审计报告书
国泰君安稽审例字【XXXXX】（可用项目编号）号
公司董事会：
公司内部审计总部（一下简称“我部”）（受XXXX的委托）经公司审计委员会批准（项目编号：XXXXX）对XXX营业部（以下简称“营业部”）进行了例行审计，本次审计基准日为XXXX年X月X日，审计期间为XXX年X月X日至XXX年X月X日，重要事项上溯到业务发生日。本次审计是根据《企业会计准则》 、 《企业会计制度》及公司其他有关规定、制度进行的。
贵营业部须向我部审计人员提供真实、完整的信息、资料，否则，其责任由贵单位/贵部负担。我部审计人员在审计工作中的责任是采用适当的审计方法，如抽查等，以确保贵营业部经营管理和财务管理按规定执行。
现将审计结果报告如下：
一、基本情况
营业部成立于XXX年X月X日，上级拨入资金XXX万元，营业部总营业面积XXX平方米，证券服务部（或证券交易网点，根据情况而定）X处，分别位于______，正式员工XXX人，现任总经理为XXX同志。
自开业以来。营业部先后开展过XXXX、XXXX等业务。目前营业部开展业务为XXXX。
二、财务状况
（一）资产负债状况
1、截止到XXXX年X日X（审计基准日）经本次审计确认，营业部总资产为XXXX万元，总负债为XXXXX万元，所有者权益XXXXXX万元（其构成样见附件X）。
说明：
（1）……
（审计对其资产负债有重大调整的，简要披露主要调整内容。）
（2）营业部总资产XXXX万元中，含（如：自营库存证券）XXXX万元，（如：逾期债务）XXXXX万元：
（该条简述主要构成，可根据其资产状况决定是否进行说明，资产负债结构简单，无重大不良资产可不予披露。）
（3）……
（该条简述营业部在审计基准日后发生的重大事项和或有负债情况，可根据其资产状况决定是否进行说明，无重大事项、或有负债可不予披露。）
（上述重大程度以审计工作底稿中重要性水平和可容忍误差为判断基准。）
（4）披露重要资产负债表科目的构成明细，如
（审计基准日） （上年数据）
科目名称：
1
2
3
合计：
（一） 损益情况
经本次审计确认，审计其间营业部累计实现利润XXXX万元。
说明：
（1）……
（审计对其损益有重大调整的，简要披露主要调整内容。）
（2）披露主要损益表科目的构成明细，如：
（审计其间） （上年周期数据）
科目名称：
1
2
3
合计：
三、业务开展情况（披露经常性、对经常状况有重大影响的业务，按主营业务的比重排序，重要的在前）
（一）经纪业务
审计其间，营业部，A股、基金交易量XXXXX亿元，债券交易量XXXXX亿元，实现手续费收入XXXXX万元。
市场份额Ｘ％，在公司系统内部排名ＸＸ（一般不可披露，对变动较大，或排名较轻的可披露）。
（如该单位该项业务存在特色或业绩、问题较突出的，可简要分析其特点，如：营业部非现场交易对营业部维持较高市场份额、树立竞争优势发挥了积极作用。20##年上半年，非现场委托方式（包括电话委托、远程委托、网上交易等）完成A股、基金交易量32.02亿元，占同期营业部A股基金交易量的32.6%，其中网上交易完成量7.05亿元，占同期交易量的7.1%。）
（二）投资银行业务
审计其间，营业部配合总公司工开发Ａ股公发项目ＸＸＸＸ个：其中，主承销ＸＸ家，副主承销ＸＸ家：上市推荐XX机啊：Ａ股配股项目XX家，……累计实现代理发行收入XXXX万元。
（二） 资金管理和资金管理业务
审计其间，营业部共上存总部资金XX笔，累积资金XXX万元：为总部争取资金委托业务XX笔，累积资金ＸＸＸＸ万元。
（四）自营业务
审计其间，营业部今本审计确认的自营业务累计盈余（亏损）ＸＸＸ万元。截止审计基准日，营业部自营账户资金金额ＸＸＸＸ万元，自营持仓成本ＸＸＸ万元，市值ＸＸ万元，浮动盈利（亏损）ＸＸＸ万元。
（五）其他业务
四、经营管理存在的问题（按问题的轻重程度排列，比较严重的在前，做的比较好有借鉴意义的，也要进行披露。）
（一）业务核发、合规性方面
１、ＸＸＸＸ（存在问题的审计结论，如：未经公司授权进行帐外自营，自营规模最高达ＸＸＸＸ万）
（１）ＸＸＸＸ
（２）ＸＸＸＸ
……
（简述事实依据，情况复杂的，下加小标题，并可以附件形式详细说明）
2、XXX（如：曾以红字透支、保证金空存等多种方式向顾客提供证券抵押融资，累计XXX万元，且部分大额透支未收取利息）
（简述事实依据，情况复杂的，可以附件形式详细说明）
3、XXX
（下同）
……
（二） 内部管理方面
1、 XXXXX（管理或内控存在问题的审计结论，如：财务核算不够完整）
（1） XXXX
（2） XXXX
（简述事实依据，情况复杂的，下加小标题，并可以附件形式详细说明）
2、 XXXX
……
五、其他重要事项（主要披露审计发现重大审计疑点，无法核实定性的问题等）
（一）ＸＸＸＸ（审计结论）
１、ＸＸＸＸ
２、ＸＸＸＸ
……
（简述事实依据，情况复杂的，下加小标题，并可以附件形式详细说明）
（二）XXXX
……
六、综合评价
（主要围绕经营业务合法、合规性，资产安全性内部管理和控制健全性、有效性三个方面，从正反两个角度进行评价。）
公司
内部审计总部
XXXX年X月X日
（现场工作结束日）
投送：公司审计委员会
抄送：公司总裁办
公司风险管理委员会
公司风险管理部
公司（立项申请人）
公司（被审计单位）
附件Ｘ：
一、被审计单位审计期间调整后财务报表
二、其他重要文件
审计报告书
国泰君安稽审例字【XXXXX】（可用项目编号）号
公司董事会：
公司内部审计总部（下简称“我部”）（受XXXX的委托）经公司审计委员会批准（项目编号：XXXXX）对XXX营业部（以下简称“营业部”）＿＿＿＿＿（被审计对象职务和称谓）进行了例行审计，本次审计基准日为XXXX年X月X日，审计期间为XXX年X月X日至XXX年X月X日（任职期间），重要事项上溯到业务发生日。本次审计是根据《企业会计准则》 、 《企业会计制度》及公司其他有关规定、制度进行的。
贵营业部须向我部审计人员提供真实、完整的信息、资料，否则，其责任由贵单位/贵部负担。我部审计人员在审计工作中的责任是采用适当的审计方法，如抽查等，以确保贵营业部经营管理和财务管理按规定执行。
现将审计结果报告如下：
一、任职基本情况
营业部成立于XXX年X月X日，先后经历过ＸＸＸＸ，ＸＸＸ等Ｘ任负责人。
受公司委派，XXX同志从XXXX年X月X日至ＸＸＸＸ年Ｘ月任ＸＸＸＸ营业部（其他单位）总（副总）经理（主持工作）。
ＸＸＸＸ同志任内，营业部先后开展过ＸＸＸＸ，ＸＸＸＸ等业务；目前营业部总营业面积ＸＸＸＸ平方米，下设营业网店（证券服务部）Ｘ处，分别位于……，现有正式员工ＸＸＸＸ人。
二，审计基准日的资产负债状况
截止到审计基准日，经审计确认，营业部总资产为XXXX万元，总负债为XXXXX万元，所有者权益XXXXXX万元，其中上级投入资金XXX万元，具体情况见附件X（附表为资产负债表，按接任，高任两个基准时点列示）。
说明：
（1）……
（简要披露审计对其资产负债有重大调整的内容，任期资产负债的重大变化，资产负债存在状况存在较大问题。）
（2）营业部总资产XXXX万元中，含（如：自营库存证券）XXXX万元，（如：逾期债务）XXXXX万元：
（该条简述主要构成，可根据其资产状况决定是否进行说明，资产负债结构简单，无重大不良资产可不予披露。）
（3）……
（该条简述营业部在审计基准日后发生的重大事项和或有负债情况，可根据其资产状况决定是否进行说明，无重大事项、或有负债可不予披露。）
（上述重大程度以审计工作底稿中重要性水平和可容忍误差为判断基准。）
三、任期经营业绩
（一）财务成果
XXX同志在任期内，经审计确认，经营成果累计实现利润为XXXX万元。
说明：
（1）……
（简要披露审计对其损益重大调整的重大调整的主要内容，存在的浮动盈亏，以及其他的或有损益。）
（二）任期经营管理工作（皆是任期内经营管理方面所做出的主要工作）
1.经营方面
(1)经济业务
在XXXX同志任期内，营业部累计完成A股，基金交易量XXXXX亿元，债券交易量XXXX亿元，实现手续费收入XXXX万元：接任时的市场份额和公司系统内部排名分别为XX%和XX，离任时为XX%和XX。
XXX同志任期，经济业务的开展主要做了以下几个方面：
1）……
2）……
（主要揭示业务存在特色或业绩，问题较突出的，可简要分析其特点）
（2）投资银行业务
XXX同志任职期间，营业部配合总公司公开发A股公司项目XXX个，其中主承销ＸＸ家，副主承销ＸＸ家，分销ＸＸ家；省市推荐ＸＸ家；Ａ股配股项目ＸＸ家，……累计实现代理发行收入ＸＸＸＸＸ万元。
（３）资金管理好玩资产管理业务
ＸＸ笔，ＸＸ同志任职期间，营业部共上存总部资金ＸＸ笔，累计资金ＸＸＸ万元；为总部争取资产委托业务ＸＸ，累积资金ＸＸＸＸＸ万元。
（４）自营业务
……
（５）其他业务
……
２、内部管理方面
１、ＸＸＸＸ
２、ＸＸＸＸ
……
四、存在的主要问题（按问题轻重程度排列，比较严重的在前）
（一）XXXX（存在问题的审计结论，如：未经公司授权进行帐外自营，自营规模最高达XXXXX万）
1、XXXXX
2、XXXXX
……
（简述事实根据，情况复杂的，下加小标题，并可以附件形式详细说明）
（二）XXXXX（如：曾以红字投资、保证金空存等多种方式向客户提供证券抵押融资，累计XXXX万，且部分大额透支未收利息）
（简述事实依据，情况复杂的，可以附件形式详细说明）
五、遗留、未决事项（经营管理方面涉及分清前后任经济责任的重大未了事项；个人与任职单位钱、物未结清数额较大的事项。）
（一）XXXX（审计结论）
1、XXXXX
2、XXXXX
……
六、综合评价
对被审计对象（个人）的总体评价，主要围绕：
1、 对公司、营业部所作出的贡献、经营效益性的评价（上缴利润、扭亏等方面）；
2、 经营业务遵守法律、法规，公司制度方面的评价；
3、 业务开拓精神与内部管理和控制及安全性、有效性等方面的评价；
4、 处理遗留问题所做工作方面的评价；
5、 相应责任及希望。
公司
内部审计总部
XXXX年X月X日
报送：公司审计委员会
抄送：公司总裁办
公司风险管理委员会
公司风险管理部
公司（立项申请人）
公司（被审计单位）
附件Ｘ：
一、被审计单位审计期间调整后财务报表
二、其他重要文件
审理流程表
内部审计审理表
（本审理表用于内部审计总部内部审计报告，审计意见书，工作底稿的审理，由审理人员填写，附在审理流程表后。）
项目编号：
项目名称：
审理的范围
具体的步骤
其他需要的步骤
审理人： 级别： 日期：
（审理意见请见审理流程表）
内部审计审理清单
本表格由项目负责人在三级审理后填写，以确保内部审计要求的各步骤均已完成，本清单需作为审计工作底稿的一部分保存，归档。
第二篇：审计报告书
新大洲控股股份有限公司
20xx年度
审 计 报 告 书
审 计 报 告
中准审字（2008）第8023号
新大洲控股股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的新大洲控股股份有限公司（以下简称新大洲控股）财务报表，包括20xx年12月31日的资产负债表和合并资产负债表，20xx年度的利润表和合并利润表、现金流量表和合并现金流量表、股东权益变动表和合并股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是新大洲控股管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，新大洲控股财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了新大洲控股20xx年12月31日的财务状况以及20xx年度的经营成果和现金流量。
中准会计师事务所有限公司 中国注册会计师：谭道义
中国注册会计师：刘华峰
中国·北京 二○○八年三月十七日
1
合并资产负债表
编制单位：新大洲控股股份有限公司 20xx年12月31日 单位：（人民币）元
项目
合并
期末数
母公司
合并
期初数
母公司 14,429,760.30
2,831,944.5014,763,052.00
流动资产： 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货
其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉
长摊待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计
219,384,415.307,144,524.33
258,553,696.43829,655,037.4114,953,340.372,432,080.0473,369.00
2,403,326.79
849,517,153.611,108,070,850.04法定代表人：赵序宏 主管会计工作的公司负责人：陈祥 会计机构负责人：刘恩香
2
合并资产负债表（续表）
编制单位：新大洲控股股份有限公司 20xx年12月31日 单位：（人民币）元
项目
附注
期末数
合并
母公司
合并
期初数
母公司
流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款
一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计
所有者权益（或股东权益）： 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计
负债和所有者权益（或股东权
74,890,325.4786,536,722.73967,866,774.98736,064,000.0070,375,726.78126,067,204.94
12,000.0012,746,570.39803,975.70574,324.03
140,204,075.06140,204,075.06967,866,774.98益）合计
法定代表人：赵序宏 主管会计工作的公司负责人：陈祥 会计机构负责人：刘恩香
1,108,070,850.04 3
合并利润及利润分配表
编制单位：新大洲控股股份有限公司 20xx年1-12月 单位：（人民币）元
本期
项目
附注
合并
母公司
合并
母公司 11,490,116.902,474,516.37281,394.28
38.50
11,483,406.87-481,618.46221,632.85
上年同期
一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失
6.306.306.31
632,166,024.84411,857,513.6916,605,065.94
140,906,211.7612,943,590.08
6.326.33
3,224,785.822,783,548.08
加：公允价值变动收益（损失以“-” 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出
其中：非流动资产处理损失 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 五、每股收益
（一）基本每股收益 （二）稀释每股收益
6.34
-7,949,279.26
11,183,659.852,536,464.95446,517.078,768,821.723,163,681.976,279,568.2110,000.0064,333.5064,333.506,225,234.71
6.356.36
3,499,268.162,314,587.27
