际的情况不符。农户经济信息资料的完整性、真实性、动态性管理是真实准确的贷款授信的前提，决定了农村信用社即将发放的贷款是否存在潜在风险的“瑕疵”。因此，农户经济信息资料缺陷是农户小额信用贷款风险的源头。
2、农户经济信息管理手段的问题
农户经济信息管理手段是农村信用社对农户的经济信息进行收集、整理的方法。其缺陷包括农户经济信息载体的缺陷、信息约束的缺陷。农户经济信息载体的缺陷表现为农户经济信息的收集整理仍然采用手工方式管理，受人为因素的影响发生非正常变动的可能性较大。农户经济信息约束缺陷表现为农户经济信息资料可能受人为因素的影响发生非正常变动缺乏有效的约束和控制手段。
服务电话:(8610)63458516 47
北京银联信投资顾问有限责任公司 www.unbank.info 3、贷款管理行为的问题
包括农户小额信用贷款操作行为缺陷、监督行为缺陷。农户小额信用贷款操作行为的缺陷表现为农户小额信用贷款的农户经济信息的收集整理、授信、发放等操作过程受工作人员主观因素的影响较大，可以人为地进行错误性修饰。农户小额信用贷款的管理监督行为缺陷表现为贷款管理机构及人员不能在贷款的授信和发放过程中，而只能在贷款发放出去以后，才能通过调查、检查等手段发现存在的问题和风险。
（二）业务进度滞后的根源
1、系统学习不到位，没有真正形成合规经营理念
信贷管理方面的规章制度基本涵盖了信贷业务操作各个流程、各个环节，不可谓不多，不可谓不全，但由于忽略了对农户贷款管理规程的学习和培训，造成一些信贷人员在办理农户贷款中出现种类确定错误、利率不准、要素不齐等低级错误。有的信贷人员没有完全领会稽核监督与业务发展相辅相成的内在联系，片面认为规章制度、稽核监督与业务发展是相对立、相制约的，凭经验、凭感觉办理业务，觉得农户贷款额度小、风险不大，按照一些制度规定办理业务太“麻烦”，对农户太苛刻，即使没有主观违规意愿和事实，对各种检查也不支持、不配合。
部分员工认为多提供情况、多提供资料是给自己找麻烦，因此总是遮遮掩掩，能少说一些就少说一些，能搪塞过去就搪塞过去。对自己所在的银行未被检查而心存侥幸，“隔岸观火”，并未将其他银行检查中暴露出的问题与自己对比分析，引以为鉴，导致农村信贷员业务操作能力及管理水平难有大的提高。
2、稽核方法不到位，没有形成完整的信贷风险评价和监督体系
稽核管理系统上线后，对系统定义的风险业务及时进行了提示，但基本属于“机械筛选”，很多正常业务也被筛选出来，稽核人员只顾及对这些筛选出来的风险业务开展现场检查，对银行利用“合规”手段掩盖的不合规业务不能及时发现，序时稽核不能充分发挥应有的作用。
同时对农户贷款风险专项稽核的方式方法较为单一，检查的广度和深度难以达到理想状态。另一方面，农户贷款从审批到发放的环节监管缺位，使同意的贷款条件及同意用款的条件环节无人把关，缺乏监督。
3、处罚处理不到位，没有形成强大的制度震慑力
对于稽核检查中发现的农户贷款违规问题，检查人员一方面碍于情面，另一 服务电话:(8610)63458516 48
北京银联信投资顾问有限责任公司 www.unbank.info 方面又怕打击基层员工的积极性，只要性质不太严重的问题，一般都要求现场或限期整改，对问题的相关责任人重批评教育，轻处理处罚，失之于宽，失之于软，难以树立制度权威。
同时稽核人员发现的问题，又由稽核人员负责督促整改，既当“检察官”，又当“法官”，导致一些问题虽有“整改通知”、“督办通知”，整改效果不理想。各级管理层日常指导走马观花，一旦所管辖的范围出现问题，害怕影响自身考核，便替员工说情，对存在的问题重罚轻管，忽视问题的整改和后续监测，导致问题“年年岁岁都相似”，得不到根本性改变。
4、考核激励不到位，没有真正形成科学的发展意识
一是绩效薪酬考核不完善。现行的绩效薪酬考核机制过分强调量化指标，忽视了质量指标的考核，员工工作的目标就是尽力完成任务指标，多干一分活多挣一分钱，“大上快上”、“早得不如现得”的思想在一定范围内存在。
二是信贷员等级管理未健全。未充分考虑农户贷款额小、量大、风险高的特点，等级考核指标设臵不合理，不能充分提高农村信贷员的积极性。
三是企业文化建设不到位。员工缺乏对企业的认同感和忠诚度，总认为长期目标太遥远，只有完成眼下的经营指标最重要，造成信贷管理上更多地顾及眼前利益，追求规模指标，较少顾及质量管理和长远发展。
（三）业务的主要风险点分析
1、道德风险
由于县域地区生产力发展水平低下，信用环境也较差，部分农民信用观念比较淡薄。而银行农户信用等级评定是推广农户小额信用贷款的前提，但信用等级评定目前还缺乏统一的标准，这一问题在农户小额贷款的范围及用途内涵扩大后，显得尤为突出。如基层信贷人员在操作中具有较大的随意性，存在许多“人情放贷”现象。因借款人信用导致的风险和银行“内部人”人为形成的操作风险，是小额农贷最大的风险。
2、产业风险
农业是弱质产业，农民是弱势群体，小额农贷风险防范难。农业生产对自然条件的依赖性强，如旱灾、虫害等不可抗拒的自然灾害，一旦影响了农牧民的生产，如2004-20xx年某地农信社发放农户小额信用贷款9130万元，累计收回7287万元，形成不良贷款（逾期和呆滞）余额830万元。究其原因主要是2004-2006 服务电话:(8610)63458516 49
北京银联信投资顾问有限责任公司 www.unbank.info 年连续发生旱灾、虫灾、沙尘暴等不可抗拒的自然灾害，影响了当地农民的生产增收，进而导致了农民的还贷能力，加之有些农民对小额贷款在认识和使用中存在误解，容易产生赖债现象，产生了产业风险。就会严重影响农民的还贷能力，甚至有的农民对小额农贷在认识和使用中存在误解，容易产生赖债现象，存在着较大的自然及市场风险。
3、贷款责任追究与激励机制不对称
小额农贷费时费力，工作量大，风险隐患大，信贷人员发放小额农贷的积极性普遍不高。此外，对信贷员的考核目前尚无科学的小额农贷绩效考评制度。信贷员发放小额农贷，任务重，责任大，收效低，责权利不对称，积极性和主动性难以激发。
