九江职业技术学院（濂溪校区）建设工程项目 20xx年08月份全过程跟踪审计工作报告

九江职业技术学院审计处：

七月是濂溪校区建设工程项目最关键的阶段，各标段工程完工进度情况决定学校新生能否正常入住。跟踪审计组在处领导地带领下，深入到各个施工项目现场，收集施工过程中各类原始资料，了解掌握施工环节的真实情况，认真做好跟踪审计取证服务工作，完成各工程项目现场取证、测量、核查等事项。现将七月份跟踪审计工作开展情况报告如下：

一、施工形象进度、现场取证及工程签证单办理：

1、 Ⅰ标段（Ⅰ标段建筑实景图详见附件1-1至1-2） （1）实训楼：B块门厅干挂石材。

（2）综合楼：A块楼梯间、走廊墙面砖、地砖铺贴完成，教室玻璃窗安装完成，走廊扶手安装完成，卫生间地面、墙面、蹲便器、小便器施工完成；B块二至六层楼梯面砖铺贴完成，卫生间地面、墙面、蹲便器、小便器施工完成，二至六层桥架穿线完成，教室、办公室防盗门安装完成，天棚及墙面粉刷完成；C块内墙抹灰、天棚刷白、外墙面砖铺贴施工完成。

（3）签证单办理情况说明：

综合楼：038#、040#签证单（主要内容：塔吊基础签证、升降机基础签证）因四个标段共性问题，故暂缓办理签证相关事宜。

2、Ⅱ标段（Ⅱ标段建筑实景图详见附件2-1至2-2）

（1）图书馆：A、B块暖通管、吊顶、扶手、外墙玻璃安装，首层地砖铺设。

（2）教学楼：A、D块斜屋面保温浇筑完成；B块轴线9b-13b完成四层框架；C块轴线10a-16a五层框架正在施工；E块轴线1/11-21完成五层框架。 （3）签证单办理情况说明：（详见附件3-1至3-5）

图书馆：图书馆-001#签证单（主要内容：图书馆B、C块场地内超设计室外标高增加开挖土石方工程量）办理完成，核查单编号为：006；图书馆-008#签证单（主要内容：A块基础超深换填毛石砼）办理完成，核查单编号为：007；图书馆-009#签证单（主要内容：C块东面山坡工作面不足且边坡落差过大，现场进行降坡）办理完成，核查单编号为：008；图书馆-010#签证单（主要内容：C块基础排水，

