实验一：

实验室名称：

实验项目名称：财务报表分析

实验二：

实验室名称：

实验项目名称：杜邦财务分析

实验三：

实验室名称：

实验项目名称：综合预警实验

第二篇：被预警企业自述报告

被预警一般纳税人自述报告

此报告据你公司实际情况填，附最近一期的会计报表及库存总帐，于1月13将该报告电子档交兴

宁国税505室韦耀人

一、企业基本情况

1、XXXX有限公司, 税号：450100000000。于XXX年XXX月XX日成立, 注册地址:XXXXXX, 法人XXXX，财务负责人XXXXX， 该公司目前主要经营：XXXX。XX年XX月1日认定为正式一般纳税人。

2、固定资产期末数XXX万元，职工人数为XX人，经营场地（租赁、自有，要审查合同）XXX平方米，生产经营能力与销售收入是否相符。

3、企业的货款结算方式。财务核算健全情况。

4、企业生产经营流程的介绍。如：建材某某－企业外地钢材钢厂---- 一级批发商(钢材厂的直销点)----- 批零商-----用户

二、购进、销售情况及物流分析

1、至20xx年11月商品库存XXXX万元；月初留抵税额XXX元

2、本期购进货物（时间是20xx年1月至20xx年11月）是多少？。购进货物、取得进项#5@p与购进合同内容是否相符；主要购进对象是哪些？购进货物是否有购进的原始票据（#5@p、入库单证）

3、本期销售货物（时间是20xx年至11月）是多少？企业的生产（购进）与销售内容是否相符（买卖的东西是否一致）；

4、企业主要的销售对象是XXXXX。

5、进购进销售如需要比对可用一一比对表

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三、资金情况

1、企业的注册金、银行货款、其他借款。如：该企业注册资本金XXX万元。XXX年XXX月份向XXXX无偿借入现金XXX万元人民币、向XXXX借入现金XXX万元人民币（XXX年XX月已偿还CCXX万元）。借入现金存入XXXX帐户。存入资金的帐户名称是:XXXX有限公司;帐号是XXXXXXX。XXX年XXX月借入XXXXX有限公司的债权XXXX万元，用于支付XXXXX货款。

2、企业购销款项的结算方式为现金和转账或银行承兑汇票方式，其中，以银行转账方式为主。

3、企业生产的资金是否与其经营情况匹配？

四、税负情况分析

公司目前实际经营项目主要是代理销售发动机及发电机组。目前该公司实际经营项目所属行业为：商业。该行业区国局税负为 %，市国局税负率为 %。该公司20xx年至11月的销售收入为XX万元，已纳税额为XXX万元，上年的平均税负率是XXXX%，理论税负XX%，XX%=（销售收入-销售成本）/销售收入*17%；

五、财务分析（以20xx年11月报表为准）

应收帐款是否有一年以上挂帐，要在报告反映是。

应付帐款是否有一年以上挂，要在报告上反映。

预收帐款是否有，分析是否有，查看商品是否发出未作收入的情况。

库存是否是零（要追查销售的及时性）

其他应收款是否占注资比例过高，是否有帐外经营。

六、预警数据选择分析（20xx年到11月，你公司有以下预警项的3项或3项以上的预警项，请针对你公司的被预警选项进行原因分

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析，分析说明在选项后写列，同时对你公司所分析的情况尽量复印对应的纸质资料，并均需盖公章确认复印件与原件一致）

1.本年度月均专用#5@p开具金额≥100万元且累计专用#5@p开具金额≥1000万元且税负率﹤全区该行业预警税负率；

2.本年度专用#5@p开具金额同比变动率≥30%且税负率﹤全区该行业预警税负率；

3. 低于行业税负30％以上

4.转正后专用#5@p开具金额比辅导期期间增加40%以上；

5.运输#5@p抵扣税额占总进项税额20%以上；

6.海关完税凭证抵扣税额占总进项税额50%以上；

7.互开专用#5@p（同一纳税人进销项专用#5@p出现同一税号纳税人）进销项金额分别占其进销项总金额的50％以上；

8.增值税一般纳税人申报表附表一出现红字冲减销项税额；

9.20xx年至今主管税务机关变动3次以上；

10.不顶格开具专用#5@p份数占全部#5@p开具份数的50％以上；

11.月平均开具#5@p数量占批准领购数量的70％以下。

七、#5@p使用情况分析

1、 20xx年11月#5@p核准位数，多少份，列出每月用量情况

2、企业#5@p当前用量情况是否匹配

3、是否提出#5@p减量。

4、是否存在虚开#5@p的情况或取得虚开#5@p

20xx年元月

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