4、小额农贷贷后管理不到位
小额农贷回收率不高的重要原因之一是银行贷后管理有不到位的地方。由于小额农户贷款涉及面广，额度小，难以对贷款农户进行跟踪监督，农户可随意改变小额农贷的用途，有的农户因自身经营不善或遇自然灾害造成损失便举家外迁，增加了信贷风险。
二是评级不准。由于农户居住分散，银行信贷员人手少，组建经济档案资料难度大，档案资料一般是信用等级评定初期的状况，每年重新登记量大，有的银行根本没有变更，这样由于农户经济状况不断变化，经济档案资料的准确度不高，风险难以监控。
三是银行内部管理、清收不到位。农户情况的动态变化，仅凭静态的农户经济档案所记载的情况发放贷款，明显缺乏科学性。
5、小额农贷的风险补偿机制缺损
农户小额信用贷款涉及面广、政策性强、投资成本高，银行贷款补偿机制难以落实到位，历史包袱沉重。地方党政只注重农户小额信用的发展速度和推广程度，强调对地方经济的贡献，忽略信贷风险的补偿政策、信用保证体系、业务保险机制的建立，银行权益得不到应有的保护。
6、信贷管理人员严重不足
农户小额信用贷款涉及千家万户，现有的县域地区银行信贷人员严重不足，很难保证贷款不被挪作他用，形成风险贷款。随着信用工程在各地开展，小额农贷投放面的推广，信贷工作量进一步增大，信贷管理无法跟上，再加上一些信贷管理人员素质偏低，法律法规意识和风险管控意识淡薄，参加正规信贷培训机会 服务电话:(8610)63458516 50
北京银联信投资顾问有限责任公司 www.unbank.info 较少，在实际小额农贷发放操作中凭经验办事，导致贷款手续不严密、信贷档案资料不齐全、贷款诉讼保全措施不力、合规合法性较差等问题，形成潜在的操作风险。
（四）破解难题的有效方法
1、强化员工培训，加强“三个教育”
一是切实加强思想政治教育。制度永远都是不完全契约，制度下的管理只能规范人的基本行为，人的基本行为以外的很多行为不可能都由制度下的管理来规范，而个人的价值观、思想境界及社会环境的影响决定着人的很多行为。因此，要重点加强员工政治思想教育，教育员工树立正确的人生观、价值观，正确看待和面对社会上的各种诱惑，提高应对各种不良影响的抵抗力和免疫力。
稽核人员更要树立“三不怕”思想，不怕别人说无情，不用感情代替原则，不用手中权力谋取好处；不怕别人说无能，坚决不乱拉关系、乱交友，不搞投机钻营；不怕别人说无钱，面对诱惑，保持一身正气，两袖清风。
二是切实加强业务教育。要建立定期培训制度，结合出台的新规章，针对农户贷款管理中出现的新矛盾、新问题，本着“缺什么补什么、干什么学什么”，有针对性地开展培训，采取“订单式”教学，通过“老师讲课导学、交流研讨互学、规定内容集中学、突出重点深入学、结合实践主动学、开拓视野拓展学”等方式，确保员工学得好、记得住、用得上。要重点加强贷款质量管理教育，让员工明白严控新增不良贷款，实现不良贷款双降既是自身的责任，又是改革发展最紧要最迫切的任务。要视资产质量为信用社生命线，严格审查贷款风险点，堵住出血点，从源头控制贷款风险。
三是切实加强警示教育。要重点突出“执行力、合规力、态度力”文化建设，按照“态度化动力、动力促执行、执行结硕果”的理念开展警示教育，用良好的企业文化引导人，用科学的成长机制激励人，用典型的案例警示人，使员工不愿干、不想干、不敢干违规的事。稽核人员要学在前面，率先垂范，努力做到政治上过硬、业务上过硬、原则性过硬、洞察力过硬、战斗力过硬。
2、创新稽核手段，注重“三个善于”
一要善于分析，在认“针”中求真实。抓稽核工作要认真，认真就是“认针”。就要像“针”那样细，就要在针尖那样的小事上查找线索，发现问题。首先要善于观察，发现苗头。苗头演变成问题，是一个由量变到质变的过程，增强工作主动性，注意及早发现和应对苗头，就可以防止其蔓延和发展，以免对企业造成伤 服务电话:(8610)63458516 51
北京银联信投资顾问有限责任公司 www.unbank.info 害。做到这一点，不但需要稽核人员用正确的方法观察问题、思考问题、解决问题，更重要的是要深入一线、深入基层，了解实情，善于观察。观察，重在观形与察势，无形就无势，势发必依形。观形与察势，观的是已经发生、既成事实之形，从而使致知在格物，以实事之形认理、明理、知理；察，就是细看、详审，就是明悉、详知，用更多的精力，更专业的眼光，更细致的作风，察业务的办理全过程、察员工八小时内外的言行、交友、消费等情况，从中发现“蛛丝蚂迹”，消灭隐患于“无形”之中。
其次，要善于分析，发现本质。稽核人员要保持高度的警觉和清醒的头脑，做到“听到风就想到雨”，对重点业务、重点领域进行多侧面、多角度地观察事物、分析问题，善于把远的拉近看、小的放大看、散的集中看，紧紧盯住矛盾和问题的发展变化，并进行深入的研究分析，使那些表面上看起来合规合法的风险业务得以暴露，及时堵截潜在的风险隐患。
二要善于运用，在科技中求效率。要充分运用稽核管理系统的风险提示和查询功能，但又不能局限于系统所提示的风险业务，结合查阅综合业务系统、监控系统等，充分发挥高科技工具在计算、查找、记录等方面的优势，并加以科学地分析判断，在较短时间内，从数量多、范围广的农户贷款业务中查找出风险隐患，提高稽核工作效率。
三要善于创新，在多变中求突破。对疑点较多的营业机构组成“空降部队”，对其业务进行全面接管，通过与客户真实的接触，发现存在的问题。要多运用“突然袭击”和“地毯式”稽核工作方法，安排充足时间，既求面更求细，查一个机构就查个“翻天覆地”，追一笔业务就追到“天涯海角”。要把稽核重点放在新增大额贷款内外核对、新增大额存量贷款成因分析和农户小额信用贷款领域中的一户多贷、化整为零等违规现象上，建立动态贷款核对机制，力争核对一户，全面掌握一户。
3、加强科学管理，着力“三个完善”