第 1 页 共 1 页

增加抽水台班）办理完成，核查单编号为：009；图书馆-011#签证单（主要内容：C块边坡塌方，现场使用人工机械清理）办理完成，核查单编号为：010。

3、Ⅲ标段（Ⅲ标段建筑实景图详见附件4-1至4-3）

（1）2#宿舍楼：基本完成。

（2）3#宿舍楼：A块基本完成，C块三至六层衣柜床架安装完成，电器设备安装完成，空调安装完成。

（3）4#宿舍楼：基本完成。

4、Ⅳ标段（Ⅳ标段建筑实景图详见附件5-1至5-3）

（1）5#宿舍楼：基本完成。

（2）生活区食堂：基本完成完成。

（3）教学区食堂：外墙装饰完成，落水管安装完成，消防管安装完成，水电管预埋穿线完成，天棚刮腻子完成。

5、校区前广场、桥梁、大门工程（详见附件6）

（1）前广场铺装工程：场地土方填平碾压完成。

（2）桥梁工程：桥台完成、箱梁安装28根。

（3）大门工程：框架完成标高15.15处。 （4）现场取证记录：（详见附件7-1至7-6）

①明渠改道现场实测挖方工程量；

②临时道路铺设砖渣现场实测；

③大门基础一处基坑换填素砼；

④土方二次转运现场实测挖方工程量；

⑤桥梁基础换填C20砼；

⑥大门基础一处基坑换填C15素砼。

6、绿化景观工程（详见附件8）

（1）景观工程：教学区场地土方平整基本完成，荷花池片石墙砌筑基本完成、中轴线及广场正在土方挖运。

（2）现场取证记录：（附件9）

中轴区跌水景观淤泥换填，现场实测标高。

7、道路工程

主一路道路及排水工程

（1）主一路道路工程（详见附件10）：0+000至0+960段与1+400至1+940段沥青路面铺设完成、路灯安装完成，人行道完成约1000m。

（2）主一路排水工程（建筑实景图详见附件11）

①雨水工程：雨水管埋设基本完成；

第 2 页 共 2 页

②污水工程：污水管埋设基本完成。

（3）现场取证记录：（详见附件12-1至12-10）

①主一路1+440处排水沟开挖土方（2015.8.25）； ②副一路0+11至0+42段路面换砼（2015.8.20）； ③副一路雨水排水井加高附井盖（2015.8.15）；

④副一路至运动场临时道路铺设碎石（2015.8.15）。

生活区道路及排水工程（详见附件13）

（1）生活区道路工程：生活区道路基本完成。

（2）生活区雨、污水工程（详见附件14）

①雨水工程：雨水管埋设基本完成

②污水工程：污水管埋设基本完成

（3）现场取证记录：（详见附件15-1至15-6）

①2#宿舍楼东侧室外场地土方挖运实测（2015.8.6）

8、给排水工程

1 、主一路给水工程（详见附件16）：给水管及消防给水管完成总工程量的80%

2、教学区雨水、污水工程（详见附件17）

（1）雨水工程：雨水管完成约1200米。

（2）污水工程：污水管完成约600米，化粪池完成8个

现场取证记录：（详见附件18-1至18-4）

①污水管网W-01至W-02段沟槽块石现场实测（2015.8.13）； ②雨水管网Y16至Y18段沟槽块石现场实测；

③污水管网增加W-01至W-03段管道及化粪池现场实测（2015.8.17）；

④教学楼处增加临时排污管（2015.8.17）。

（3）签证单办理情况说明：

教学区雨（污）管网工程-001#签证单（主要内容：Y52-Y57-Y34-Y36段雨水管道沟槽基础处理）办理完成，核查单编号为：001；教学区雨（污）管网工程-002#签证单（主要内容：Y34-Y43-Y41)段雨水管道沟槽基础处理）办理完成，核查单编号为：002；教学区雨（污）管网工程-003#签证单（主要内容：增加管道工程量）办理完成，核查单编号为：003

9、运动场工程（详见附件19）

（1）运动场工程：场地平整、碾压施工完成，塘渣铺设中、砖砌排水沟基本完成。

第 3 页 共 3 页

（2）现场取证记录：（详见附件20-1至20-2）

①区域基础土方开挖并换填毛石。

10、配电新建工程（详见附件21）

（1）10KV专线工程：沿线道路旁电管埋设完成，横穿道路架杆穿电缆线完成3根。

（2）生活区及教学区配电工程：设备全部进场；教学区除教学楼、图书馆无法施工外，高低压电缆穿线基本完成；生活区高压电缆穿线基本完成，低压电缆穿线完成50%。

（3）现场取证记录：（详见附件22-1至22-5）

①教学区食堂至四标项目部后挖管沟，增加土方开挖；

②生活区食堂南侧强电挖管沟，增加土方开挖；

③2#配电房进线管管沟增加土方开挖；

④教学区食堂至四标项目部后（东侧）强电电管预埋改道使已施工内容报废，包括土方开挖及砂回填；

⑤综合楼C块增加低压线及线管预埋。

11、挡土墙工程

生活区边坡支护工程（详见附件23-1至23-2）

浆砌毛石挡土墙基本完成、毛石混凝土挡墙完成。

12、天然气工程

主干道天燃气管预埋已接至教学区和生活区食堂，由于场地原因，未按总平面图接至二期工程指定位置。

13、弱电工程

主干道弱电管预埋正在施工，教学区、生活区弱电管预埋基本完成。

14、老校区5-8#楼（详见附件24-1至24-4）

（1）5#-7#宿舍楼：完成。

（2）8#宿舍楼：完成。

现场取证记录：

①7#寝室1.4.5.6层阳台面层加厚

②7#寝室天棚铁环拆除

③7#寝室假装空调外排水、洗漱间配电箱

15、二次装修工程

1、图书馆二次装修：A块天棚龙骨安装完成，吊顶完成80%，栏杆基座安装完成；B块天棚龙骨安装完成，吊顶完成80%，墙面干挂支架安装完成，栏杆基座安装完成；C块天棚龙骨正在安装

