企业年金办理流程

一、企业年金名词解释：

是指在政府强制实施的公共养老金或国家养老金之外，企业在国家政策的指导下，根据自身经济实力和经济状况建立的，为本企业职工提供一定程度退休收入保障的补充性养老金制度。

二、企业年金办理条件

（一）依法参加基本养老保险并履行缴费义务；

（二）具有相应的经济负担能力；

（三）已建立集体协商机制。

三、企业年金办理程序

1、选择一家可以承办企业年金业务的银行，本报告中选择中国工商银行、招商银行通银行进行比对。

2、建立企业年金，应当由企业与工会或职工代表通过集体协商确定，并制 年金方案。

企业年金方案应当包括以下内容：

（一）参加人员范围；

（二）资金筹集方式；

（三）职工企业年金个人帐户管理方式；

（四）基金管理方式；

（五）计发办法和支付方式；

（六）支付企业年金待遇的条件；

（七）组织管理和监督方式；

（八）中止缴费的条件；

（九）双方约定的其他事项。

3、企业年金方案应当报送所在地区县以上地方人民政府劳动保障行政部门。（即朝阳区社保局）中央所属大型企业企业年金方案，应当报送劳动保障部。劳动保障行政部门自收到企业年金方案文本之日起15日内未提出异议的，企业年金方案即行生效。

4、劳动保障部门备案成功后，在选定的银行内开设企业年金账户。

5、与开户银行签署相关协议。

额。

综上所述，就手续费而言，选择交通银行会给公司节省部分资金，且每家银行的办理程序都大致相同，故而建议如开设企业年金账户，选择交通银行。

第二篇：企业年金浅析

企业年金浅析

目前我国的社会基本保障体系是由法定基本养老保险、补充养老保险以及个人储蓄性养老保险等组成。为了建立多层次的养老保险制度，更好地保障企业职工退休后的生活，完善社会保障体系，我国已逐步从西方发达国家引入了年金和企业年金的概念。尽管近些年来取得了快速发展，但整体而言目前中国企业年金还处于起步阶段。从其发展规模，覆盖范围以及替代率来看，中国企业年金与发达国家还存在相当大的差距。从企业年金作为中国养老保障体系第二支柱应发挥的作用和预期发展水平来看，中国企业年金有着广阔的发展空间.

一．企业年金的发展过程

1.企业年金的产生及发展

企业年金，即由企业退休金计划提供的养老金。其实质是以延期支付方式存在的职工劳动报酬的一部分或者是职工分享企业利润的一部分，是职工权益的一部分。企业年金计划在英国可以追溯到19世纪初，在美国可以追溯到19世纪末。1875年，美国快递公司建立了第一个企业年金计划。第二个计划由巴尔的摩和俄亥俄铁路公司于1880年设立。在随后的半个世纪中，大约出现了400个退休金计划。这些早期退休金计划一般建立于铁路、银行和公用事业领域。

企业年金已经历了三个发展阶段，每个阶段的账户管理主体模式都不同，且不断进步和完善：

（1）早期发展阶段，即企业自我管理时期（19世纪）；早期企业年金计划管理接近一般银行储蓄，属于待遇确定（DB）计划，并具有名义账户的特征。

（2）成熟发展阶段，即市场运营与政府介入管理时期（20世纪）；企业年金在工业发达国家大规模发展始于20世纪40年代，随之计划类型、账户管理模式逐渐多样化和规范化。保险产品从此开始适应企业年金计划的需要而发展，并逐渐进入保险合同主导阶段，取代普通银行储蓄账户。

（3）综合发展阶段，即与社会保障协调发展时期 （2l世纪）。进入21世纪以来，包括社会基本保障、企业年金和个人储蓄养老这三大支柱的社会保障体系已经得到广泛认可。社会基本保障具有政策支持、高度管控的特点，而个人储蓄养老则是完全的商业化运作；作为第二支柱的企业年金，同时兼具这两大支柱的特点。随着金融服务的不断创新，企业年金正在逐步向两端延伸。

随着人口老龄化的发展趋势，政府提供养老金的能力日趋有限，企业年金计划的社会责任日益突出。企业年金在市场经济国家的经济社会生活中显现出日益重要的作用，政府介入企业年金领域的程度也越来越深。

2.我国企业年金的发展历程

早在19xx年，我国就明确提出要将基本养老保险同职工储蓄性养老保险相结合。19xx年，又明确鼓励企业建立补充养老保险制度，规定企业可自主选择补充养老保险的经办机构。19xx年，国家界定了退休金属于商业保险范畴，规定社会保险机构不得进入退休金领域，标志着我国的退休金真正开始迈向社会化、商业化经营。

而后，“企业年金”代替了原有的“企业补充养老保险”，明确规定要进行市场化运营、采用个人账户方式进行管理、实行基金完全积累，费用由企业和职工个人缴纳，并且企业缴费在工资总额4％以内的部分可以从成本中列支。而企业年金将在“三支柱”（公共养老金、商业补充养老保险、个人储蓄）中占有重要地位，并由商业机构来经办。