6.37
25,419,452.26
14.114.1
0.03060.0306
6,225,234.71
0.00850.0085
法定代表人：赵序宏 主管会计工作的公司负责人：陈祥 会计机构负责人：刘恩香
4
合并现金流量表 编制单位：新大洲控股股份有限公司 20xx年度 单位：（人民币）元
项目
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金本期 合并 母公司 2,439,840,391.1124,553,337.14合并 上年同期 母公司 收到的税费返还32,497,067.58
收到其他与经营活动有关的现金23,054,497.55131,263,416.88
经营活动现金流入小计2,495,391,956.24
购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费155,816,754.02433,057.182,281,363,966.2320,110,432.2496,152,730.181,872,818.61
65,862,474.79支付其他与经营活动有关的现金58,724,181.2843,446,166.76经营活动现金流出小计2,527,609,504.44
经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额16,664,166.802,836,338.1217,013.80-32,217,548.2089,954,279.23取得投资收益收到的现金4,166,384.435,622,266.18处置子公司及其他营业单位收到的现金净额投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金39,654,693.34102,483,391.03163,949,306.922,000,000.002,000,000.002,000,000.00215,253,084.515,639,279.9859,762,168.62收到其他与投资活动有关的现金31,369,970.79投资支付的现金61,465,915.89155,490,915.89投资活动产生的现金流量净额-124,294,613.58-209,613,804.53分配股利、利润或偿付利息支付的现金388,235.13
支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额 51,149,517.501,149,517.501,537,752.631,149,517.50462,247.37-1,149,517.50-163,111,759.20-120,809,042.80423,279,737.63123,838,947.46260,167,978.433,029,904.66其中：子公司支付给少数股东的股利、利润388,235.13四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-7,061,844.79法定代表人：赵序宏 主管会计工作的公司负责人：陈祥 会计机构负责人：刘恩香
合并现金流量表
编制单位：新大洲控股股份有限公司 20xx年度 单位：（人民币）元
本期
补充资料
合并
母公司
22,511,076.954,411,377.562,783,548.0825,882,259.9414,138,623.59892,409.03-2,722,749.09
90,781.19
-3,084,493.07
221,632.852,466,505.5478,525.96308,161.076225234.71
合并
母公司
上年同期
1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 少数股东收益 加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销 长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）
固定资产报废损失
公允价值变动损失（减：收益） 财务费用
投资损失（减：收益）
递延所得税资产减少（减：增加） 递延所得税负债增加（减：减少） 存货的减少（减：增加）
经营性应收项目的减少（减：增加） 经营性应付项目的增加（减：减少） 其他
经营活动产生的现金流量净额
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额
-203,602,209.8956,565,768.54260,167,978.4391,255,361.94-24,744,528.887,949,279.26-2,583,602.02
10,280,281.35
13,163,121.06-79,700,406.63
64,333.50
-8,768,821.72
-30,386,528.7773,033,415.103,604,577.6985,754,129.63
-120,809,042.80
260,167,978.43423,279,737.63
3,029,904.66123,838,947.4689,954,279.23
法定代表人：赵序宏 主管会计工作的公司负责人：陈祥 会计机构负责人：刘恩香
6
合并所有者权益变动表
编制单位：新大洲控股股份有限公司 20xx年度 单位：（人民币）元
本期金额
项目
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） （一）净利润
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他
上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他
（四）利润分配 1.提取盈余公积
2.对所有者（或股东）的分配 3.其他
（五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本(或股本) 2．盈余公积转增资本(或股本) 3．盈余公积弥补亏损 4．其他
四、本期期末余额
附注
实收资本(或股本)
归属于母公司所有者权益 资本公积
减：库存股
盈余公积
未分配利润
少数股东权益
所有者权益合计
法定代表人：赵序宏 主管会计工作的公司负责人：陈祥 会计机构负责人：刘恩香
7
合并所有者权益变动表
编制单位：新大洲控股股份有限公司 20xx年度 单位：（人民币）元
项 目
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） （一）净利润
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他
上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他
（四）利润分配 1.提取盈余公积
2.对所有者（或股东）的分配 3.其他
（五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本(或股本) 2．盈余公积转增资本(或股本) 3．盈余公积弥补亏损 4．其他
四、本期期末余额
附注
实收资本(或股本) 上期金额
归属于母公司所有者权益
资本公积 减：库存股 盈余公积
未分配利润
少数股东权益
所有者权益合计
法定代表人：赵序宏 主管会计工作的公司负责人：陈祥 会计机构负责人：刘恩香
8
母公司所有者权益变动表
编制单位：新大洲控股股份有限公司 20xx年度 单位：（人民币）元
项目
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） （一）净利润
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他
上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他
（四）利润分配 1.提取盈余公积
2.对所有者（或股东）的分配 3.其他
（五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本(或股本) 2．盈余公积转增资本(或股本) 3．盈余公积弥补亏损 4．其他
四、本期期末余额
附注
本期金额
实收资本(或股本)
资本公积 减：库存股
盈余公积 未分配利润
所有者权益合计
法定代表人：赵序宏 主管会计工作的公司负责人：陈祥 会计机构负责人：刘恩香
9
母公司所有者权益变动表
编制单位：新大洲控股股份有限公司 20xx年度 单位：（人民币）元
项目
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） （一）净利润
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他
上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他
（四）利润分配 1.提取盈余公积
2.对所有者（或股东）的分配 3.其他
（五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本(或股本) 2．盈余公积转增资本(或股本) 3．盈余公积弥补亏损 4．其他
四、本期期末余额
附注
上期金额
实收资本(或股本)
资本公积 减：库存股
盈余公积 未分配利润
所有者权益合计
法定代表人：赵序宏 主管会计工作的公司负责人：陈祥 会计机构负责人：刘恩香
10
新大洲控股股份有限公司
财务报表附注
20xx年度
金额单位：人民币元
附注1、公司的基本情况
1.1公司的历史沿革
新大洲控股股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”)系于一九九二年九月九日经海南省股份制试点领导小组办公室琼股办字(1992)22号文批准，在海南琼港轻骑摩托车开发有限公司的基础上改组设立的规范化股份有限公司。一九九二年十二月三十日经海南省工商行政管理局核准登记注册，原注册资本10,000万元。一九九三年十一月二十三日经中国证券监督管理委员会批准，首次向社会公众发行境内上市人民币普通股2,000万股，并于一九九四年五月二十五日在深圳证券交易所上市。二〇〇六年九月四日，公司进行股权分置改革，公司非流通股股东为获得流通权向流通股股东支付股份，流通股股东每10股获付2.3 股。截至二OO七年十二月三十一日止，公司注册资本73,606.40万元人民币，注册号：4600001002161，法定代表人：赵序宏，地址：海南省海口市桂林洋开发区。
1.2公司行业性质、经营范围和主要产品或提供的劳务
公司主要从事摩托车、电动车的生产销售、煤炭生产及其深加工、物流、房地产开发、厂房租赁等行业。主要产品为摩托车、电动车、原煤及电石等。经营范围：摩托车工业村开发；旅游业综合开发及经营；农业综合开发经营；房地产开发经营；摩托车及发动机配件的生产经营；室内外装修工程施工；高科技开发；物业管理；酒店；普通机械配件、电子产品、五金工具、交电商业、日用百货、文体用品、纺织品、橡胶制品、建材、矿产品、医疗器械、化工原料及产品(专营除外)、饮料、农副土特产品、饮食业的经营；进出口业务(按1996琼贸进字35号文经营)；公路运输业务；自行车及其配件生产经营；农用机械及其配件、内燃机及其配件生产经营。经营期限19xx年12月30日至20xx年12月29日。
20xx年12月29日，20xx年临时股东大会通过受让牙克石经济局持有的内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司(以下简称“五九集团”)及牙克石煤矿股权后，公司主营业务由摩托车制造业逐渐向煤炭及其深加工等行业转移。
附注2、会计政策变更
11
按照财政部2006 年2 月15 日颁布的企业会计准则的有关规定，经公司董
事会批准，公司自2007 年1 月1 日起不再执行原会计准则和《企业会计制度》，
改为执行企业会计准则及其解释。
根据《企业会计准则第38 号-首次执行企业会计准则》第五至十九条及《企
业会计准则解释第1号》的规定，公司于首次执行日对财务报表有关项目进行了
追溯调整。
(1) 对子公司和合营公司、联营公司的长期股权投资
根据《企业会计准则第38 号-首次执行企业会计准则》第五条和《企业会计
准则解释第1号》的规定，本公司对在首次执行日以前已经持有的对子公司的长
期股权投资，在首次执行日按成本法进行了追溯调整，视同该子公司自最初即采
用成本法核算。对采用权益法核算的合营公司、联营公司的长期股权投资存在的
贷方差额予以冲销，调整留存收益。
(2) 递延所得税资产、递延所得税负债
根据《企业会计准则第18号——所得税》的规定，本公司对资产、负债的账
面价值与计税基础不同形成的暂时性差异进行了追溯调整，确认了相应的递延所
得税资产和递延所得税负债。
(3) 职工薪酬
根据《企业会计准则第9 号——职工薪酬》的规定，本公司子公司五九集团
和牙克石煤矿于首次执行日确认了对内退、长病长伤、遗属等的应付职工薪酬，
并进行了相应的追溯调整。
上述会计政策变更调增了20xx年末资产总额105,061,046.48元，调增负债
17,565,654.40元，调增归属于母公司普通股的所有者权益89,705,761.74元。具体调
整情况如下： 差异项目年1月1日净资产 20xx年1月1日净资产年净利润
原会计准则10,254,040.27
追溯调整影响合计-2,431,455.33
其中：长期股权投资贷差-3,343,818.00
递延所得税资产571,823.74
少数股东损益-105,978.14 少数股东权益(或损益)转列 12446,517.07
新企业会计准则7,822,584.94
注：1、截至20xx年1月1日止，本公司的长期股权投资贷差摊余价值
74,959,263.28元，根据新企业会计准则规定，全额予以冲销，调增20xx年1月1日净
资产74,959,263.28元；截至20xx年1月1日，根据公司资产、负债账面价值与其计税
基础的差额，本公司及子公司共计计提递延所得税资产22,587,571.38元，扣除自
20xx年1日1日起纳入合并报表范围的并对母公司权益不产生影响的五九集团及
牙克石煤矿计提的递延所得税资产7,621,441.87元，加上本公司持股50%且未合并
会计报表的海南新大力机械工业有限公司递延所得税资产影响数20,201.12元，调
增20xx年1月1日净资产14,986,330.63元，其中调增母公司股东权益14,746,498.46元，
调增少数股东权益239,832.17元；因会计政策变更，自20xx年1月1日起纳入本公司
合并范围的子公司五九集团和牙克石煤矿，在新会计准则首次执行日，对递延所
得税资产和应付职工薪酬等进行了追溯调整，导致本公司20xx年1月1日合并报表
中少数股东权益减少2,450,201.83元。
以上共计调增20xx年1月1日净资产112,278,817.68元，其中调增未分配利润
80,873,616.78元，调增盈余公积8,832,144.96元，调增少数股东权益22,573,055.94元(原
会计准则列报数24,783,425.60元，追溯调减2,210,369.66元)。