第 4 页 共 4 页

现场取证记录：

①图书馆B块第三层11-12轴交G轴锚板拆除

②图书馆B块第三层龙骨拆除（安装防火卷帘）

16、零星工程

（1）道路工程：零星道路铺设片石及混合料。

现场取证记录：（详见附件25-1至25-5）

①图书馆西侧临时道路铺设片石（2015.8.30）；

②图书馆西侧河图书馆南侧临时路铺设片石（2015.8.30）； ③图书馆南侧临时路铺设片石（2015.8.25）

（2）土方工程：零星土方开挖。

现场取证记录：（详见附件26-1至26-5）

①2#、4#宿舍楼南侧土方挖运（2015.8.24）；

②图书馆A、B、C块之间余土挖运（2015.8.23）； ③鼎豪工业园高压线段填方。（2015.8.26）

二、建设工程现场会议

1、跟踪审计组例会

召开二次例会，例会主要内容是各跟踪审计人员对各自负责的建设项目工程进展情况、签证单、核查单办理情况及跟踪审计中发现的问题情况等分别进行阐述，然后由组长进行阶段工作总结，并对下一步工作开展提出新的要求。组织学习工程造价有关文件、行业规范、法律法规。（工作日记（节选）详见附件27-1至27-5，全过程跟踪审计登记事项日记表（节选）详见附件28）

2、监理例会

参加了二标段的监理工作例会，了解工程施工计划安排和进度、质量、安全控制、工程变更等情况。协调解决二标段图书馆二次装修施工范围确定事宜。

三、参与估价材料市场询价调查

1、20xx年7月22日由九江职业技术学院濂溪校区指挥部张志成、周俊、李海林、后勤管理处柯涛，跟踪审计组邹辉组成五人询价小组，前往华东市场三期对濂溪校区二次装修使用的材料（石膏板、木工板、吸音板）进行市场价格调查（详见“濂溪校区暂估价材料市场调研纪要”，附件29-1）。

2、20xx年7月29日由九江职业技术学院濂溪校区指挥部杨明、李海林、后勤管理处柯涛、跟踪审计组邹辉组成四人询价小组，分别前往华东市场三期、城西港现代综合大市场对濂溪校区二次装修使用

