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招待费管理办法

一.目的：业务招待费是公司在经营活动中发生的正常费用，要使该项费用支出既合理节约，又能发挥其积极作用。业务招待费支出基本原则是：支出业务招待费必须要有利于公司经营业务的正常开展，要有利于拓宽公司的经营业务范围和领域，要有利于沟通、改善、促进公司与各有关外部公司（供应商、客户）的正常交往关系；支出业务招待费必须严格遵循“必需、合理、节约”的原则，从严执行开支标准，确保内部控制程序清晰。业务招待费的使用遵循勤俭节约、效能优先的原则，能免则免，能省则省的精神制定本办法。

二.适用范围

1.业务费：是指因业务需要发生的礼金、礼品、赞助费及因业务需要赠送的烟、酒、茶等。

2.招待费：是指因工作关系招待有关人员就餐费、娱乐费用；因公接待相关单位人员发生的差旅费、住宿费等;在公司食堂招待时发生的就餐费。

三.使用原则

1.热情周到，有利工作，勤俭节约，杜绝浪费；

2.与公司业务无关的人员不接待；

3.可接待、可不接待人员不接待；

4.来我公司招待人员原则上只招待一餐；特殊情况不超过两餐；

5.申请业务招待费时要明确招待原因、达到目的、招待角色、招待项目、人数等，是否需要招待。

四.业务、招待申请管理

1.所有的业务、招待实行事前审批制度。

2.业务费用、招待费申请，必须提前申请，并权限领导批准后，方可进行，事后不接受申请及费用不予报销。

3.如遇紧急情况或出差在外地如发生特殊情况无法提前申请或超出出差业务、招待费预算时，须事先向直接上级领导请示并获得总经理同意后，方可进行，出差返回公司后2天内补办审批手续，否则费用不予报销。

4.业务、招待申请审批权限

5.单次招待费用在500元以内，报总经理助理批准，总经理助理在审批前应知会总经理需要招待的客户名称、招待目的、被招待人的职务、姓名等信息。

五.招待标准

1.部门月招待费用标准：

1）业务、招待费用月使用标准（包括在本地及出差在外地业务、招待费用）：

①国内业务部2000元/月。

②外贸部门1000元/月。

2）部门当月超出标准部分公司不予报销，董事长特批除外。

2.本地单次招待标准：

3.出差外地单次业务费、招待标准：

六.业务招待费的管理

1.公司各部门招待费由行政部负责统计，并依此为审核依据。

2.所有招待费一律按财务制度“用款申请审批流程进行 ”并逐级报批，获得最高权限领导批准后方可进行，财务报销以用款审批同意为准，实报实销，金额不得大于审批金额。

3.兄弟公司之间人员往来不得接待，自行解决。

4.娱乐费用申请，由董事长评估批准。

5.外协单位除合同标明提供安排食宿及接风、送行外，一律不安排免费伙食。确需接风、送行、招待的，经总经理批准同意后在公司招待费中开支。

6.各部门招待时，须公司定点单位接待，如需在公司指定招待点以外的场所招待的，申请时需注明原因，经审批同意方可执行。

7.财务部负责监管客商招待记录，公司有权不定期评估招待效果和投资回报情况，对于一年内招待次数超过3次，没有达成实际合作的客商，财务部应在审批过程进行管控。

七.接待费用报销管理

1.招待费用必须全部使用正规发票报销。

2.报销的发票必须是同一消费场所开具的发票，不得使用多个场所的发票报销。

3.一经发现报销发票与实际消费不符，处以双倍罚款，并取消以后的招待资格，情节严重的，开除处理。

八.本规定自签署发布之日起正式执行。

九.本规定最终解释权归属行政部。

XX股份有限公司

二〇##年十月二十一日

第二篇：20xx年上海市某公司业务招待费管理办法

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