2、因会计政策变更，本公司调增20xx年1月1日净资产95,525,684.51元，其中
调增未分配利润83,709,580.04元，调增盈余公积8,874,154.10元，调增少数股东权益
2,941,950.37元(原会计准则列报数2,921,786.60元，追溯调增20,163.77元)。
附注3、主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
3.1 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报告遵循了《企业会计准则》，真实、完整地反映了报告
期本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关的信息。
3.2 财务报表的编制基础
本公司财务报表系以持续经营为编制基础，以实际发生的交易或者事项为依
据进行会计确认、计量，并在此基础上编制财务报表。
根据中国证券监督管理委员会证监会计字[2007]10号《公开发行证券的公司
信息披露规范问答第7号—新旧会计准则过度期间比较财务会计信息的编制和披
露》及《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》等的规定，本公司对可
比期间的财务报表按企业会计准则的规定重新编制。
3.3 会计期间
13
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3.4 记账本位币
以人民币为记账本位币。
3.5 计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，在所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的情况下，对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
3.6 编制现金流量表时现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时，将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资视为现金等价物。
3.7发生外币交易时以及在资产负债表日采用的折算方法，以及汇兑损益的处理方法
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
a.外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
b.以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
3.8 金融资产和金融负债的分类方法
1、金融资产和金融负债的分类方法
(1)金融资产在初始确认时划分为下列四类：
a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
b.持有至到期投资；
c.贷款和应收款项；
d.可供出售金融资产。
(2)金融负债在初始确认时划分为下列两类：
a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债 14
和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
b.其他金融负债。
2、金融工具的确认依据和计量方法
初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
(1)持有至到期投资以及应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。
(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
a.按照《企业会计准则第13 号——或有事项》确定的金额；
b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司对满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：
(1) 已将收取金融资产现金流量的权力转移给另一方；
(2) 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
(3) 虽没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
15
对满足终止确认条件的金融资产，则将下列两项金额的差额计入当期损益：
(1) 所转移金融资产的账面价值；
(2) 因转移而收到的代价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(可供出售的金融资产)之和。
4、主要金融资产、金融负债公允价值的确定方法：
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
5、金融资产减值测试和减值准备计提方法：
资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的单独进行减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。具体方法分别如下：
可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益；可供出售金融资产公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
持有至到期的投资以预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。
3.9 应收款项坏账准备的确认标准、计提方法。
3.9.1确认标准
a.债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；
b.债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有明显特征表明无法收回的应收款项。
16
3.9.2坏账准备的计提方法和标准
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是指通过其预计未来现金流量(不包括尚未发生的信用损失)按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值(扣除预计处置费用等)。原实际利率系初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。若应收款项对于浮动利率金融资产的，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于期末单项金额非重大应收款项，依以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项账龄组合的实际损失率为基础，确定计提坏账准备比例。 账 龄
1年以内
1－2年
2－3年
3－4年
4年以上
3.10 存货核算方法
存货分为原材料、在产品、半成品、库存商品、周转材料等。
存货盘存制度采用永续盘存法。存货按照实际成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出按加权平均法计价。
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
本公司期末对存货进行全面检查，对单价较高的存货按单个项目成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定方法如下：
a.产成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经常过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
b.需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额， 17计提比例％ 1% 10% 20% 40% 50%
确定其可变现净值；
c.资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定，其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
3.11 投资性房地产的种类和计量模式
投资性房地产包括：a.已出租的土地使用权；b.持有并准备增值后转让的土地使用权；c.已出租的建筑物
投资性房地产按照成本进行初始计量。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式计量的建筑物比照固定资产核算。土地使用权的后续计量，比照无形资产核算。
公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
3.12 固定资产的核算方法
本公司将同时具有下列特征并满足经济利益很可能流入企业、成本能够可靠地计量的有形资产确认为固定资产：
(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有；
(2)使用年限超过一个会计年度。
固定资产按照实际成本进行初始计量。固定资产的折旧采用平均年限法计算，并按固定资产的类别、估计经济使用年限和预计残值(原值的5%)确定其折旧率如下： 资产类别
房屋建筑物
通用设备
专用设备
运输工具 使用年限 30 10 5 5 年折旧率% 3.17 9.50 19.00 19.00
符合下列一项或数项标准的，本公司认定为融资租赁固定资产：
a.在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
b.本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
c.即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 d.本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁 18
资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
e.租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租入固定资产的计价方法、折旧方法与其他固定资产一致。
3.13 在建工程的类别、结转为固定资产的标准和时点
本公司在建工程分为房屋建筑物建造工程、机器设备安装工程、机器设备维修工程及其他工程。在建工程按实际成本计价，与在建工程直接相关的借款利息和外币折算差额，在该项资产尚未达到预定可使用状态之前计入该项资产成本。
在建工程自达到预定可使用状态之日转为固定资产。
3.14 无形资产的计价方法
无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。使用寿命有限的无形资产，以其成本扣除预计残值后的金额，在预计的使用年限内采用直线法进行摊销。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，使用寿命有限的无形资产摊销年限如下：
a.法律有规定的从其法律，合同有规定的从其合同，法律、合同两者均有规定的按其中较短年限摊销，两者都没有规定的按10 年摊销；
b.土地使用权按使用年限摊销。
本公司研究开发无形资产研究阶段的支出，于发生时确认为当期损益，开发阶段支出除同时满足下列条件的确认为无形资产外，其余确认为费用：
a.完成该无形资产以使其能够使用或出售，并在技术上具有可行性；
b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
3.15长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉减值准备的确定方法
19
a.长期投资减值准备：年末对长期投资进行逐项检查，如果被投资单位的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，按其可收回金额低于账面价值的差额单项计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
b.固定资产减值准备：年末，对固定资产进行逐项检查，如由于市价持续下跌或技术落后、设备陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项或资产组预计可收回金额，并按其与账面价值的差额提取减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。若固定资产处于处置状态，并且通过使用或处置不能产生经济利益，则停止折旧和计提减值，同时调整预计净残值。
c.在建工程减值准备：年末对在建工程进行全面检查，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，计入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。
d.无形资产减值准备：年末对无形资产逐项检查，对于已被其他新技术所代替，使其为企业创造经济利益受到更大不利影响的或因市值大幅度下跌，在剩余摊销期内不会恢复的无形资产，按单项预计可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
e.商誉减值准备：对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，账面价值包括商誉的分摊额的，减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。
3.16 长期股权投资核算方法
a.长期股权投资初始计量
(1)企业合并形成的长期股权投资：
①同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
20
以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
②非同一控制下的企业合并，区别下列情况确定长期股权投资成本：
一次交换交易实现的企业合并，为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
通过多次交换交易分步实现的企业合并，为每一单项交易成本之和。
为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入长期股权投资成本。
在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资成本。
(2)除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。
b.长期股权投资后续计量