第 5 页 共 5 页

的材料（石膏板、木工板、吸音板、轻钢龙骨、槽钢等）进行市场价格调查（详见“濂溪校区暂估价材料市场调研纪要”，附件29-2）。

四、跟踪审计中存在问题及建议

（一）问题：

1、工程变更联系单及设计变更单、工程签证单未能及时送达我方，具体如下：

a、三标段各宿舍楼的淋浴间及宿舍内增设弱电管线的设计变更。 b、四标段教学区食堂一二层使用功能互换，基础梁增加的设计变更。

c、四标段生活区食堂厨房内增加排水沟、二层增加一处卫生间的设计变更。

d、二标段教学楼基础组织抽水、道路铺设砖碴、基础边坡塌方等工程联系单、工程签证单。

e、四标段教学区食堂基础挖填土方现场资料及签证单。

2、主一路道路工程，强电专线工程，挡土墙工程、生活区道路工程等未能及时将施工合同及部分招投标文件送达我方；

3、各施工方土方开挖回填处置问题；

4、各施工方施工过程中相互发生工程冲突损坏现象；

5、部分工程因无审批的施工组织设计，存在质量安全隐患。

（二）建议：

1、经设计院完成设计变更的施工图纸，应及时送达我方。

2、各个施工单位在确保工期的前提下，更应确保工程质量。

江西金昌工程管理咨询有限公司 20xx年9月10日

第 6 页 共 6 页

第二篇：跟踪审计工作汇报

XX电厂二期工程跟踪审计工作汇报

XX电厂二期工程审计组自XX年XX月XX日进驻现场以来，对工程进行全过程跟踪审计，现将跟踪审计情况向贵公司汇报如下：

一、日常工作内容

审计组坚持做好每天的日常工作，具体工作如下：

1、审计日志坚持每天记录；

2、现场巡查工作照常进行，一般1-2天现场巡查一次，并做好了现场部分的拍照工作；

3、根据施工计划，我组有计划的对施工现场进行了重点跟踪，并做好了审计备忘录；

4、与贵公司相关部门做了大量沟通协调工作，针对工程跟踪审计中的实际工作情况，与各部门相关人员进行多次交流和谈话；

5、处理贵公司要求审查的日常事务，如合同、变更单的审查，给贵公司提供相关服务。

6、对收到的图纸首先进行了归类清理，并结合施工现场进度和设计变更单对正在施工的图纸进行熟悉。

7、根据施工图纸进行工程量统计。

二、工作进展情况

1、XX年XX月到XX月，前期工作及合同审计、标底编制

审计组做了对前期资料进行收集、业务联系沟通等工作，收到的图纸首先进行了归类清理，并结合施工现场进度和设计变更单对正在 1

施工的图纸进行了重点熟悉，对相关专业词句、符号进行了集体讨论学习；并对施工现场的重点部位做了拍照处理。

参与了铁路工程招标文件审查及脱硫合同、循环水管租地合同、调试合同、锅炉风门采购合同等审查工作。并协助编制了XX电厂二期铁路工程招标标底工作。

2、XX月XX至XX月XX日，主要做概算收口工作

根据XX电厂二期工程概算收口工作会议精神，我审计组收集了本次概算编制所用的定额、取费标准、价格等材料，按施工图纸计算了锅炉基础、取水泵房土石方、电除尘器支架基础、烟囱基础及筒体等工程量并与概算做了比较，并对本次概算组成的概算表也进行了审查，编写概算收口审计报告。

抽查的建筑工程量8项，偏差率大于10%的7项，占总抽查项的88%，其中最大正偏差率311%，最大负偏差率27%。概算对比表中工程量与按施工图计算出来的工程量偏差较大，不能准确体现本工程实际造价。

部分当地材料实际市场价与造价部门信息发布价存在差异，如片石本地市场价为40.6元/M3，而概算中采用的发布价为58元/M3，体现在本工程中，仅此一项材料价差就达到264.8万元。

3、XX月XX日至XX月XX日，收集跟审资料，协调工作内容 在前期的跟踪审计工作中，审计组工作与贵公司各部门之间未能达到较好的协助状态，为此我组加强了与各部门之间的沟通与协调，加强收集各种资料工作。

为了进一步做好全过程跟踪审计工作，更好的为贵公司当好参谋 2

把好关，以联系单要求贵公司提供投资估算书，立项报告和审批资料、初步设计图纸，设计院概算修正书、监理的各种现场签证资料，隐蔽资料、月计划，周计划及资金使用计划、工程会议纪要、变更设计，设计变更会议纪要、一、二级网络图。并请在施工单位通知监理检查验收各类工程，材料和设备时，通知审计单位参与。

4、XX月XX日至XX月XX日，工程进度结算审查

为了进一步搞好XX电厂二期工程的审计工作，我公司于XX月XX日在公司召开工程部审计组会议。会后根据会议精神，我组与贵公司相关部门协调工程进度结算以及其支付情况。着重收集和整理工程进度结算表等资料，向贵公司计划部、工程部、监理等部门了解工程进度结算的情况。