一要完善监督体系。进一步细化“五级”监督体系，畅通举报渠道，落实奖惩措施，充分发挥每个员工的监督作用，形成“全员抓监督”的强大合力。各职能部室要统一政策尺度，统一检查口径，对检查中发现的问题，信息要共享，措施要共定，整改要共督。要进一步完善岗位轮换和强制休假制度。对在同一信用社、同一岗位工作3年以上的员工进行适度、适时的调整和交流，在一定程度上有利于预防和消除员工的违规行为，改变因在同一岗位上长期工作而陷入不良人际关系的影响，使他们能够秉公办事，踏实工作。
服务电话:(8610)63458516 52
北京银联信投资顾问有限责任公司 www.unbank.info 二是完善信贷业务流程。要按照“决策科学，执行有力，监督有效，管理规范，相互制衡”的总体要求，进一步规范贷款审批委员会议事规则，重点加强农户大额贷款的管理。要遵循“全过程、全方位监督”的稽核理念，变事后监督为事前风险审查，让稽核部门参与决策分析与审查，及时提出可行性的意见。要增加贷款审查人员对落实贷款条件和用款条件的监督，信贷审查人员根据审批意见进行审查认定后交门柜会计进行放款账务处理；由会计、出纳查验借款人身份证原件，有效防止员工利用客户原有贷款信息资料（授信记录不因债务灭失而自动消失）违规发放顶名、冒名贷款。
三要完善绩效薪酬考核机制。要结合农村信用社长期发展目标，适度增加质量考核分值，合理设立农村信贷员等级考核指标，按绩效薪酬的一定比例收取农户贷款质量管理调节基金，一定期间内进行考核发放，以此促进和引导员工树立长远发展意识。
4、加大责任追究，突出“三个坚持”
一是坚持“四个结合”不放松。稽核人员要坚持做到定期检查与随机抽查、序时检查和专项检查、调阅资料与内外核对、辅导教育与督促整改“四个结合”，加强对信贷人员中“九种人”的排查，发现违规人员，要及时建议对其调换岗位或待岗处理。
二是坚持严厉处罚不手软。对贷前调查不全面、贷款审查不到位、贷款发放程序不合规、贷后管理措施不落实，不论是否形成风险都必须严格问责。要组织信贷、财会、科技、稽核、人事等部门对发现的问题，进行讨论，严格责任认定，不能出现“可谈可讲、可大可小、可宽可严”的现象，做到定性准确，条款适当，处罚合理。一旦定性，要对相关责任人坚持“三铁两见”，“宁听千声骂，不听一片哭”，始终保持对违规问题的高压态势，提高稽核的权威性、制度的震慑力。
三是坚持整改完善不走样。对发现的问题要及时采取挂薪、待岗、调整、免职等手段落实具体责任人加以整改，对一时不能整改的要制定切实可行的规划方案，限期整改，要建立问题销号制度和部门联督、联办长效机制，使其始终处于掌控之中。稽核部门要定期对发现的问题进行归纳总结，提出针对性改进措施，递交相关部门加以研究，以此促进农村信用社又好又快发展。
（五）优化农户贷款业务流程的基本思路
本着坚持便民服务与风险防控并重的原则，优化农户贷款业务流程应着重考虑把握好以下几个关键环节：
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北京银联信投资顾问有限责任公司 www.unbank.info 第一，开立个人结算账户，把好开户关。将开立个人结算账户作为农户申请借款的基本条件之一，是优化农户贷款业务流程的前提。农户申请借款开立个人结算账户，贷款资金直接转账存入个人结算账户，与传统的直接向借款人支付现金方式相比，主要优点如下：一是能够规避借款人签订借款合同、立据之后，以未获得实际资金为由否认借款事实存在而产生的法律纠纷；二是能够利用结算账户密码的私密性、唯一性，凭密码支取账户资金，有效规避冒名贷款、借款人与实际用款人不相符、跨区域贷款等产生的操作风险，即使发生利用账户为他人套取贷款的行为，开立账户人也要承担相应的法律责任；三是能够利用个人结算账户，方便财政惠农补贴政策的落实，培育农户的理财观念，促进个人消费方式转变；四是利用个人结算账户，通过合同约定贷款转存指定账户和协议扣款，为开展上门服务和自动还款创造条件。
开立个人结算账户的关键是要严格按照个人存款账户实名制规定，充分利用公民身份联网核查系统审核开户人身份证件真实性，坚持开户人面签制度，严禁代理他人开立个人结算账户。
比如，农信社银行卡的发行，为农户开立个人结算账户提供了方便。个人结算账户以银行卡取代存折，使得存款人取现、转账、消费更方便、更自主。凡持有银行卡的借款人，无需再开立新的个人结算账户，将极大简化农户申请借款过程，提高工作效率和服务质量。
第二，建立客户信息档案，把好授信关。将农户贷前授信工作常态化，是提高农户贷款质量和效率的基础。利用现代信息技术，通过信贷风险管理系统把授信作为发放农户贷款不可逾越的一关，对于加强农户贷款风险管理，具有十分重要的作用。
搞好授信工作的关键是要发挥县域地区银行支行贴近农户的传统优势，多途径、多渠道地积累农户信息档案资料，利用农闲时间有组织、有计划地搞好对农户的授信工作。对于未提前授信的农户，也要通过开辟授信绿色通道，满足特殊客户急需贷款的授信需求。
信用村、信用户的评定，为农户的授信工作奠定了基础。授信工作既是掌握借款人资信状况的过程，也是贷前调查的重要依据。授信工作基础薄弱，将直接影响贷款发放效率。通过授信，能够密切银行与农户的关系，增强选择贷款对象的针对性，防范贷款决策中的盲目性。
第三，开展上门流动服务，把好合同关。在风险可控的前提下，积极开展便民服务，是优化农户贷款业务流程的重点。便民服务主要涉及贷款发放和回收两 服务电话:(8610)63458516 54
北京银联信投资顾问有限责任公司 www.unbank.info 个关键环节，要着重搞好两个“约定”。