能够对被投资单位实施控制以及不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算：其中：本公司对子公司长期股权投资在编制合并财务报表时按权益法进行调整。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 c.收益确认方法
采用成本法核算的，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认投资收益时，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回；
采用权益法核算的，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期 21
股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与跟公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。 对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
d.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据。
(1)共同控制
若按照合同约定对被投资单位重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意,则确定对被投资单位具有共同控制。
(2)重大影响
若对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则确定对被投资单位具有重大影响。
3.17借款费用资本化的确认原则、资本化期间、暂停资本化期间以及借款费用资本化金额的计算方法
借款初始取得时按成本入账，取得后采用实际利率法，以摊余成本计量。借款费用同时满足在资产支出已经发生、借款费用已经发生以及为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始的条件下资本化。除此之外，借款费用确认为当期费用。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为应予以资本化的费用。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产 22
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。按照至当期末止购建符合资本化条件资产的累计支出加权平均数与资本化率的乘积并以不超过实际发生的利息进行计算。
借款费用同时满足资本支出已经发生、借款费用已经发生以及为使固定资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始的条件时开始资本化；若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化。
3.18煤炭生产安全费用及煤矿维简费的核算方法
a.公司按照原煤的实际产量每吨6.00元计提煤炭生产安全费用，计入煤炭的生产成本。当《煤炭生产安全费用提取和使用管理办法》的使用范围内的相关费用实际发生时，直接冲减生产安全费用，如能够确定有关支出最终将形成固定资产的，在费用实际发生时，计入在建工程，工程完工后转入固定资产，同时按照固定资产的实际成本一次性计提折旧，冲减生产安全费用，该项固定资产在以后使用期间不再计提折旧。
b.公司按照原煤的实际产量每吨9.50元计提煤矿维简费，计入煤炭的生产成本。当《关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定》的使用范围内的相关费用实际发生时，直接冲减维简费，形成固定资产的，按固定资产相应金额计入资本公积。
3.19预计负债核算方法
a.预计负债的确认原则
若与或有事项相关的业务在同时符合该义务是公司承担的现时义务、该义务的履行很可能使经济利益流出公司、该义务的金额能够可靠地计量等三个条件时，将其确认为负债。
b.预计负债的最佳估计数的确定方法
金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，或有事项涉及单个项目时最佳估计数按最可能发生金额确定，或有事项涉及多个项目时最佳估计数按各种可能发生额及发生概率计算确定。确认负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能 23
收到时作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
3.20 收入确认原则
3.20.1商品销售收入: 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： a.本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
b.本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
c.收入的金额能够可靠地计量；
d.相关的经济利益很可能流入本公司；
e.相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
销售商品收入金额在满足上述条件下按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
3.20.2劳务销售：以劳务的收入、劳务的完工程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，相关的成本能够可靠地计量为确认条件。
3.20.3让渡资产使用权收入：以同时满足相关的经济利益很可能流入企业及收入的金额能够可靠地计量为确认条件。其中利息收入金额按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定，使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3.21 所得税的核算方法
(1)本公司所得税核算采用资产负债表债务法
(2)递延所得税资产的确认
①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
a.该项交易不是企业合并；
b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
24
a.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
b.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
③本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
(3)递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
①商誉的初始确认；
②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
a.该项交易不是企业合并；
b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
(3)所得税费用计量
本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
a.企业合并；
b.直接在所有者权益中确认的交易或事项。
附注4、税项 税 项
增值税
营业税
城市维护建设税
企业所得税
房产税
矿产资源税
矿产资源补偿费 计 税 基 础 货物销售收入 运输收入、售房收入、 资金占用费收入、租金收入 税 率 % 17% 3%、5% 应纳增值税及营业税额、5%、7% 应纳税所得额、33% 房产原值扣除10%-30% 或房屋出租收入 1.2%、12% 原煤开采量元/吨 煤炭企业营业收入、1.1%
税收优惠政策：
a.根据国务院《关于鼓励投资开发海南岛的规定》第十二条和海南省人民政府关于《加快海南经济特区开发建设的若干规定》第十九条的规定，设立在海南的海南新大洲房地产开发有限责任公司、海南新大洲工业苑有限公司、三亚新大洲国际游艇俱乐部有限公司的所得税享受15%的优惠税率。
25
b.根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》(财税〔2001〕202号)，设立在内蒙古的内蒙古新大洲能源科技有限公司的所得税享受15%的优惠税率。
附注5、企业合并及合并财务报表 5.1 本公司所控制的境内外重要子公司
实质上构成对子
本公司期末对
全 称
注册地
业务性质
注册资本
经营范围
其实际投资额
余额
海南新大洲工业苑
海口市
有限公司
海南新大洲房地产
海口市
开发有限责任公司 上海新大洲物流有
上海市
限公司
上海新大洲物业管
上海市
理有限公司
房地产开发经
上海新大洲房地产
上海市
开发有限公司
等
三亚新大洲国际游
三亚市
艇俱乐部有限公司 上海新大洲电动车
上海市
有限公司
售
内蒙古新大洲能源
牙克石市 煤炭化工万元
科技有限公司 内蒙古牙克石五九
煤炭及其他矿
煤炭(集团)有限责牙克石市 任公司 牙克石煤矿
牙克石市
煤炭业万元
煤炭采掘万元万元
煤炭业万元
业生产等
RMB13,667.6万元
RMB13,667.6万元
衍生产品等 煤基甲醇及其
RMB7,600万元RMB7,600万元
制造业万元
配件生产、销
RMB510万元万元
旅游业万元
外
电动车及其零法律法规禁止
RMB475万元万元
房地产业万元
营、物业管理
RMB3,325万元RMB3,325万元
物业管理万元
物业管理
运输业万元
物运输
房地产业万元
营、饮食业等 仓储、普通货
RMB1,500万元RMB1,500万元
服务业万元
售业务 房地产开发经
RMB1,800万元RMB1,800万元
厂房出租、出
RMB2,841.40万元
RMB2,841.40万元
公司的净投资的
比例
比例
直接持股
表决权
100%
5.2少数股东权益和少数股东损益
项 目年度年度
1.期末少数股东权益
内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司
上海新大洲电动车有限公司2,798,664.38 上海新大洲物流有限公司4,791,127.54 内蒙新大洲物流有限公司179,614.68
26
牙克石煤矿2,702,377.67
合 计22,573,055.94
2.本期少数股东损益
内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责
任公司 上海新大洲电动车有限公司29,490.09
上海新大洲物流有限公司493,812.30
内蒙新大洲物流有限公司-76,785.32
牙克石煤矿
合 计446,517.07
3.少数股东权益中用于冲减少数股东
损益的金额
4.从母公司所有者权益冲减子公司少
数股东的本期亏损
5.3合并范围的例外情况
本公司期初按50%比例合并了新大洲本田摩托有限公司，期末按新会计准则
的规定未将新大洲本田摩托有限公司纳入合并范围。
5.4本年度内合并财务报表范围变化情况
5.4.1本年度新增纳入合并会计报表范围的公司
本年度新增合并了以20xx年12月31日为购并日购买的五九集团和牙克石
煤矿20xx年度利润表和现金流量表。
5.4.2本年度减少纳入合并报表范围的公司
本公司子公司五九集团之子公司呼伦贝尔友谊乳业(集团)有限责任公司已于
本年度内转让，本年仅合并其1-6月利润表，不再合并其年末资产负债表。
5.5合并财务报表的编制方法
a.根据财政部于20xx年2月颁布的《企业会计准则第33号－合并财务报表》
规定，以控制为基础确定合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和纳
入合并范围的子公司的个别财务报表及其他资料为依据，根据其他有关资料，按
照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性
投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内
部债权债务进行了抵消。
b.母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。
27
附注6、合并财务报表主要项目注释 6.1 货币资金
项 目
币种
原 币
折合人民币 1,153,032.20
1,153,032.20
原 币
折合人民币
现 金1,153,032.20
小 计1,153,032.20 银行存款55,401,287.95
55,401,287.95
55,401,287.95
11,448.39 11,448.39 56,565,768.54
小 计55,401,287.95 其他货币资金11,448.39
小 计11,448.39 合 计56,565,768.54
注：年末数比年初数减少78.26%，主要是年末未合并新大洲本田摩托有限公司，其年初数影响减少货币资金226,740,357.89元所致。
6.2 应收票据
种 类2006-12-31 银行承兑汇票
9,894,585.79
105,593,739.59
合 计105,593,739.59
注：a.年末数比年初数减少90.63%，主要是年末未合并新大洲本田摩托有限公司，其年初数影响减少应收票据105,222,028.16元所致。
b.尚未到期的银行承兑汇票背书情况
出票单位
南昌市青云谱科宝摩配销售中心 台州市丰华通用机械有限公司 南昌市青云谱科宝摩配销售中心 晋州市恒昌纺织有限公司 南昌市青云谱科宝摩配销售中心 南昌市青云谱科宝摩配销售中心 南昌市青云谱科宝摩配销售中心
出票日期 2007-7-10 2007-7-12 2007-7-23 2007-7-23 2007-7-24 2007-7-26 2007-7-27
到期日 2008-1-10 2008-1-12 2008-1-23 2008-1-23 2008-1-24 2008-1-26 2008-1-27
金 额 100,000.00 50,000.00 150,000.00 100,000.00 150,000.00 250,000.00 160,000.00
28
宁波汇达家具有限公司 宁波锦隆电器有限公司 山东新方矿业集团有限公司 南昌市青云谱科宝摩配销售中心 上海特毅企业有限公司 武汉市东西湖昌隆摩托车经营部 山东省东岳地基基础工程有限公司 浙江新昌别克跃电动工具有限公司 南昌市青云谱科宝摩配销售中心 山东潍坊龙威实业有限公司 绍兴市南洋染织有限公司 山东新方矿业集团有限公司 山东鲁西化工股份有限公司 南昌市青云谱科宝摩配销售中心 浙江诸暨雄城汽车摩托车有限公司
2007-7-27 2007-7-30 2007-8-8 2007-8-9 2007-8-15 2007-8-15 2007-8-16 2007-8-22 2007-8-24 2007-8-27 2007-8-27 2007-9-10 2007-9-18 2007-9-26 2007-9-27
2008-1-27 2008-1-30 2008-2-8 2008-2-9 2008-2-15 2008-2-15 2008-2-16 2008-2-22 2008-2-24 2008-2-27 2008-2-27 2008-3-10 2008-3-18 2008-3-25 2008-3-27