从XX年8月份以前的工程进度结算表来看，通过我组从计划部、工程部以及监理等部门了解的情况，我审计组以工作联系单的形式，要求贵公司督促XX联合体在提交XX年9月及以后的工程进度结算表时，附带相应月完成工程的工程量计算式等相关资料，以做为审核的依据；且将XX年8月及以前的工程进度结算表工程量计算式等相关资料补充齐全，以备审查。

然而从贵公司计划部X部长处了解到，要求电建联合体的工程进度结算的工程量计算式很难达到要求，存在着编制人员不足、合同等多方面因素，其上报的月完成工程的工程量是由概算总量估算出来的，难以按要求和规范提供相应的实际完成工程量及其组成。

5、XX月22日至XX月2日，工程资料收集、工程协调

3

工程验收、签证单等相关工程资料，不能及时送到工程相关部门，这也对我组进行跟踪审计极为不利，请贵公司再次要求XX联合体将已签证验收的各种工程资料，及时报送到工程部并复印给我组

就资料问题与贵公司工程部XX部长协调、对计划部部分工作人员谈了审计组加强跟踪审计资料收集的方法和目的各种问题、并与计划部XX部长以及贵公司XX经理，都进行了工作汇报。

6、XX月3日至XX月17日，加强现场跟踪，审查设计变更 资料收集、进度结算等问题受到前期汇报的影响，不能全面展开。抓好现场巡场、施工图归类分档工作，处理日常事务。

对排水口跌水段及消力池扩散段底板高程变更为25.00M，大堤外坡护坡以及导流堤变更为现浇砼构件等问题费用变化的变更申请进行了审查。

排水口跌水段及消力池扩散段总长XXM，变更后高程提高0.5M后，工程费用减少费用62334元。

大堤外坡护坡由浆砌石护坡变更为六边型预制砼块护坡一项，外坡面积以及六边形预制砼块均未确定；导流堤由预制砼吊装变更为现浇砼水下施工作业，由此产生的施工方式，施工程序的变化，如围堰土方量目前无法确定。但我们认为，此项变更可能增加费用。如贵公司需要准确的费用数据，建议由施工单位根据具体变更提交相关预算或出具更详细的变更数据再计算为妥。

为此，我组向贵公司发了工作联系单，提醒了变更中存在的问题，纠正了施工单位提供的错误的造价变化（原变更申请中导流堤由预制 4

砼吊装变更为现浇砼水下施工作业的造价变更为减少，没有考虑到变为现浇施工的围堰工程费用）为贵公司在决定是否变更起到了正确的造价指导作用。

7、XX月17日至XX月1日，协调部门间的工作，提交审计大纲

对审计组工作向贵公司提交了《审计大纲》和本月《审计月报》。 提请贵公司要求施工单位负责签证等资料的及时到位，并督促做好签证等资料的归档和整理工作。建议签证完成后7天内将已签证的资料（包括隐蔽工程记录）报送贵公司、监理及审计组归档备查。以便于对其真实性、完整性进行审核。

并在审计月报中说明了进度结算审查的相关问题，进度结算表中的工程量是按概算收口中工程总量反算出进度工程量的，我们要求施工单位提供工程量计算式，但从计划部XX部长及工程部、监理等处了解的进度结算情况，施工单位提供工程量计算式的难度较大，难以按要求和规范提供相应的实际完成工程量及其组成。

基于以上种种原因，虽然我审计组多次针对资料情况和进度结算情况提出要求和建议，都未能有实质性的进展。

8、XX月1日至XX月31日，设计变更审查及合理化建议

审查了关于取水头部箱体等变更申请、截洪沟变更申请等变更申请。为了起到我组在跟踪审计中的协助作用，我组对截洪沟变更申请单独发了工作联系单，设计变更附后的工程造价表计算和编制不严谨，我组对其变更数据重新进行了计算和套价，并与原概算价一起进 5

行了比较。从对比表中可以发现，原概算截洪沟直接费为175万余元，而按施工图以电力定额套价后的定额直接费仅52万余元，概算与施工图预算两者相差137万余元，请贵公司在概算收口时注意。