在贷款发放环节，在借款合同中增加约定合同生效的约束条件是关键。应根据农户贷款季节性强的特点，组织信贷人员定点、定时深入农户办理发放贷款的相关手续，按照贷款审批权限现场审批或回到网点集中审批。发放贷款后，将资金直接转入合同约定的存款账户，由客户自主支配，这无疑是方便农户贷款、降低农户借款成本的最佳选择。这一流程设计的关键是要在借款合同中增加约定合同生效的约束条件。由于签订借款合同并不等于就是履行了合同，只有借款人签订借据并获得贷款资金后合同才生效，如果在借款合同中增加“贷款资金转入借款人同名存款账户后本合同生效”的条款，则既可有效规避冒名贷款发生的债务风险，也能消除借款人签订借款合同和借据后得不到贷款资金的顾虑。签订合同地点的选择并不重要，重要的是在合同中是否约定了合同生效的约束条件。
在贷款回收环节，在开立个人存款账户的前提下，通过事前授权扣款约定，实现贷款到期自动还款功能。如扣款协议中明确“贷户应保证在约定还贷、还息日或贷款到期后个人结算账户有足额资金供开户行（社）扣款”的条款。借款人在贷款到期前及时足额将资金存入协议指定账户即可，无需借款人亲自到银行办理还贷手续。
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北京银联信投资顾问有限责任公司 www.unbank.info 第四章 设立村镇银行应对县域信贷挑战
20xx年12月22日中国银行业监督管理委员会公布了《关于调整放宽农村地区银行业金融机构准入政策更好支持社会主义新农村建设的若干意见》，意见在准入资本范围、注册资本限额、投资人资格、业务准入、高级管理人员准入资格、行政审批、公司治理等方面均有所突破。
其中，最重要的突破在于两项放开：一是对所有社会资本放开。境内外银行资本、产业资本、民间资本都可以到农村地区投资、收购、新设银行业金融机构。二是对所有金融机构放开。调低注册资本，取消营运资金限制。在县（市）设立的村镇银行，其注册资本不得低于人民币300万元；在乡（镇）设立的村镇银行，其注册资本不得低于人民币100万元。
一、村镇银行设立的作用
首先，村镇银行的设立有利于促进社会主义新农村建设。村镇银行的设立正赶上我国建设社会主义新农村的关键时期，其建立是由于农村地区金融网点覆盖率低、金融服务供给严重不足。以往农民主要是依靠农村信用合作社来解决融资问题，但审批时间长，容易使农民错过最佳发展时机，使许多农民无法实现投资需求。村镇银行向农民提供一定的无需担保的小额贷款，为新农村建设提供了资金保证。
其次，村镇银行的设立有利于促进农村新金融竞争格局的形成，由此形成村镇银行与农业发展银行、农业银行、邮政储蓄银行、农村信用社及各种非正规金融机构同时并存的局面。村镇银行的进入对我国传统的农村金融机构起到促进作用，增加一条支持“三农”的金融渠道，可以弥补商业银行撤离农村地区所形成的空白，还可解决国有商业银行贷款因审批严格、手续繁琐、门槛高而对“三农”和中小企业支持不足的问题，有利于“三农”和地方经济的更好发展。中外资商业银行进驻农村金融市场，增大了农信社的竞争压力。由于涉农贷款机构的增多，农信社已经开始主动上门服务了。这对于农信社的发展、进步而言，无疑是一个好的开始。
同时，村镇银行的设立为农村金融创新提供了舞台。一是为农产品企业或者个体业主提供金融服务。长期以来，这类企业或者个人融资需求较大，而且基本 服务电话:(8610)63458516 56
北京银联信投资顾问有限责任公司 www.unbank.info 上是通过民间融资(非正规金融)完成的，村镇银行的出现无疑拓宽了融资渠道，从而为形成规模化农业经营提供一定的资金保障。二是村镇银行的出现可开拓我国农村消费信贷需求。农民生活支出中教育、医疗比例较大，村镇银行可在这方面做出一定的探索，从而促进农村消费信贷市场。三是随着我国经济的快速发展，农民收入增长较快、生活水平日益提高，一些农民拥有一定的闲余资金，村镇银行的出现可以满足广大农民的理财需求。
最后，设立外资村镇银行是创新农村金融的有效举措，如汇丰村镇银行。有利于扩大开放领域、优化开放结构、提高开放质量，创新利用外资方式，从“开放”的角度深化农村金融改革。党的十七大和中央经济工作会议关于农村金融体制改革的总体战略，注重统筹利用国内国际资源，积极引导外资金融机构参与农村新型金融机构的试点工作，进一步推进农村金融体制改革，构建多种所有制和多种经营形式并存、结构合理、功能完善、高效安全的现代农村金融体系。
二、村镇银行开展状况和未来趋势
根据《新型农村金融机构2009-20xx年发展规划》，20xx年至20xx年全国要设立1027家村镇银行。但是从民间资本和市场的反应程度来看，村镇银行的开办明显遇冷，国内银行想发展县域信贷还面临重重困难。
（一）设立并不乐观
从目前村镇银行设立的速度来看，发展并不乐观，事实上，在江浙一带村镇银行受挫较大。这一方面与江浙一带的民间资本规模庞大有关，而且投融资体系已相当发达。无论是炒房还是炒地，再加上江浙一带高利贷成风，民间资本的投机渠道很多。相较之下，村镇银行的回报周期较长，并且利润也较少。另一方面，江浙一带“去农化”程度较高，涉农业务份额相对较少，这和村镇银行服务“三农”的战略定位有一定距离。
而且，一些有意入股村镇银行的资金往往“动机不纯”。有些小地方的村镇银行运作尚待规范，比如贷款利率上浮可达50%至60%。江浙一带本来就是民间借贷活动密集的区域，一些资金即使投资于村镇银行，也习惯于高利贷式的盈利目标和运作方式。更有很多有意入股村镇银行的民营企业家，大多是抱着打造企业形象、提高个人声誉、加强与当地政府关系等目的而来。
其实，政策对于村镇银行的支持力度很大。财政部20xx年就出台政策，对于上年贷款平均余额同比增长、上年末存贷比高于50%且达到银监会监管指标要求的 服务电话:(8610)63458516 57
北京银联信投资顾问有限责任公司 www.unbank.info 村镇银行，按其上年贷款平均余额的2%给予补贴。
但事实上，无论政策怎么扶持，没有企业和产业的需求都是做“无用功”。现在发展较好的村镇银行，都是在经济发达省份，具有完整的产业链或者特色农村产业经济。目前，村镇银行名义上是服务“三农”，但纯粹“全农业”没有现实可能性。光靠每笔几千元、几万元的涉农贷款连运营都难以维持。而且，很多农民的意识还转变不过来，他们宁愿省吃俭用也不愿借银行的钱。