但是，经过十多年的发展，目前参加企业年金的职工人数在社会基本养老保险覆盖人数中所占的比例依然很少，规模较大的企业年金也只是在一些大行业中正式建立起来。

二、太平养老保险股份有限公司与我国企业年金

1.太平养老保险股份有限公司在我国企业年金中的发展过程

早在20xx年由太平人寿发起设立的专业养老保险公司太平养老保险股份有限公司，首家正式获得中国保险监督管理委员会的筹建批准，随后太平养老保险股份有限公司正式获准开业，成为中国首批专业养老保险公司。由此揭开了中国企业年金市场化运作的序幕，对于中国企业年金市场的发展具有重要意义。

企业年金受托管理和投资管理是太平养老的唯一业务，而太平养老也是目前中国唯一的专营养老金管理机构。作为我国首批专业养老保险公司，太平养老获得企业年金相关资格，标志着我国企业将可以通过专业养老金公司建立符合国家法规规定的企业年金计划，我国企业年金市场进入了实质性操作阶段，也使中国保险业积极参与中国企业年金市场建设迈出了关键性的一步。

从目前情况看，无论是签约的企业数量还是企业年金基金管理规模，太平养老都处于领先地位。太平养老在企业年金领域的专业能力以及其卓有成效的推动工作得到了劳动和社会保障部以及保监会等监管部门的充分肯定。

2.太平养老保险股份有限公司在我国企业年金中的现状

（1）太平养老——企业年金专业管理的先行者

公司持续推进企业年金核心技能的发展，包括产品开发、合同设计、计划设计、精算咨询、受托管理、投资管理，并努力形成服务卓越，技术领先的差异化优势。公司企业年金的服务体系贯穿企业年金业务的整个过程，包括方案设计阶段、计划建立阶段、资金积累阶段以及退休领取阶段，除了法规要求的标准化服务之外，公司也根据市场的需要开发了多种附加服务能力，以期建立并保持行业中专业技术和服务领先的地位，树立企业年金专业管理的市场品牌。

（2）太平养老——企业年金市场的领跑者

不懈追求专业与创新的太平养老，已逐步取得了同业、客户、监管、股东的广泛认同，在企业年金法人受托机构和投资管理人中，客户数量和管理资产规模均处于市场领先地位。 客户广泛地分布在保险、银行、证券、电力、烟草、煤矿、电子、航空、外贸、建筑、宾馆、化工、交通运输、医药、科研教育等多种行业。目前已经与多家中央所属企业签署了受托管理合同，且基金已经开始正常的管理和投资运作。

（3）太平养老——企业年金诚信服务的实践者

企业年金在中国是新生事物，又关系着千百万受益人的退休金的安全和增值。太平养老已经形成了比较完整的企业年金合同体系，在实际与客户洽谈合同的过程中，公司也充分吸收客户的意愿，尽可能地落实到具体的合同文本中。目前客户对太平养老的合同文本认可度很高，很少提出不同的修改意见。

在风险控制方面，公司成立了风险控制委员会，制定了相应的工作规程，下发了风险管理控制制度、风险管理指引、内部稽核制度、风险监控指标管理制度、危机事件报告制度和处理流程等文件，建立了企业年金安全稳健管理的基石。与此同时，太平养老还建立了标准的运作衔接流程，并将往来的数据和文件均纳入IT系统统一管理和核查，及时发现问题和错误并在第一时间纠正，确保委托人和受益人的利益。

（4）太平养老——2+2整体管理和服务模式的创新者和倡导者

企业年金业务的决策周期长、服务周期更长，要一直延伸到受益人退休甚至退休以后很多年，所以高效的管理模式和卓越的服务体系是太平养老受托能力建设的重要组成部分。太平养老通过整合相关管理机构的服务流程和体系，形成面向客户的整体管理模式和统一服务体系，使企业年金这个看起来很复杂的事情在客户那里变得很简单。按照监管部门的规定，为此，太平养老积极与各方联手，特别是与工行、交行、光大银行以及招行推出了“2＋2”模式，即太平养老做年金计划的受托人和投资管理人，银行做托管人和账户管理人。

太平养老以“专业与创新”为基础，抓住“合作与共赢”的天性，开创了企业年金全新的运营模式，推动了市场的健康快速发展。

（5）太平养老——卓越的企业年金投资管理人

太平养老获得企业年金投资管理人资格后，立刻构筑了专门的投资决策、组合管理、风险控制、估值核算、沟通服务体系，建立了由众多优秀的基金经理组成的投资管理中心。 太平养老以正式标准化的投资管理运作，自公司开始企业年金基金投资管理运作以来，在严格遵守法规，严格控制风险的前提下，取得了良好的投资业绩。企业年金投资回报全面超越行业及指数同期回报率。