从多起施工单位提请的变更申请来看，我们认为本工程施工总合同中6.1.4条中：（施工图会审后发生的经发包方批准的施工图变更的费用调整50万元以上且只对超出部分予以调整的条款）存在着一定的问题，容易引起施工单位单纯从自身利益的角度出发提请变更申请。

这类因施工工艺、施工方法等理由提出的各种变更，贵公司为了支持其顺利施工而同意变更，但其减少的工程费用，应该按实际变化的情况予以全额核减，而如有增加的费用，也是因施工单位工艺等原因造成的，应该不予调整。希望能引起贵公司的关注，从而在实质上节约投资。

9、XX年跟踪审计情况

我组应贵公司要求提供XX年的材料信息价格，经过多方收集，尽可能向计划部提供了较完整的XX年XX、XX等地方土建材料信息价格。

为了调查四大管道、六道及其管件、阀门、保温材料、6KV及以下电力电缆、控制电缆等安装工程材料价差，我组两次前往电力院和电力定额站了解询问，并以工作联系单的形式要求贵公司给我组提供采购价，有利于测算出比较切合实际的综合价价差，但贵公司未能满足我组要求，至使安装工程的XX年材料价差资料未能收集到。

从计划部3月22日给我组查阅的工程概算材料价格草稿来看， 6

贵公司对工程概算的材料建议价基本采用了我组提供的20xx年材料价格。但是概算收口是为了对工程进行量价控制，在概算中简单的采用一个年度的材料信息价，忽略了施工过程材料价格变化等因素。为此，我组在草稿上注明了意见，请贵公司在确定概算中材料价格的问题上，考虑多方面因素，并多次与贵公司领导汇报了以上意见。

为了做好灰管线预算审查工作，我组从收集定额、确定工程量、工程子目和材料价格入手，充分掌握了灰管线预算内容，指出了预算存在的各种问题，为贵公司在合同协商时打下了较好的造价基础。考虑到拆迁工作的难度，我们也同意贵公司将灰管线工程承包给XX市政府承包，按协商的办法进行包干。该项目原预算造价255.87万元，核减106.53万元。

XX电厂二期工程贮渣场运渣道路XX与XX之间，在征地之前，由于地方政府铺设了一段排水管，并有回填土方，回填后的地貌与20xx年4月测绘的地形图不一至。地方政府要求贵公司就此段工程排水管及填土进行补偿并报送补偿结算书，要求补偿人民币1231607元。

我审计组会同贵公司工程部、电建联合体及监理等相关人员对现场进行了两次实地考查，进入排水管内了解情况。根据场情况计算该补偿的费用为44081.56元（其中总包商承担27801.8元，贵公司承担16279.76元），暂定总核减1187525.44元(由业主与地方政府协商后确定最终补偿费,才能确定核减额)。

在日常的设备及主要材料采购合同审查、设计变更签查等工作中，我组也认真负责的为贵公司把关。特别是对贵公司设备采购合同会签审批单的审查，发现有些设备标准提高，改为进口设备，合同单 7

价超过了概算的好几倍（例如水泵热控设备中的差压开关概算单价为4500元/台，而实际订货单价为16798元/台,流量开关概算单价为4000元/台，而实际订货单价为16248元/台等等）。我组在审查设备采购合同的过程中，仔细查看合同内容，为贵公司审查出较大的数据错误。如全厂离心通风机合同分项价总计应该只有29.6万元，但在总价上，却写成了41万元；网控继电器室FECS厂用电监控系统通讯采集柜采购合同中的分项价合计只有17万元，总价却错写成了377.7万元。针对此问题，我组还发了工作联系单，提醒贵公司应根据设计技术要求及标准，将所有采购设备及四大管道、6KV电力电缆单价控制在概算内。采购合同应杜绝数字上的错误。