200,000.00 80,000.00 10,000.00 100,000.00 300,000.00 144,850.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 20,000.00 50,000.00 10,000.00 50,000.00 130,000.00 200,000.00 150,000.00
浙江诸暨雄城汽车摩托车有限公司合 计2,704,850.00
6.3 应收账款 a.账龄分析及百分比
20xx年12月31日
账 龄
金 额
比例(%)
1年以内 1—2 年 2—3 年 3—4 年 4年以上 合 计
43,495,435.12 15,854,350.29 1,241,874.97 175,564.42 8,491,482.77 69,258,707.57
62.80 22.89 1.79 0.25 12.27 100
提比例(%)
1
434,954.35
94,090,992.20
占总额的坏账准备计
坏账准备金
金 额
比例(%) 83.13 8.10 0.17 1.09 7.51 100.00
提比例(%)
1 10 20 40 50-100
570,816.62 3,312,818.92 36,929.50 615,646.43 7,096,098.70 11,632,310.17
20xx年12月31日 占总额的坏账准备计
坏账准备金
9,166,803.12 20 40
278,047.52 70,225.77
193,730.67 1,235,530.23
8,500,014.80
10,859,620.43
113,187,071.02
注：年末数比年初数减少38.81%，主要是年末未合并新大洲本田摩托有限公司，其年初数影响减少应收账款38,551,010.38元所致。
b.分类列示
20xx年12月31日
类 别
金 额
比例(%)
单项金额重大的应收账款
58,480,236.86
49,954,933.44
占总额的
坏账准备
金 额
比例(%) 44.13
7,614,448.21
20xx年12月31日 占总额的
坏账准备
29
单项金额不重大但风险较
1,263,741.78
大的应收账款 其他不重大的应收账款
合 计
69,258,707.57
13.74
174,983.86
60,854,043.80 113,187,071.02
53.76 100.00
3,820,369.25 11,632,310.17
2,378,093.78
2.10
197,492.71
C.单项金额重大的应收账款指年末单项金额在100万元以上的往来，按单项测试计提坏账准备，单项测试不存在减值情形的再按账龄分析法计提坏账准备。
d. 对年末单项金额在100万元以下以及账龄在2年以上的的应收账款确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款。
e. 年末应收账款无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项
f.年末应收账款中欠款金额前五名
单位名称
年末余额
账 龄
占应收账款总额的比例
中国华电集团富拉尔基发电总厂1年以内新大洲本田摩托有限公司1年以内乌兰浩特市金川商贸有限公司9,409,431.88
1-2年乌兰浩特金源热力有限公司1-2年新大洲美国工厂4年以上合 计6.4 预付账款 a.账龄分析
账 龄
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上
金 额 38,650,809.81 11,120,348.32 27,206,660.11 457,131.28
比 例(%) 49.91 14.36 35.13 0.59
金 额 71,281,509.93 19,533,653.97 206,067.09 427,729.13
比 例(%) 77.95 21.36 0.23 0.47
合 计b.账龄超过1年的重要预付账款
单位名称
金 额
欠款时间
未及时结算的原因 购房及土地款 预付土地款 预付土地款
高邮益豪车业有限公司2-3年 上海华新工业园区经济发展有限公司
年
上海市闵行区七宝镇土地管理所1-2年
30
山东新煤机械有限公司1-2年 货 款
合 计
c.年末预付账款中无预付持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
6.5其他应收款 a.账龄分析及百分比
20xx年12月31日 占总额
账 龄
金 额
的比例(%)
1年以内 1—2 年 2—3 年 3—4 年 4年以上
备计提比例(%)
1 10
596,423.28 1,747,113.71 338,586.47 845,025.18 23,424,846.65 26,951,995.29
62,309,992.47 6,692,692.33 2,995,891.59 4,369,538.15 27,261,330.16
坏账准备金
金 额
的比例(%) 60.13 6.46 2.89 4.22 26.30
备计提比例(%)
1 10 20 40 50-100
534,982.84 679,912.98 653,371.33 3,773,297.31 23,723,893.29 29,365,457.75 坏账准备金
坏账准
20xx年12月31日 占总额
坏账准
20 40 50-100
合 计 103,629,444.70 100.00
b.分类列示
20xx年12月31日
类 别
金 额
占总额的比例(%)
单项金额重大的其他应收款 单项金额不重大但风险较大的其他应收款
其他不重大的其他应收款
合 计
6,521,825.71 32,151,348.92 107,361,696.02
6.07 29.95 100.00
5,484,203.65 2,086,720.22 26,951,995.29
10,932,687.14 30,013,485.77 103,629,444.70
10.55 28.96 100
8,795,677.68 1,529,224.77 29,365,457.75
68,688,521.39
63.98
19,381,071.42
62,683,271.79
坏账准备
金 额
20xx年12月31日
占总额的比例(%) 60.49
19,040,555.30 坏账准备
c. 单项金额重大的其他应收款指年末单项金额在100万元以上的往来，按单项测试计提坏账准备，单项测试不存在减值情形的再按账龄分析法计提坏账准备。
d. 对年末单项金额在100万元以下以及账龄在2年以上的其他应收款确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款。
e.年末其他应收款中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单
31
位款项；其他应收款余额中关联公司欠款情况详见附注八。
f.年末其他应收款中欠款金额前五名
单位名称
呼伦贝尔友谊乳业(集团)公司
期末余额
19,545,805.28
账 龄 占其他应收款总额的比例
1年以内海南新大洲药业有限公司4年以上江苏省宏博科技有限公司1年以内牙克石振兴公司1年以内牙克石市第一中学1年以内合 计45.94%
6.6 存货及存货跌价准备
项 目
金 额
跌价准备
净 额 58,010,312.66
381,442.50
4,434,936.44 78,562,007.98 36,061,196.94 177,449,896.52
金 额
跌价准备
净 额 75,436,076.26
原材料包装物 委托加工物资
1,340,459.06 400,372.88 1,585,609.53 3,191,234.06 12,564,477.55 210,411,423.21 41,130,847.58 90,421,572.47 436,482,072.60
低值易耗品在产品
库存商品开发成本 开发产品
78,562,007.98 36,061,196.94
合 计存货跌价准备：
项 目本年增加 原材料
本年减少
库存商品
合 计
注：a.存货年末数比年初数减少59.35%，主要是年末未合并新大洲本田摩托有限公司，其年初数影响减少存货242,555,286.22元；存货跌价准备本年减少系
32
新大洲本田摩托有限公司年末未合并所致。
b.开发产品
项目名称本年增加 新大洲三亚印象本年减少28,918,617.41
海南金鼎中心大厦4,153,041.65
昌茂花园2,989,537.88
合 计36,061,196.94
c.开发成本
预计开
项目名称
工时间 时间 工时间 资(万元)
新大洲花苑三期响水桥项目合 计
78,560,063.18
1,944.80
开工
预计竣
预计总投
2006-12-31
本年增加
本年减少78,562,007.98
d.开发产品中海南金鼎中心大厦产权证正在办理中。 6.7 长期股权投资
注册业务性
被投资单位名称
地
一、合营企业 1. 新大洲本田摩
天津 制造业托有限公司 2. 海南新大力机
海口 制造业械工业有限公司 二、联营企业 1. 大连新源动力
股份有限公司
131,253,608.33
50%
26,146,652.47
50%
1,010,913,936.41
质
持股比例 单位表决权比例
本企业
本企业在被投资
期末净资产总额
总额
本期营业收入
本期净利润
a.按成本法核算和按权益法核算的长期股权投资
被投资单位
股份性质
股 数
股权比例
本期损益
初始投资额调整
现金
本期增(减红利
33
一、权益法核算单位 新大洲本田摩托有限公司
海南新大力机械工业有限公司 河南新大洲本田摩
50% 535,648,735.00 -1,394,846.28
14,226.38
50% 12,490,845.97 13,059,811.17
托销售有限公司 山东新大洲本田摩
托销售有限公司 二、成本法核算单位 大连新源动力股份有限公司
海南竞成实业投资有限公司
海南国际科技工业
法人股
园股份有限公司 海南高目助商科技
法人股
股份有限公司 济南轻骑股份有限
法人股
公司
摩联科技有限公司
合 计
24.50%
1,225,000.00 1,353,473.65
25%
2,500,000.00 2,583,402.85
3.42%
4,000,000.00
3,982,899.47
4,000,000.00
3,982,899.47
300,000.00
33.33% -3,982,899.47
100万股
0.408%
1,000,000.00 200,000.00
20万股
0.333%
39.039万股
741,741.00 741,741.00 750,000.00 562,539,221.44
750,000.00
26,771,328.14 -1,380,619.90 523,572,746.76
注：本年增加新大洲本田摩托有限公司长期投资，减少河南新大洲本田摩托销售有限公司、山东新大洲本田摩托销售有限公司、摩联科技有限公司长期投资均系新大洲本田摩托有限公司年初合并报表，本年按新准则规定不再合并报表所致。
b.长期股权投资减值准备
被投资单位本期增加 本期减少计提原因
海南国际科技工业园股份有限公司亏损 亏损 海南高目助商科技股份有限公司合 计
6.8 投资性房地产
类 别本期增加 原 价：
本期减少
房屋建筑物88,494,071.89 合 计88,494,071.89
34
累计折旧：
房屋建筑物20,129,539.93 合 计20,129,539.93 净 值68,364,531.96
投资性房地产减值准备
类 别本期增加
本期减少房屋建筑物5,262,463.90 合 计5,262,463.90
注：投资性房产花园新村尚未办理房屋产权证。 6.9 固定资产
类 别本期增加 固定资产原值
本期减少
房屋建筑物 130,815,147.94 专用设备 27,295,990.88 运输工具 2,691,339.09 通用设备 1,942,896.76 累计折旧： 房屋建筑物 运输工具 通用设备
123,750,365.64 29,862,370.19 45,898,801.07
16,211,350.49 3,389,602.51 774,652.70
149,725,150.07 29,445,969.33
57,842,869.02 61,162,931.07 16,924,953.36 10,409,805.51
合 计323,158,721.53
专用设备 9,310,049.65
合 计146,340,558.96 净 值176,818,162.57
固定资产减值准备
类 别本期增加
其他减少房屋建筑物702,953.00 专用设备 运输工具 通用设备
500,000.00
2,679,424.08
合 计1,202,953.00
注:a.固定资产年末数比年初数减少71.56%,主要是年末未合并新大洲本田摩托有限公司,其年初数影响减少814,310,281.28元所致。
b.固定资产减值准备本年增加系从投资性房产转入，本年减少系昌茂花园项目转入开发产品销售转回以及本年未合并新大洲本田摩托有限公司所致。
35
c.五九集团以9334.6平方米、评估价值为559万元的办公用房等房产及评估价值为1,521万元的机器设备抵押向中国工商银行股份有限公司牙克石支行贷款1,000万元。
d. 本期在建工程完工转入固定资产18,191,146.55元。
e.房屋建筑物中三亚别墅101号、102号房屋产权证尚在办理。 6.10在建工程
实际支付
重要工程
预算数
项目名称
2006.12.31
本期增加
定资产
新大洲花苑鑫鑫矿二区鑫鑫矿一区玫瑰大酒店380工程牙煤一矿”一通
三防”技改项目 90万吨改建工
45,106,368.72
程
20万吨电石法
20,601,936.65
PVC项目工程
其他工程1,246,656.95 合 计794,217.06 15,890,762.10
1,194,716.94
自筹
20,601,936.65
自筹
25,698.63
49,406,100.03
自筹
5,608,871.37
自筹
9,614,243.84
2,000,000.00
2,800,000.00 自筹 15,223,976.28
21,235,828.57
自筹 自筹 自筹 自筹
本期转入固
来源 其他减少算比例
资金
入占预工程投
14,293,655.95
3,103,273.54
77,293,486.83 18,191,146.55 17,916,460.73 116,071,429.84
注:a.上述工程均无利息资本化金额。
b.年末数比年初数增加55%，主要系牙克石煤矿“一通三防”技改项目和90万吨改建工程及鑫鑫二区工程增加所致。
6.11 无形资产
类 别本期增加 本期减少原 价：
37,860,920.56 14,076,304.71 1,573,662.74
56,033.40
桂林洋工业苑土地上海华新土地桂林洋土地软件桂林洋居民点 36
工业村及运输公司发动机公司土地新大洲商标权新大洲专利权水 权光华土地天津土地五九煤炭及牙克石煤矿采矿权内蒙古五九农场土地五九集团土地