（二）四大难题待解
1、资金来源渠道狭窄
近阶段陆续成立的村镇银行因受社会认知度较低、机构网点单一、覆盖面小、结算系统欠通畅等因素的影响，筹措和吸收公众存款资金的难度较大，市场份额占有率低，参与其它金融服务的竞争能力不强。主要体现为存款集中度过高，稳定性差，隐含较大的负债风险；市场份额占比小；存贷款比例过高，资金超负荷运转；资金来源渠道较为单一等。由于村镇银行主要是面向“三农”服务，理应享受一定的政策优惠，而现在恰恰缺乏财政性支农资金及人民银行支农再贷款等方面的支持，筹建初期地方政府承诺给予一定财政资金扶持的承诺也尚未兑现。
2、机构发展空间受限
随着地方经济的不断发展，农村经济资金需求呈多元化趋势明显，不仅要满足农户传统农业生产小额资金需求，还要满足农村交通、医疗、水利等农村基础设施建设的大额资金需求，而村镇银行由于受其资本规模所限，经营规模小，资金供给能力较弱，不能满足广大农户的创业资金需求，导致部分农民创业意愿难以实现。
3、村镇银行负重前行
首先从税负情况看，目前国家对村镇银行没有出台明确的税收优惠政策和定向费用补贴，加之开业之初负担较重，致使有些村镇银行一直处于亏损经营状态；其次是银联公司对村镇银行等小型农村金融机构，缺乏差别性政策支持，入会费用较高（达300万元），导致村镇银行的信用卡业务难以开办，不仅影响了储蓄业务的发展，也给客户支付、结算带来较大不便，降低了同业竞争能力；此外，人民银行对新型农村金融机构没有给予支农再贷款等方面的支持，也间接影响其壮大支农资金的实力；同时，人民银行信用信息没有实现共享。目前村镇银行尚未加入人行征信系统，使村镇银行等小型农村金融机构无法查询和使用征信信息，不利于信贷风险的防范。
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北京银联信投资顾问有限责任公司 www.unbank.info 4、干内控制度难以落实
以江苏东海张农商村镇银行为例，现该行共有员工19人，其中20xx年新入行人员6人，内设行长室、管理部及营业部。由于人员配备的缺失，造成兼岗现象严重，影响内控制度的执行力。该行已制定和执行的一些内部管理制度、业务操作流程主要还是沿用其发起行，未能够根据本行、本地的实际及具体执行情况进行修订和完善。此外，内部主动纠错机制也尚未健全。由于该行目前未设臵内部审计、合规管理部门或岗位，内部稽核工作也主要由其发起行派员进行。
（三）未来趋势分析
一般而言，市场化经营的银行业金融机构降低和分散风险的途径有三种：抵押、担保和利率覆盖风险。广大的农村信用社即是如此，而不能从信用社得到贷款的农户往往不是难以提供有效的抵押担保，就是很难承受高利率，是典型的弱势群体。即使如此小额农贷规模小、成本高、风险高的特点，也使得农户贷款业务量很大的信用社盈利状况并不好。虽然事实上弱势群体希望以较高的利率换取迫切需要的资金，但随之而来的是偿还能力问题。
村镇银行主要在农村开展业务，运营成本高，经营风险大，收益周期长，经营利润低。在社会普遍缺乏对弱势金融群体补偿机制的情况下，贫困农户能够在规定时间内赚取相应的收益及时归还银行贷款关系着村镇银行能否在竞争中成长，在发展中壮大，能否实现可持续发展，真正成为农村金融体系的主力军。
即使抛开弱势金融群体的承受力，村镇银行能否通过合理的定价机制设计出适合不同层次需求的金融产品也是迫切需压迫解决的问题。对弱势群体的金融服务，要求银行通过精确计算风险与成本合理对贷款进行定价，通过贷款利率覆盖风险，在保证金融机构取得预期利润的前提下，为弱势群体的发展提供无需抵押担保的融资产品。这严重挑战了村镇银行的风险防范能力。
三、村镇银行面临的主要问题
村镇银行由于身处农村发展面临着很多制约因素，如经营风险很大，抵押物不足，结算系统较为落后等，村镇银行在短短的发展过程中已经出现了一些特定的问题，主要有以下几个方面：
（一）立足点错位
根据政策规定，“村镇银行”本质上属于“银行业金融机构”，因此它与其他 服务电话:(8610)63458516 59
北京银联信投资顾问有限责任公司 www.unbank.info 银行类机构从本质上是没有区别的，其是独立的企业法人；以安全性、流动性、效益性为经营原则，自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束。
但“村镇”一词同时也刻画了其设立区域、服务对象，即“在农村地区设立，主要为当地农民、农业和农村经济发展提供金融服务”，由于农户具有一些“天然弱点”：抵押物不足、农业弱质性隐含的还贷风险和非生产性借贷等，而且农业具有投资回报周期长、盈利能力有限、抗风险能力弱等缺点，所以历来各种金融机构都不愿意与农民打交道，村镇银行成立之初，肯定会严格执行有关政策和法规，以服务“三农”为己任开展金融服务工作，但村镇银行在利益的驱使下很难实现“从一而终”的经营理念，它们会逐渐偏离服务“三农”和支持新农村建设的办行宗旨，寻求新的市场定位。
（二）信誉度不强
商业银行法规定，村镇银行发放贷款的金额不得超过存款余额的75%，如果没有资金来源，村镇银行的贷款业务也无从做起。一些村镇银行人士介绍，他们行在村民中的信誉度还比不上其他银行甚至农信社，吸存十分困难。在我国首家村镇银行——四川仪陇惠民村镇银行的南充市仪陇县，仪陇县乡村发展协会小额信贷的名义利率是8%，实际利率在13%以上，比村镇银行和信用社都高，但农户却更愿意到协会贷款，而不是村镇银行或者信用社。出现了协会资金不够贷，村行、信用社资金贷不出的情况。另外，该银行现在只有一个网点，没有加入银联，村民存款、取款都必须要到网点来，让客户感到不便。
（三）存贷比高位运行
由于存款规模小，为防止存款异动产生流动性风险，下大力气拉来的大额存款也不敢用于发放贷款，只能转存到其它大银行以备应急之需。吸存难的一个客观原因是网点少、支付结算功能太差。在金融高度网络化、电子化的今天，村镇银行却成了一个孤零零的点。