3.太平养老保险股份有限公司在我国企业年金发展中面临的机遇与挑战

（1）我国企业年金的发展趋势

目前企业年金在我国的规模很小、覆盖人数不多、基金总量不大、管理机制和投资机制都还不太规范，但它的确引起了政府、企业和雇员的注意。企业希望通过这种有吸引力的福利留住优秀雇员，雇员希望通过企业年金提高以后的退休生活质量，并且加之有人口老龄化对财政的冲击使得基本养老保险已不堪重负，企业年金在我国的发展是很有必要、很有空间也很有前途的。具体表现有以下两个方面：

第一、国家、政府的责任加大

虽然企业年金只是一种企业吸引并激励员工的措施，属于员工福利的范畴，国家并不能强制所有企业都建立企业年金，但它是补充性的养老保险，具有协助基本养老保险抵挡人口老龄化财务冲击的重要作用，是养老保险体系的第二支柱，因此企业年金对于政府来说有着其它员工福利形式不具有的影响。我国的特殊情况决定了政府在其发展过程中必须发挥举足重轻的作用：第一国有企业刚刚经过改革，企业负担相当重，甚至还有一些企业尚未适应市场经济的游戏规则，它们没有动力也没有能力为员工建立企业年金；第二民营企业和外资企业连基本养老保险的责任都想方设法逃避，更不用说企业年金；第三我国的就业人员平均素质不高，对企业年金认识肤浅，没有意识争取自己的权利。针对这些情况，我国政府应该会在企业年金未来的发展中起到越来越大的主导作用。

第二、企业年金的管理机构将来很可能主要由商业保险公司担任。

企业年金的个人账户是长时间的积累型帐户，由企业设置专门的人员机构对其进行管理显然是会大大增加成本的，所以必须由专业的机构进行管理和投资以实现基金保值增值。中国的商业保险公司近年来已经进入了非常激烈的竞争阶段，企业年金正好为它们准备了一块新的业务市场。20xx年以来，国内一些商业人寿保险公司相继推出帐户性质的万能型保险、分红性保险和投资连接型保险，这些产品满足了企业对补充养老保险的要求，同时由保险公司专业人士进行资金运作，保证资金增值。 这样发展下去，商业保险公司很可能接管企业年金个人帐户。

（2）太平养老保险股份有限公司面临的机遇与挑战

中国企业年金市场巨大，一旦进入高速增长的阶段，中国市场将有望达到万亿的规模，中国将成为全球最大的养老金市场之一，也将是中国金融业的最大增长点和长期金融资产的主要来源。正是基于这样的趋势，太平养老有着很大的机遇，为此，太平养老提出了要致力于成为市场上最权威、最高知名度的养老金公司，引领企业年金市场，打造行业规范，同时要确保市场领先地位。同时提出要秉承“用心经营，诚信服务”的经营理念，以“安全、收益、服务”为经营宗旨，建立“技术领先，服务卓越”的优秀品牌，成为市场上最专业和最具创新精神的综合性养老金服务商。

在企业年金的广阔天地里，养老保险公司拥有独特优势，但酒香也怕巷子深，随着竞争主体的增加，各家公司不得不增加自己的服务和特色，用专业赢得市场。面对挑战，太平养老该如何面对这些挑战呢？

第一、源于太平养老整体实力和品牌优势；太平养老公司股东管理的资产超过六万亿元人民币，在年金计划管理、风险管控方面有着丰富的经验，为太平养老提供了强有力的管理和技术支持。

第二是太平养老专业化经营的理念；太平养老拥有国际化的企业年金专家队伍，公司拥有具备丰富经验的精算师、投资专家和IT 专家。太平养老高级管理层都是拥有丰富的企业年金、投资、保险、财务管理经验，具备国际化视野和海外企业年金管理和运作经验的专家。专业的服务，是太平养老永远的追求。

第三是太平养老积极的心态，倡导“以开放之心，走共赢之路”，能够不断加强与其他资格匹配的运营机构之间的合作。企业年金市场快速健康发展，需要倡导各个运营机构“以开放之心，走共赢之路”。各个运营机构之间有不同的角色，但一个完整的企业年金计划的建立，需要各个角色共同去完成。作为一个领先者，太平养老非常提倡业内之间的合作，简化服务流程，提高服务效率，减少风险环节。太平养老与银行合作建立了“2+2”标准企业年金计划模式，就是由太平养老来做受托和投资管理，选一家非常好的银行来做账户管理和托管，将复杂的企业年金业务变得简明和标准化，便于客户对企业年金全面理解和较快地决策。此外，在投资领域，太平养老也先后与基金公司签订了合作协议，以满足企业多样化的投资需求。

相信太平养老始终不渝坚持“用心经营，诚信服务”的经营理念，以及立志成为“中国最专业和最具创新精神的企业年金和员工福利保障计划综合服务提供商”，公司凭籍对专业和创新的不懈追求，会努力为广大客户和合作伙伴创造更多价值。