电动车商标权电动车专利权桂林洋153#土地桂林洋1871#土地牙克古煤矿土地 能源科技土地使用权
原值合计：累计摊销：
桂林洋工业苑土地上海华新土地桂林洋土地软 件桂林洋居民点工业村及运输公司发动机公司土地新大洲商标权新大洲专利权水 权光华土地天津土地五九煤炭及牙克石煤矿采矿权五九集团土地
电动车商标权电动车专利权桂林洋153#土地桂林洋1871#土地牙克古煤矿土地 能源科技土地使用权
累计摊销合计：净 值
9,792,945.00
3,360,092.84 1,005,522.14
464,500.32
13,544,569.31
41,615.10 1,610.00 457.9 53,478.00
15,755,496.27 6,000,000.00 65,570,000.00 16,440,000.00 360,000.00 4,235,403.15 10,000,000.00 1,200,000.00
8,323,023.14
4,726,828.50 1,387,293.10 153,624.14 2,094,971.07 750,945.64 34,424,249.90 8,631,000.00 234,000.00 549,686.27 370,666.66
14,368.98
165,195,006.00
24,562,892.27
注：年末数比年初数减少44.48%，主要是年末未合并新大洲本田摩托有限公司,其年初数影响减少无形资产172,020,037.41元所致。
6.12 商誉
项 目本期增加
本期计提减值准备 37
非同一控制下企业合
并形成的商誉
合 计
7,603,786.04
7,603,786.04
注：1.投资五九集团的商誉7,398,049.51元为购买日投资成本52,432,149.28元大于购买日五九集团的归属于母公司的所有者权益57,135,371.44元，按本公司持股78.82%比例计算应享有的份额之差额；
2.投资牙克石煤矿的商誉205,736.53元为购买日投资成本9,844,166.66元大于购买日牙克石煤矿的所有者权益15,071,821.94元，按本公司持股63.95%比例计算应享有的份额之差额。
6.13 长期待摊费用
项 目本期增加 模具1,003,141.02 开办费8,292,415.64 勘探费49,035,741.66 其他156,808.00 合 计58,488,106.32
601,350.72 892,409.03 本期摊销 291,058.31
其他减少数10,355,823.92
1,806,967.94
66,905,586.18
注：年末数比年初数增加86.85%，主要是五九集团西部矿区和白音查干煤矿勘探费增加所致。
6.14 递延所得税资产 a.已确认递延所得税资产
类 别2006-12-31
资产减值准备 可弥补亏损
1,619,171.71 1,655,035.00
4,135,858.45 4,567,159.70
处置子公司损失预提费用或预计负债13,884,553.23
合 计22,587,571.38
b.未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损等的金额列表如下：
项 目
金 额
暂时性差异可抵扣亏损 38
其中：20xx年12月31日到期亏损
20xx年12月31日到期亏损 20xx年12月31日到期亏损 20xx年12月31日到期亏损
4,307,073.96 6,872,640.05 2,804,175.82 3,680,370.31
20xx年12月31日到期亏损合 计6.15 资产减值准备
项 目一、坏账准备二、存货跌价准备三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备
本期增加 5,501,501.76
本期减少额 转回
其他
2007-12-31
900,000.00
3,217,953.68 3,217,953.68 1,667,695.41
五、长期股权投资减值准备六、投资性房地产减值准备七、固定资产减值准备八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他
1,324,178.82
合 计10,043,634.26 3,217,953.68 6.16 短期借款
项 目 银行借款 其中：信 用
原 币
折合人民币
40,000,000.00
原 币
1,900,000.00
折合人民币
1,900,000.00
抵 押 担 保 质 押
合 计注:a.截止20xx年12月31日无逾期贷款。
b.五九集团以9334.6平方米、评估价值为559万元的办公用房等房产及评估
39
价值为1,521万元的机器设备抵押向中国工商银行股份有限公司牙克石支行贷款1,000万元。
c.本公司分别为子公司五九集团向中国银行海拉尔支行贷款3,000万、上海新大洲物流有限公司向招商银行股份有限公司上海曹家渡支行1,000万贷款担保。
6.17应付票据
种 类2006-12-31
银行承兑汇票241,858,527.75
注:年末数比年初数减少100%，系年末未合并新大洲本田摩托有限公司所致。 6.18 应付账款
a.应付账款年末余额中无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
b.年末数比年初数减少82.92%，主要是年末未合并新大洲本田摩托有限公司，其年初数影响减少376,070,759.95元。
c.账龄超过1年的大额应付账款列示如下；
单 位
北京瑞赛长城航空测控技术有限公司
年末数 1,681,100.00
内容 货款
账龄 1-2年
未结算的原因 未结算 未结算 未结算 未结算 未结算 未结算
期后是否偿还 未还 未还 未还 未还 未还 未还
煤炭科学研究总院抚顺分院货款 1-2年 哈尔滨智盛煤矿设备制造有限公司货款 太源市神瑞安全救护科技有限公司货款
1-2年 1-2年
七市新兴天正矿山物资经销处货款 1-2年 枣强县远洋矿山机械制造有限公司货款
合 计
1-2年
6.19预收账款
预收账款年末余额中无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
6.20应付职工薪酬
项 目本期增加
一、工资、奖金、津贴和补贴二、职工福利费三、社会保险费其中：1．医疗保险费2．基本养老保险费3．年金缴费
本期支付9,875,246.27 8,229,537.29
40
4．失业保险费5．工伤保险费6．生育保险费四、住房公积金五、工会经费和职工教育经费六、非货币性福利七、因解除劳动关系给予的补偿八、其 他其中：以现金结算的股份支付
合 计3,913,776.16 93,490.88 5,291.51
83,218.54 5,513.61
3,782,800.00 18,045,580.08
51,167,790.63
注:a.年末应付职工薪酬中无拖欠性质或工效挂钩的部分;
b.年末数比年初数减少45.03%,主要是年末未合并新大洲本田摩托有限公司和支付结算所致；年末其他18,045,580.08元主要系应付内退、工伤人员补偿金。
6.21应交税费
税 种增值税 营业税 城建税 消费税 房产税 土地使用税 印花税 企业所得税 个人所得税 土地增值税 资源税 矿产资源补偿费 教育费附加 地方教育费附加 河道工程修建维护管理费 道路交通管理费 医疗保险基金 防洪费 车船税
5,355,762.46 -3,227,675.76 100,732.84
35,772.85 357,860.53 148,754.71 8,752,005.82 850,191.65 43,180.40 629,526.46 5,784,951.78 142,905.76 162,228.18 -37,189.36 751,766.53 23.20
1,004.00
-8,417,662.36 1,061,348.54 122,599.63 5,959,435.18 322,102.72 352,272.27 98,285.09 10,589,140.20 1,272,344.36 -77,620.64 532,618.08 4,709,068.17 1,122,573.97 152,588.44 1,461.32 267,353.58 32,265.54 10,954.20 1,004.00
合 计18,112,132.29
6.22应付股利
投资者期末欠付原因
41
五九集团职工以前年度积欠职工股股利
合 计
6.23其他应付款
a.其他应付款年末余额中应付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单
位上海浩州车业公司17,630.21元。
b. 其他应付关联方款项占其他应付款总额的比例为5.37%；其他应付款余额
中关联公司欠款情况详见附注八。 c.账龄超过一年以上的金额较大的其他应付款
单位名称 年末余额 性质或内容
职工承包奖金职工承包奖
海南新大力机械工业有限公司往来款
水利建设基金水利建设基金
矿变电所往来款
汽运费运 费
刘英凯往来款
牙克石市经济局往来款
合 计
6.24 长期应付款
长期应付款年末余额14,290,584.45元为五九集团和牙克石煤矿提取的安全费
余额。年初余额27,814,755.16元，较按原会计准则披露的上年年末余额减少6,755,540.75元，系根据本公司与内蒙古牙克石经济局鉴订的产权交易协议，将上年度从五九集团和牙克石煤矿分得的20xx年8月1日至11月15日利润挂账，用于弥补购并前发生的内退职工工伤、遗属、离退休人员福利及查补的税款而冲减五九集团和牙克石煤矿投资成本所致。
6.25专项应付款
种 类本年增加 本年减少国债资金专项拨款2,100,000.00
合 计2,100,000.00
6.26股本
本期增(减)变动 42
公积金
配股 送股
转股
其他
小计 -19,807,331
一、期末未上市流通股份(股) 1.发起人股份 其中:
国家持有股份 境内法人持有股份 境内自然人持有股份 其他
2.非发起人股份 其中: 国家持有股份 国有法人持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 内部职工股 转配股 基金配售股份 战略投资人配售股份 一般法人配售股份 未上市个人股份 其他
3.优先股或其他 其中:转股配
64,856
未上市流通股份合计二、已上市流通股份(股)
1.人民币普通股2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他
已上市流通股份合计三、股份总数(股
6.27资本公积
项 目股本溢价被投资单位接受捐赠准备被投资单位资产评估增值准备
本期增加
本期减少变动原因、依据
63,848,870.02 支付股权分置改革费用 164,759.50 2,828,799.30 43
股权投资准备被投资单位投资准备合 计 146,512.00 3,386,785.96
6.28 盈余公积 项 目本期增加 本期减少法定盈余公积79,172,192.53
任意盈余公积 180,678.89 180,678.89 361,357.78
合 计79,533,550.31
6.29未分配利润
项 目年度年度
上年年末未分配利润5,950,986.46 加：会计政策变更83,709,580.04 前期差错更正
本年年初未分配利润89,660,566.50
加：本期净利润7,376,067.87 可供分配的利润 118,419,792.27 97,036,634.37
减：提取盈余公积1,127,919.05 对股东的分配
其 他
年末未分配利润95,908,715.32
6.30营业收入及成本
a.营业收入构成
类 别年度年度
主营业务收入1,808,829,739.98 其他业务收入58,893,551.62
合 计1,867,723,291.60
注：本年数比上年数减少66.15%，主要是本年度未合并新大洲本田摩托有限
公司，其上年同期数影响减少1,649,206,866.14元，以及新增合并五九集团和牙克
石煤矿收入344,149,771.86 元所致。
b.营业成本构成
44
类 别年度年度
主营业务成本1,541,592,313.77 其他业务成本
合 计
432,635.18 411,857,513.69
39,335,120.63 1,580,927,434.40
注：本年数比上年数减少73.95%，主要是本年度未合并新大洲本田摩托有限公司，其上年同期数影响减少1,373,103,410.35元，以及新增合并五九集团和牙克石煤矿成本173,439,210.10元所致。
c.主营业务收入、主营业务成本及利润
产品或业务类 别
主营业务收入
主营业务成本
主营业务毛利
20xx年度年度年度年度年度年度
51,505,715.02 59,230,662.45 113,891,773.45 173,439,210.10 13,357,517.49 411,424,878.51
411,424,878.51
1,336,293,705.16 65,550,371.42 43,021,692.55 96,718,856.64
7,688.00
1,541,592,313.77
1,541,592,313.77
170,710,561.76
摩托车业1,602,815,902.59 电动车业房地产业物流运输业126,547,119.63
煤矿业其他行业3,954,956.32 小 计1,855,327,891.18 行业内抵销46,498,151.20 合 计1,808,829,739.98
d.本年度前五名客户的销售收入总额为196,551,340.76元，占公司全部主营业务收入的比例为31.50 %。
6.31 营业税金及附加
项 目年度年度
计缴标准
资源税详见附注4
消费税 营业税 城建税 教育费附加 房产税 土地增值税
5,541,607.80 1,428,925.48 1,463,475.89 289,295.92 1,055,275.64
4,165,350.76 197,329.69 475,323.55 998,954.86
详见附注4 详见附注4
详见附注4
河道维护 地方教育费附加
农村合作医疗保险基金合 计
注：本年数比上年数减少64.18%，主要是本年度未合并新大洲本田摩托有限
45
公司，其上年数影响减少40,018,953.50元，以及新增合并五九集团和牙克石煤矿营业税金及附加8,976,114.00元所致。
6.32 财务费用
类 别年度年度
减：利息收入2,589,398.07
利息支出8,296,081.70
汇兑损失7,061,844.78
减：汇兑收益
合 计12,943,590.08
其 他175,061.67
注：本年数比上年数减少75.09%，主要是本年度未合并新大洲本田摩托有限公司，其上年同期数影响减少13,624,639.04元，以及新增合并五九集团和牙克石煤矿2,526,920.98元所致。
6.33 资产减值损失
项 目年度年度
坏账损失
5,501,501.76
-2,606,961.03
存货跌价损失264,208.96 长期股权投资减值损失
-741,741.00
固定资产减值损失合 计-3,084,493.07
6.34 投资收益
投资单位年度年度