如四川彭州民生村镇银行，该行至今没有单独的行名行号，无法加入人民银行的大小额实时支付系统，只能通过母行民生银行代理，客户嫌速度太慢、效率太低。加之不能代扣代缴税金，下大力气拉来的一百多个企业基本结算账户悉数流失。
而由于村镇银行只是在县城的一个孤零零的点(极少数开设了一两个支行)，任何一笔从外地汇入的款项都是跨行跨区，汇费昂贵。加之在乡镇没有网点，取款不方便，外出务工的农民工一般不会选择村镇银行作为汇入行，村镇银行在汇 服务电话:(8610)63458516 60
北京银联信投资顾问有限责任公司 www.unbank.info 兑业务上竞争不过农行、邮储银行、农信社。很多农村地区是典型的“打工经济”，外出务工收入是当地经济的支柱，村镇银行失掉这笔业务，也就失去了大部分存款来源。
与吸存难形成鲜明对比的是，村镇银行在贷款上却颇具优势。村镇银行是县域内独立的法人机构，决策流程短，几个人坐在一起就可以拍板一笔贷款，从接受客户申请到最终决定贷与不贷，至多只需三天左右。如果担保抵押措施到位(如村镇银行认可的客户提供保证担保)，客户当天申请，当天就可贷款。
这对县域内资金需求具有明显的短、小、急特点的小微企业、个体工商户具有较强的吸引力，因为即便能够从其他银行以更低的利率贷到款，长达半月以上的审批期限也让其望而却步。其次，村镇银行凭借人熟、地熟的优势，抵押担保机制更灵活，甚至可以发放单笔数万元的信用贷款。
放贷容易吸存难，使得村镇银行的存贷比持续高位运行。银监会统计数据显示，截至20xx年末，已开业的172家新型农村金融机构(其中148家为村镇银行)吸收存款269亿元，贷款余额181亿元，存贷比为67%，低于75%的监管高限。但事实上，村镇银行的存贷比普遍高于75%，20xx年末的存贷比数据“达标”是因为年底突击拉进一笔大额存款，待银监部门检查之后迅速划走。
如20xx年1月5日开业的四川双流诚民村镇银行，3月底的存贷比就达到97.35%，6月底进一步攀升到106.71%(其间向母行江苏江阴农村商业银行拆借5000万元).20xx年末，其上报银监部门的数据为：存款余额35304万元，贷款余额26417万元，存贷比为74.83%，低于75%。但其实际的存贷比为104.40%，因为有1亿元的存款是年末突击从其他银行转入的，之后又迅速转走。
存贷比持续高位运行，反映了县域贷款需求旺盛，村镇银行就地媒介资金能力很强，即便从母行拆借资金，也体现了“城市资金反哺农村”，因此银监会对此较为“宽容”，提出村镇银行开业三年内不考核存贷比指标，但其流动性风险也需要给予足够警惕。
一些村镇银行远离母行(特别是城商行发起设立的村镇银行)，而人民银行在很多县域没有分支机构和金库，紧急情况下外部支援能力有限。村镇银行总的存款规模小，要防范存款异动风险，一旦出现流动性危机，将对其声誉带来毁灭性打击，使其吸收存款将更加困难。
（四）金融产品同质化
产品创新性不足。很多村镇银行目前开展的贷款业务与当地信用社业务基本 服务电话:(8610)63458516 61
北京银联信投资顾问有限责任公司 www.unbank.info 重合，由于规模经济原因，其信贷能力远弱于信用社。因此，实际工作中常与信用社“撞车”，从而引发村镇银行存在必要性的质疑。
（五）农业生产风险
在农村，农民借款主要用于种养业的简单和扩大再生产，但是由于农业产品的特殊性，农民面临着一系列的市场风险。这些风险主要两种：一是产品的趋同性：由于同一地域自然条件的限制及农民多年形成的耕作习惯，农民在种养业的品种结构上高度趋同。这必然导致同种产品的供给过多，价格下跌。二是农业结构调整的难度较大：农业生产的周期较长，并且有极强的季节性。因此，即使农户获得了市场行情，也不能像生产工业品那样加班加点。这也是农业生产风险产生的一个重要原因。农业生产的特殊风险，削弱了农民还贷能力。
四、村镇银行设立建议
由于村镇银行在我国还是一个新生事物，相比其他发展成熟的金融机构，其抗风险能力较弱，因此，对村镇银行的建设问题，特提出以下几点建议：
（一）业务开展方式
我国的大多数农户往往还停留在小农生产的阶段，生产规模小、封闭型强，收入水平较低，再加上信用体系的长期缺失，申请贷款时往往面临着无人愿保、无物可抵的尴尬处境。许多实证研究也表明，长期以来的大多数农户得不到正规金融机构有效供给的重要原因之一就是无法提供合乎要求的贷款担保抵押。而开设面向村镇的小型金融机构的初衷之一就是希望在这一点上有所改善，利用其体制优势、地缘优势、信息优势探索出一条适合中国农村的信用贷款模式。理论上，提供安全有效的信用贷款也是小额农贷的重要特征之一。
目前较多村镇银行面向农户的贷款模式实行新型的“银行+公司+农户”模式，即农户向经营生产资料公司购买生产资料，若农户的生产费用不足可向公司提出，由公司的经销分公司提供担保，并向村镇银行提出借贷要求，村镇银行对此进行初步审核，农户须自愿结成五户并相互提供担保，签署由银行提供的“商业银行农户小额联保借款合同”，合同生效，贷款完成。这也就是银行主要依赖的控制贷款风险的所谓“双保险”。
1、业务优势分析
一是该业务模式大大降低村镇银行贷款风险。公司的信用和经济实力为贷款 服务电话:(8610)63458516 62
北京银联信投资顾问有限责任公司 www.unbank.info 的收回提供了很好的保障。另外，本乡本土的公司对与之有往来的农户家庭经济状况和信用状况往往有比较清楚的了解。公司愿意为农户提供担保意味着对农户还款能力的信心，这在很大程度上降低了村镇银行面临的道德风险。
二是农户认可。农户对“五户联保”的高认可度，反映了小农经济依赖的“圈层结构”对目前欠发达地区的农村社会仍然起着极其重要的影响。亲缘关系、地缘关系构成了农户使用信用、获取信息的最大支撑，是影响农村地区信贷分配的关键因素，在研究中不能忽视。这也是在信贷制度设计时可以大做文章的地方。