我审计组一如既往的深入施工现场，跟着电建联合体的周施工计划到现场勘察，并对土建施工现场及设备安装现场进行了拍照。了解工程施工情况，积极配合贵公司进行施工现场的查验工作。对于离厂较远的灰坝工程，我组也多次随同贵公司工程部人员现场查看并提出造价方面的意见。如灰坝XX洞，我组人员进入洞内了解洞体情况后，要求施工单位对每个XX洞都要做现场实测数据，由监理签证，为以后的结算做好基础工作。

我组同时也加大了对安装工程的跟踪力度，根据施工图纸结合现场实际计算工程量。供水系统施工图工程量已统计X份，化水系统施工图工程量统计X份，除灰系统施工图工程量统计X份，并与概算进行对比，发现部分施工图工程量有超概算的问题。例如：引水头管路中刚性环30吨，防腐7391M2概算中没列计；柱塞泵房设备安装中的装材为61.66t，原概算只有2.01t，多出59.65t；汽轮辅机安装应为2套，原概算只列了1套等,外部水力除灰施工图防腐面积比原概 8

算多了1128M2,管道多了100M，灰水回管，管径与管厚由φ325*6改为了φ377*7钢塑阻垢管，重量比原概算多了156.47T，防腐面积多了1142M2。厂内外循环水管路的防腐面积概算多1348M2，管道少384T左右；

发现的这些问题我组都一一记录下来，也向XX总、XX部长汇报过。

通过这几个月的工作，我们发现要做好跟踪审计，把握好该工程的实际造价，势必要对整个工程的竣工图纸、设计变更、施工记录及工程量有全面的掌握。我也要求全组人员对工程进行先期的工程量计算和与结算有关资料的掌握。

为了进行先期的比较全面的工程量计算工作，特别是在土建项目上，我组以书面建议、工作汇报等多种形式要贵公司对于已完工的工程项目，尽早督促施工单位报送完工项目中所有资料（设计变更资料、竣工图、隐蔽工程记录、施工日志、工程下料单及材料进场验收单等等），以检查其资料的真实性、完整性及规范化，提前进行资料整理工作。

但是，目前大量的完工项目资料停留在总包商那里，随着工程的深入，完工项目完成的时间越来越久，对于资料真实性、完整性及规范化都不便掌握，影响了我们比较全面的工程量计算工作。

我组还收集了通信工程预算定额、通信工程概算、预算编制办法及费用定额、XX省建设工程XX材料价格、火电工程20xx年限额设计参考造价指标、电力建设装置性材料预算价格、电力建设装置性材料综合预算价格等大量资料，为以后的结算打下较好的工具基础。

在收到贵公司概算收口版后，我组要求提供电子版没有得到贵公 9

司的支持，只有自行利用Excel将把收口概算数据输入电脑（现已将机务部分：热力系统、输煤系统、除灰系统、化水系统、供水系统及土建汇总表录入）。我组对概算收口版内容进行了部分的查看，经初步查看，发现其中存在如下问题：

①、编制依据第1.14条，安装材料价差调整价格参考造价指标（XX年水平）应改成（XX年水平）；

②、土建材料价差调整价格执行XX市地方材料价格益建价

[2004]第08号文， “关于发布XX年第十一、十二月份材料价格”应改为[XX]第08号文，“关于发布XX年第十一、十二月份材料价格”；

③、第14条（收口概P5），过渡措施及配合费XX万元应改为XX万元（见概算P45）；

④、收口概P45计算错误：7#乙胶带定额子目人工合计概算中是274，应为27362元，少计27088；

⑤、安装工程人工价差调整计取错误，多计了234.48万元； ⑥、安装工程材机价差调整重算错误，多计284.87万元；

三、跟审工作小结

在近一年的跟踪审计过程中，得到了贵公司的大力支持和帮助。我组共发出工作联系单24份，收集到施工图图纸436份，图纸会审纪录100份，进度结算表13份，施工进度计划35份，现场跟踪照片资料1300多张，会签了设计变更176份，审查工程预结算3份，编制工程招标标底1份，通过各种方式向贵公司提供合理化建议若干。 10

为更好的开展审计工作，控制投资，我方希望业主给予更多的支持和配合，并协调好我方与监理、施工单位的工作。

11