新大洲本田摩托有限公司权益法调整 海南新大力机械工业有限公司权益法调整 海南竞成实业投资有限公司
-1,394,846.28
14,226.38 1,800,900.53
48,625.31
大连新源动力股份有限公司3,386.32
转让上海电动车股权 转让呼伦贝尔友谊乳业(集团)有限责任公司股权股票投资收益
上海房地产转让上海新大洲物流股权收益河南新大洲本田摩托销售有限公司权益法调整 山东新大洲本田摩托销售有限公司权益法调整
合 计
-7,949,279.26
344,515.99 128,473.65 83,402.85 4,757,662.12
6.35 营业外收入
46
项 目年度年度
非流动资产处置利得小计73,077.93
其中：固定资产处置利得73,077.93
无形资产处置利得
盘盈利得5,000.00 罚款收入 251,579.65 33,385.66
其 他35,289.12
合 计146,752.71
注：本年数比上年数增加22.84倍，主要是华银大厦、桂林洋土地处置利得
增加。 6.36 营业外支出
项 目年度年度
非流动资产处置损失小计2,536,464.95
其中：固定资产处置损失2,536,464.95
无形资产处置损失
公益性捐赠支出
非常损失 罚款支出11,062.01 其 他3,538.29
合 计2,551,065.25
6.37 所得税费用
项 目年度年度
本期所得税费用
递延所得税费用
合 计 24,557,890.98 861,561.28 25,419,452.26 1,484,664.52 -527,902.15 956,762.37
注：本年数比上年数增加24,462,689.89元，主要系上年未合并五九集团和牙
克石煤矿利润表，而本年将其利润表纳入合并范围所致。
6.38收到的其他与经营活动有关的现金190,585,250.03 元，主要项目如下：
项 目 金 额
收新大洲花苑房款 47
上海新鸿企业有限公司 上海竞帆鞍座有限公司 福建莆田市荣兴机械有限公司 淅江嘉利(丽水)工业有限公司 牙克石市经济局国有资产管理 上海汇广投资管理有限公司 上海华新工业园经济发展有限公司 浙江明泰标准件有限公司 朱世民
山东华新矿建公司 煤田地质231队
14,000,000.00 12,600,000.00 9,700,000.00 8,700,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 6,500,000.00 5,000,000.00 2,622,903.70 2,210,518.63 2,048,702.19
其 他合 计6.39 支付的其他与经营活动有关的现金170,895,679.71元，主要项目如下：
项 目
内蒙古牙克石市经济局
金 额 47,700,000.00
新大洲本田摩托有限公司呼伦贝尔友谊乳业(集团)公司 运输装卸费 231勘探队
6,081,570.33
租赁费牙克石振兴公司牙克石市第一中学
3,600,000.00
咨询费广告及业务宣传费业务招待费办公会议印刷书报其 他
合 计
交通差旅费6.40 支付的其他与投资活动有关的现金 227,070,940.45元，主要项目如下：
项 目
金 额
新大洲本田摩托有限公司现金及现金等价物年初数呼伦贝尔友谊乳业(集团)有限责任公司现金及现金等价物年初数
330,582.56
合 计注：系期末不合并报表所致。
6.41 支付的其他与筹资活动有关的现金730,000.00元，主要项目如下：
项 目
金 额
48
支付股权分置改革费用合 计6.42 现金流量表补充资料： a.经营活动现金流量的信息。
补充资料年度年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润7,376,067.87
少数股东收益446,517.07
加：资产减值准备-3,084,493.07 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧119,538,703.06
无形资产摊销10,280,281.35
长期待摊费用摊销12,792,353.86 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益)
-73,077.93
固定资产报废损失2,536,464.95 公允价值变动损失(减：收益) 财务费用
投资损失(减：收益-4,757,662.12
递延所得税资产减少(减：增加123,841.11 递延所得税负债增加(减：减少)
存货的减少(减：增加-117,921,103.57
经营性应收项目的减少(减：增加13,163,121.06
经营性应付项目的增加(减：减少-79,700,406.63 其他
经营活动产生的现金流量净额-32,217,548.20 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额260,167,978.43
减：现金的期初余额423,279,737.63 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-163,111,759.20
b.当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
项 目
49
金 额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： 1．取得子公司及其他营业单位的价格
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4．取得子公司的净资产 流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1．处置子公司及其他营业单位的价格 2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
330,582.56
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4．处置子公司的净资产流动资产非流动资产流动负债非流动负债
c.现金和现金等价物
项 目年度年度
1.现金260,167,978.43
其中：库存现金2,135,459.80
可随时用于支付的银行存款246,676,859.68 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 2.现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资 3.期末现金及现金等价物余额
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
可随时用于支付的其他货币资金11,355,658.95
合 计260,167,978.43
附注7、母公司财务报表主要项目注释 7.1 应收账款
50
a.账龄分析及百分比
账 龄
金额
占应收账款总额比例(%)
1年以内坏账计提比例(%) 28,605.50
坏账准备
金额
占应收账坏账计款总额比提比例例(%)
(%)
坏账准备
1-2年 7,909,636.57 2-3年
3-4年 625,072.00 4年以上8,458,895.53 合 计8,487,501.03
8,422,694.95 16,957,403.52
312,536.00 10,421,834.85
b.应收账款构成
2007-12-31
项 目
金 额
比例
坏账准备 7,579,787.41
单项金额重大的应收账款91.98% 单项金额不重大但按信用风险特征组
907,713.62
8.02%907,713.62
合后该组合的风险较大的应收款项 其他不重大应收账款
合 计8,487,501.03
项 目
金 额
2006-12-31 比例
坏账准备
单项金额重大的应收账款9,514,121.13 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项 其他不重大应收账款
907,713.72
合 计10,421,834.85
c. 对年末单项金额在100万元以下以及账龄在2年以上的应收账款确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款。
d.应收账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
51
e.年末应收账款中欠款金额较大的主要债务人
单位名称
期末余额
账 龄
占应收账款总额的比例
新大洲美国工厂4年以上 AMERICAN SPORTS
2,315,694.86
4年以上
林恒棽1年以内 高邮市益豪摩托车有限公司4年以上
合 计98.45%
7.2 其他应收款 a.账龄分析及百分比
年末数
账 龄
金额
占其他应坏账计收款总额提比例比例(%)
1年以内89.04 (%) 1
2,178,595.81 286,309,835.58
2,133,709.77 1,432,981.83 995,101.64
坏账准备
金额
年初数 占其他应坏账计收款总额提比例比例(%) 90.66 0.68 0.45 0.32 7.89
(%) 1 10 20 40 50
2,872,311.75 204,879.26 340,789.37 620,197.32 21,658,874.92 坏账准备
1-2年16,699.33 2-3年91,569.32 3-4年795,127.46 4年以上合 计22,211,434.31 24,919,570.12
25,293,426.23 315,791,198.94 25,697,052.62
b.其他应收款构成
项 目
金 额
单项金额重大的其他应收款单项金额不重大但按信用风险特征组
2,933,604.10
合后该组合的风险较大的其他应收款
其他不重大其他应收款合 计2.57 100.00
2,104,988.95 25,293,426.23
1.20
2,727,954.12
2007-12-31 比例(%)
96.24
坏账准备 20,460,483.16
项 目 52
金 额 比例(%)
坏账准备 计提比例
坏账准备
单项金额重大的其他应收款单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
5,204,643.71
22,149,105.60 3,365,889.93 182,057.09
其他不重大其他应收款合 计25,697,052.62
c.对年末单项金额在100万元以下以及账龄在2年以上的其他应收款确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款；
d.其他应收款中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
e.年末其他应收款中欠款金额前五名
占其他应收款
单位名称
内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有
年以内
限责任公司
海南新大洲房地产有限责任公司1年以内
期末余额
账 龄
总额的比例
海南新大洲工业苑有限公司1年以内 海南新大洲药业有限公司4年以上 内蒙古牙克石煤矿1年以内
合 计
f. 其他应收款余额中关联公司欠款情况如下：
单位名称2006-12-31
新大洲本田摩托有限公司合 计1,008,540.00
7.3 长期股权投资
本企业
被投资单位名称
注册地
业务性质
持股比例 单位表决权比例
一、合营企业 1. 新大洲本田摩托
天津
50%
总额
1,010,913,936.41
总额
4,151,623,253.53
-2,789,692.57
本企业在被投资
期末净资产
本期营业收入
本期净利润
制造业 53
有限公司
2. 海南新大力机械
海口
工业有限公司 二、联营企业 1. 大连新源动力股
131,253,608.33
份有限公司
1,730,594.35
83,282.99
制造业50%
26,146,652.47
a.按成本法核算和按权益法核算的长期股权投资
被投资单位 一、权益法核算单位
新大洲本田摩托有限公司
海南新大力机械工业有限公司 二、成本法核算单位
上海新大洲物流有限公司
上海新大洲电动车有限公司 上海新大洲房地产开发有限公司 海南新大洲房地产开发有限责任公司 海南新大洲工业苑有限公司 三亚新大洲国际游艇俱乐部有限公司 内蒙古新大洲能源科技有限公司 内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责 任公司 牙克石煤矿 大连新源动力股份有限公司 海南竞成实业投资有限公司 海南国际科技工业园股份有限公司 海南高目助商科技股份有限公司
63.95%
9,844,166.66
9,844,166.66 4,000,000.00
52,432,149.28 股份 性质
股数
股权比例
初始投资额本期损益调整
现金红利
本期增(减
505,456,968.21
13,059,811.17 13,074,037.55
15,000,000.00 15,000,000.00
-1,900,000.00 5,100,000.00
33,250,000.00 33,250,000.00
2,083,751.33
23,378,223.38
4,750,000.00 4,750,000.00
76,000,000.00 76,000,000.00
3,982,899.47 -3,982,899.47
法人股万股 300,000.00
法人股万股200,000.00
741,741.00
济南轻骑股份有限法人股万 54
公司
合 计
股
b.长期股权投资减值准备
被投资单位本年增加
海南新大洲房地产开发有限
15,916,248.67
责任公司
海南新大洲工业苑有限公司 海南国际科技工业园股份有
700,000.00
限公司
海南高目助商科技股份有限
200,000.00
公司
合 计21,852,220.34
200,000.00
亏损
700,000.00
亏损
5,035,971.67
5,035,971.67
亏损
15,916,248.67
亏损
本年减少计提原因
7.4 营业收入及成本 a.营业收入构成
类 别年度年度
主营业务收入
其他业务收入11,490,116.90
合 计11,490,116.90
b.主营业务收入、主营业务成本及利润
主营业务收入
种 类
20xx年度年度年度年度年度年度
房地产销售收入合 计
主营业务成本
主营业务毛利
c.前五名客户的销售收入总额为1,694,069.00元，占公司全部主营业务收入的比例为10.54 %。
7.5 投资收益
投资单位年度年度
新大洲本田摩托有限公司 海南新大力机械工业有限公司 海南竞成实业投资有限公司 上海新大洲物流有限公司 大连新源动力股份有限公司
55
-1,394,846.28 14,226.38
1,800,900.53
3,111,670.34 48,625.31
短期投资收益
合 计
420,280.63
8,768,821.72
八、关联方关系及交易 (一)关联方概况
1.本公司的第一大股东及最终控制人
第一大股东名称 海南新元农业开发有限公司
注册地址
注册资本
持股比例 表决权比例
业务性质
海口市农业
本公司的第一大股东的注册资本及其变化.