三是该业务模式客观上推进了农村信用环境建设。农户联保贷款实行联保小组成员共担风险、相互承担连带保证责任。农户能否取得贷款的关键在于能否与他人形成被放贷机构认可的联保小组。因此信誉不好的村民往往找不到愿意一起参与联保的伙伴。这在客观上一方面降低了金融机构的贷款风险；另一方面，也迫使信誉不好的“赖帐户”逐渐村守信用，重塑自身形象。
市场化、规范化的信贷市场运作，本身就有促进整体信用环境改善的积极作用。不过，这也从侧面说明，农村小额信贷要真正做到基于农户个人的“信用贷款”还面临着很大的困难，“信用镇”、“信用户”的建设依然进展缓慢。
2、制度缺陷
一是农户缺乏公司担保。村镇银行“银行+公司+农户”的模式具体设计上存在偏差。这里的“公司”选择的是经营生产资料的公司，相当于农户生产的上游环节。商业信用较多发生在上游对下游是基于大规模的、长期的、稳定的业务关系，适合于工业化产业化的项目。而我国农业生产却是典型的小农生产，实行的是一家一户的分散经营，农户抵御自然风险、市场风险的能力都很差，根本不满足商业信用的要求。
而典型意义上的农业生产企业为其加盟农户提供担保的“公司+农户”形式进展也还不现实。这一方面是由于村镇银行成立时间不长，与当地市场相互间的了解还不深，另一方面，目前大多数县域地区还没有比较成规模的农业企业，种养殖业80%以上都是家庭生产，根本不具备实行和推广这一形式的客观环境。
二是农户贷款壁垒消减不大。农户自己几乎不可能找到公司担保，而贷款的审核发放程序更是决定了想申请贷款就必须借助村委会。除此之外，即便通过村委会一关，参与联保的五户居民也并非家家都可以申请贷款，其中必须有1至2家有经济实力可以为其他家提供担保的农户只提供“保证”而不参与贷款。因此要组成联保小组也不是一件容易的事情，由于成员间要承担连带责任，一般情况下资金富余的农户也不愿参与小组。农户普遍存在联强不联弱的心理。
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北京银联信投资顾问有限责任公司 www.unbank.info 3、建议与地方政府合作
在信用风险管理上，一方面要积极利用当地资源，比如政府、企业的地缘优势，借鉴推广箱式和伞式信用共同体的做法，建立多层次信用共同体；另一方面更要努力建立起自己独立的贷款审核和管理技术指标和运作制度，探索解决信息不对称问题的银行内部控制方法。
此外，政府与金融管理部门的支持也是非常必要的。例如允许村镇银行使用信用社现有的信用记录，并开始逐步建立当地的征信信息系统。推进大的规模养殖企业和农产品收购及深加工企业，推广“银行+公司+农户”的“订单贷款”，这不仅有利于激励商业性贷款的发放，更是农业产业化经营、农村经济结构调整、农民增收的有效途径。
（二）经营体制改革
1、完善法人治理结构，提高经营管理水平
如果村镇银行改变目前由银行业金融机构作为最大股东或唯一股东的做法，就可以吸引更多的社会资本加快进入农村。例如：可以进一步放宽银行业机构发起人组建村镇银行的条件，探索境内外各类出资者，包括银行、保险、证券、信托、企业和自然人共同发起组建专司控股村镇银行的金融控股公司，逐步尝试由控股金融公司发起组建村镇银行，形成投资多元、主体多样、形式多种的银行格局，更好地为农村小额农户、农村种养殖专业户、农村及县域小企业等不同层面的金融需求者提供多种金融服务。
2、加大宣传力度、提高社会认知
开展“银政共建和谐〃金融服务进乡镇、进社区”活动，设计系列宣传方案，携手政府积极加大对村镇银行的政策宣传，广泛利用电视、广播、报纸网络等各种新闻媒体加大对社会公众及农户的宣传力度，让公众、农户及中小企业深入了解村镇银行的经营宗旨和业务范围，提高社会认知度。
3、科学市场定位
村镇银行具有先进的经营理念，且无沉重的历史包袱，又有商业银行等金融大股东的支持，开展对农业务具有优势，但不可忽视的是，与其他服务农村的金融机构相比，村镇银行在网点设立、人员等方面并不具有优势。因此村镇银行应定位于大金融机构与小农户间的联系纽带，发挥机制灵活的特点，探索创新信贷手段，完善小额农户贷款和联保贷款管理机制，在取代民间非正规金融方面做出努力。
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北京银联信投资顾问有限责任公司 www.unbank.info 4、加强横向合作
将金融服务、技术与信息服务、保险服务等有机整合。与城市和工业不同，农村市场不完善、信息沟通渠道不健全是放大金融风险的重要因素，而农民不仅是消费者，同时也是生产者，是资金、技术、人力等各项生产要素综合体现。因此，在面对具有自然和市场双重风险的农村金融需求时，村镇银行不仅要有针对性地开展各项金融服务，同时也要强化与地方政府、保险机构、经济合作组织等部门的合作，共同建立技术和信息沟通平台，帮助农户防范生产风险，进而最大程度上防范金融风险。
（三）可持续发展战略
现代企业的发展有创业期、成长期、扩张期和转型期。村镇银行作为一个经营货币的特殊企业，可持续发展大体也要经过四个阶段。
第一阶段创业期，主要是扶助农户发展。也就是扶助农户发展种植、养殖业，解决贫困线以下农户和正在脱贫致富农户基本再生产的资金困难，满足农户浅层次的存贷金融需求，在支持服务中取得农户认可，扩大自己的影响力，创建一批与村镇银行密切相关的基础客户。在这个阶段主要履行投资方的社会责任和战略义务，盈利目标不是此阶段的最大管理目标，应是保本微利发展。
第二阶段成长期，达到村镇银行与农户互利共赢的发展阶段。在这个阶段，村镇银行有了自己独立或者参与扶持起来的比较成熟的经济区域，得到了群众的认可。农村经济也进入了快速发展阶段，大批农户和个体工商户具备了一定的资金实力，成为活跃的经济主体，金融需求趋向了多样化、多层次。村镇银行就要发展保险、租赁、保管、担保、理财、信息咨询、银行卡等金融产品，逐步壮大自身的规模。这个阶段，村镇银行就可以与农户共享经济发展成果，也就是谋求互利共赢，盈利也成了此阶段的主要目标。
第三阶段扩张期，也就是纯商业化的竞争阶段。随着农业产业化链条的延伸，农业小企业逐步发展为中型企业，富裕起来的农户实行规模化经营，农村经济得到了进一步发展，村镇银行与农户、农村经济组织、民营企业建立起了牢固的鱼水关系，有了比较强的实力，可以经受住市场的考验。此阶段，村镇银行就要依托其投资方的外向型服务功能，充分发挥现代商业银行本质属性，涉足新农村建设的多个领域，与其他金融机构进行公平竞争。
第四阶段转型期就是要走集团化发展道路。村镇银行经过前几个阶段强有力的发展，实力和规模进一步壮大，竞争力进一步增强。为适应激励的市场竞争和 服务电话:(8610)63458516 65
北京银联信投资顾问有限责任公司 www.unbank.info 大规模资金的需求，可通过互相参股和控股，组建集团化金融企业，走规模化、节约化道路，为农业现代化、产业化提供全方位的金融支持。
以上所说的是一般的、普遍的发展路径和战略。由于区域经济发展的不平衡，农户致富方式和经济状况的差异，村镇银行的发展阶段也可能是跨越式的。这样，村镇银行设臵应充分考虑各地区经济条件、人文环境、生产力发展水平的差异性，以及金融服务需求的多样化，坚持因地制宜，稳步推进。在经济发达地区，可直接设立多种所有制的村镇银行，采取市场化方式促进民间资本投资参股，建立规模型的村镇银行；在经济欠发达区域，应循序渐进，先设立小型化的村镇银行，再逐步发展。监管部门要科学测算农村地区资金需求及机构饱和度，合理控制准入机构数量，避免滥设机构导致效率低下。总得讲，村镇银行根本义务，就是帮助农民脱贫致富，解决最基层农户的资金需求，不从这个定位出发，没有循序渐进的扶助过程，它就不能算是真正意义上的村镇银行。
（四）加强创新力度
一是金融产品创新。首先，开发新产品、量身定做产品。村镇银行利用本土优势，在充分调研的基础上，应结合当地实际，在成本可算、风险可控的前提下，推出与自身管理相适应、与“三农”和微小企业融资需求相匹配的金融产品和服务。如阳光村镇银行，在吉林省首家推出了“兴业宝”、“现货通”、“捷易货”、“城支农”、“车得利”五项信贷新产品。这些金融产品的推出，基本解决了农村经营户、小摊主、个人生产经营户、农民务工经商户、微小企业和小企业等弱势群体担保难、贷款难的实际问题。阳光村镇银行还推出了公司加农户、车得利、股权质押、摊位权质押等信贷产品。这些创新的金融产品真正体现了细分客户，该行凭借灵活、创新、小额、分散、方便、适用的信贷产品，开创了良好的局面。
另外，村镇银行还可以利用自身优势与其他银行进行业务合作，并积极地参与县市、乡镇政府的新农村建设和城乡一体建设规划，加强与政府部门合作，扩大金融服务对象，加强产品创新力度。
二是灵活的利率定价机制。对于存款利率可制定稍高的利率以便进行吸储。农村大多数客户消费观念相对较差，余钱多存在银行且是长期存款，比较看重利息，因此，可依照当地实际情况在基准利率基础上适当上浮存款利率以吸纳更多客户。贷款利率制定时，可以按照风险和收益成正比的原则来考虑，按照贷款对象不同、时间长短、贷款用途以及贷款人的资信程度等实行差别利率。
三是开展“送贷上门”服务。村镇银行要想充分开展业务，首先要利用有利的人缘和地缘，深入农村，充分了解客户各方面情况，因此，可开展“送贷上门” 服务电话:(8610)63458516 66
北京银联信投资顾问有限责任公司 www.unbank.info 的服务。阳光村镇银行就由行长带队，组成多个信贷服务流动组，自带设备，逐村、逐户地到农家进行实地访问调研，依靠专业的问题调查，员工可当场编制出农户的“资产负债表”、“现金流量表”等，对于符合条件的对象，可在其家中完成贷款手续、复印材料等一系列的工作。
四是建立灵活高效的支农贷款审批机制。每位客户在申请贷款时的紧急程度、信誉好坏、还款方式都不一样，这就决定了在审批时间、利率浮动水平、有无担保上要区别对待，不能搞“一刀切”。否则，就有可能失去大量潜在优质客户。所以，村镇银行在信贷决策时不光靠制度，还要靠艺术性的管理，实现原则性和灵活性的有机结合，针对客户自身的特点与需求，有针对性地放贷。对于小额放贷，在充分了解实际的情况下，可以进行批量审批，并授权到市场部门负责人，不用行长签批，重新再造农户贷款流程，提高工作效率，充分体现村镇银行定价灵活，服务贴近市场的体制。
五是采用弹性还贷款方式。为保证农民利益，村镇银行在还款制度上也应根据农业自身季节性周期性的特点，进行有针对性的创新，可根据当地实际情况建立弹性还款制度。一是在还款期限上，根据收入偿还，没有固定的模式，可以提前还本付息也可提前还息、部分还本，也可分期还本付息但不能逾期；二是采取灵活的收款方式，货物、资金等都可以；三是“不趁人之危”，对农户贷款一改春放秋收、平时不贷的做法，做到生产经营可以贷，建房、结婚、买家电、务工等消费都可以贷，而且贷款期限最长可达15个月，避免元旦前低价出售逼贷的做法，缓解农民还贷压力，保证农民增产增收。
六是设臵人性化服务设施。村镇银行可依据自身条件尽量为客户创造人性化的服务，如建立儿童活动室、客户免费上网区、残币零钱兑换窗口、图书阅览等服务设施。
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北京银联信投资顾问有限责任公司 www.unbank.info 《中国信贷风险专题分析报告》产品说明
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◇ 银行风险识别
◇ 风险控制要点 ◇ 风险分析评估 ◇ 风险处臵策略 ◇ 风险预防方法 ◇ 同业成功经验
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