第一大股东名称本期增加(减少海南新元农业开发有限公司本公司的第一大股东所持股份及其变化.
第一大股东名称比例 海南新元农业开发有限公司股本期增加(减少比例
股桂林洋农场为海南新元农业开发有限公司的实际控制人。 2.本公司的子公司
直接持
注册资本
子公司名称
注册地址
(万元)
比例%
海南新大洲房地产开发有限公司 海南新大洲工业苑有限公司 上海新大洲物业管理有限公司 上海新大洲物流有限公司 上海新大洲房地产开发有限公司 上海新大洲电动车有限公司 三亚新大洲国际游艇俱乐部有限公司 内蒙古新大洲能源科技有限公司 内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限公司 牙克石煤矿
海口市房地产业 海口市服务业 上海市物业管理 上海市运输业 上海市房地产业 上海市制造业 三亚市旅游业 牙克石市煤化工 牙克石市煤田镇煤炭业 牙克石市免渡河镇
煤炭业
股
比例% 表决权
业务性质
56
本公司的子公司的注册资本及其变化. 子公司名称万元) 本期增减(万元万元)
海南新大洲房地产开发有限公司RMB2,000
海南新大洲工业苑有限公司RMB3,000
上海新大洲物业管理有限公司RMB60
上海新大洲物流有限公司RMB2,000
上海新大洲房地产开发有限公司RMB3,500
上海新大洲电动车有限公司RMB1000
三亚新大洲国际游艇俱乐部有限公司RMB500
内蒙古新大洲能源科技有限公司RMB8,000
内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限公司RMB15,000
牙克石煤矿RMB828 新巴尔虎左旗白音查干煤矿RMB185
本公司对子公司所持股份及其变化. 2006-12-31
子公司名称
(万元) 比例% (万元) (万元) 股比例 直接持股本期增减 2007-12-31 直接持
海南新大洲房地产开发有限公司90
海南新大洲工业苑有限公司95
上海新大洲物业管理有限公司100
上海新大洲物流有限公司75
上海新大洲房地产开发有限公司95
上海新大洲电动车有限公司51
三亚新大洲国际游艇俱乐部有限公司 95
内蒙古新大洲能源科技有限公司95
内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限公司牙克石煤矿63.95
3.不存在控制关系但有交易往来的关联方
企业名称 与本公司的关系
57
上海浩洲车业有限公司
新大洲本田摩托有限公司
上海汇广投资管理有限公司
海南新大力机械工业有限公司 第二大股东 合营企业 同一关键管理人员 合营企业
(二)关联方交易事项 1. 提供或接受劳务
交易类别
支付租金 关联方名称年度年度 上海浩洲车业有限公司定价政策 市 价
2.担保事项
截至20xx年12月31日止，未存在关联方为本公司向银行借款提供担保情
况。 (三)关联方应收应付款项余额
金 额
关联方名称
2006-12-31
其他应收款： 占各项目款项余额比例
新大洲本田摩托有限公司0.97%
合 计0.97%
其他应付款：
上海汇广投资管理有限公司
上海浩洲车业有限公司0.22% 海南新大力机械工业有限公司2.08%
合 计2.30%
九、或有及担保事项
1、20xx年6月28日，本公司为内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司
向中国银行海拉尔支行贷款3,000万元提供担保，贷款期限至20xx年6月27日。
2、20xx年3月16日，本公司为上海新大洲物流有限公司向招商银行股份有
限公司上海曹家渡支行1,000万元贷款提供担保，贷款期限至20xx年3月18日。
3、本公司承诺，本公司投入新大洲本田摩托有限公司的净资产涉及的相关
58
资产、负债，在其合并前业已存在的潜在损失和对外抵押、担保、诉讼事项，税务纠纷及资产产权纠纷造成的损失，由本公司承担。该公司经营正常，未有财务危机的迹象，但本公司对上述事项承担连带责任。
十、承诺事项
根据本公司20xx年12月12日与牙克石市经济局签订的《产权交易合同》的特别约定，本公司受让牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司和牙克石煤矿国有股权后3年内，应投入不少于人民币5亿元资金用于五九集团新煤炭资源的勘探和新矿井建设，以提升企业的综合竞争力和税项贡献率，同时，投入不少于人民币20亿元建设大型煤化工项目。截至资产负债日，本公司及五九集团已投入勘探和新矿井建设资金10,421.49万元，通过内蒙古新大洲能源科技有限公司投入20万吨电石法PVC项目资金2,060.19万元。
十一、资产抵押情况
截至20xx年12月31日止，本公司的资产抵押情况如下： 抵押物 评估金额 取得贷款的金额
房屋建筑物、机器设备万元 中国工商银行股份有限公司牙克石支行贷款1,000万元
十二、资产负债表日后非调整事项
本公司2008 年1 月25 日召开2008 年第一次临时股东大会，会议通过了向特定对象非公开发行股票方案的决议，本次拟发行股票募集资金数量的上限为人民币3 亿元(含发行费用)，募集资金全部用于如下项目：
项目名称 拟投入募集资金数额
牙克石煤矿一、二号矿井年产90 万吨改扩建项目万元 白音查干煤矿年产60 万吨矿井改扩建项目万元
本次拟发行股票募集资金投资于上述项目的不足部分由公司自筹解决；超过部分则用于补充公司流动资金。
十三、其他重大事项
本公司子公司五九集团和牙克石煤矿以20xx年6月30日为审计基准日，将 59
其持有的呼伦贝尔友谊乳业(集团)有限责任公司全部股权，按审计后净资产的
60%为对价，作价1,270.40万元，全部予以转让，转让净损失849.71万元。转让
后，本公司不再合并其会计报表。
十四、相关指标计算表
14.1 非经常性损益
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答》第
1号的要求，本公司非经常性损益如下： 项 目年度年度
非流动资产处置损益-2,118,871.03
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外；
托管收入4,716,203.48 股票投资收益4,149,258.00 除上述各项之外的其他营业外收支净额59,074.48
其他非经常性损益741,741.00 减:所得税影响数114,642.77
少数股东影响数1,102.30
合 计7,431,660.86
14.2根据中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券公司信息披露编报
规则》第9号的要求，本公司净资产收益率和每股收益如下：
a. 20xx年
净资产收益率
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
0.0306 每股收益 归属于公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润 0.0353
b. 20xx年
报告期利润 净资产收益率 每股收益
60
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
0.0100
归属于公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润
-0.0001
十五、补充资料
15.1根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号――新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》(证监会计字[2007]10号) 的规定公司2006 年披露的净利润的差异调节表如下：
项 目
20xx年度净利润(原会计准则) 追溯调整项目影响合计数 其中：营业成本
公允价值变动收益 营业税费 投资收益 管理费用 资产减值损失 所得税费用
金 额 10,254,040.27
-3,343,818.00
571,823.74
少数股东损益
20xx年度净利润(新会计准则 假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响合计数 其中：开发费用 债务重组收益 投资收益
资产减值损失20xx年度模拟净利润
6,634,326.87
15.2 根据《企业会计准则解释第 1 号》的要求，本公司对 2006 年 12 月 31 日的有关资产、负债及所有者权益项目的账面余额进行了复核，对 2007 年年初股东权益进行了调整，调节过程如下：
项目名称
金 额
20xx年12月31日股东权益(企业会计制度长期股权投资差额
61
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 74,959,263.28
所得税其 他
20xx年1月1日母公司股东权益(新会计准则少数股东权益20xx年1月1日股东权益(新会计准则注：所得税影响金额与20xx年审阅报告原披露数差异4,627,186.34元系计算
合营企业新大洲本田摩托有限公司递延所得税资产适用税率错误以及五九集团、
牙克石煤矿按新准则追溯调整应付职工薪酬而补记递延所得税资产所致。
十六、财务报表的批准报出
本财务报表业经本公司董事会于20xx年3月17日批准报出
62