一、名词解释

1、教育负担比

教育负担比是衡量教育开支对家庭生活影响的重要指标，其测算公式是

目前子女教育金费用÷家庭目前税前收人×100%负担比= 教育支出/家庭收入

如一年大学教育支出为2.5万，家庭收入为5万。

　负担比= 2.5/5 = 50%

提示：负担比高于30%，即应早日进行子女教育规划（存款吗？）

客户冯先生有一个女儿，刚刚考入国内某著名大学。女儿正式入学之前，冯先生计算了一下女儿读大学一年的费用，主要包括：全年学费12000元，住宿费3000元，日常各项开支预计每月1000元，以全年10个月计，共需10000元。预计冯先生和太太全年税后收入80000元。则对于冯先生家庭，

届时教育金费用＝学费＋住宿费＋日常开支

　　　　　　　　＝12000+3000+10000＝25000元

教育负担比=届时子女教育金费用/家庭届时税后收入×100%

　　　　       ＝25000/80000×100%＝31.25%

通常，如果预计教育负担比高于30%，就应尽早进行准备。

2、教育规划的原则

目标合理

提前规划

定期定额

稳健投资

（一）理财目标的设定要切合实际，角度宽松 
　　（二）提前规划、适量积累 
　　（三）充分利用定期定额计划来实现子女教育基金的储蓄 
　　（四）投资时注意以稳健投资为主，不要太冒风险 

子女教育金规划的重要原则：

父母的期望与子女的兴趣能力可能有差距，应以较宽松角度使准备的教育金可因应未来子女不同的选择。

?      宁可多准备，届时多余的部分可留做自己的退休准备金使用，因为子女高等教育金阶段与准备自己退休金的黄金时期高度重迭，避免全力投入子女教育金时忽略自己的退休金。

?      利用子女教育年金或10-20年的储蓄险准备部分子女教育经费，至少子女考上大学时，这部分学杂费已经强制储蓄，不会造成无法弥补的遗憾。

子女教育规划一般原则：

?      1、及早规划，避免子女大学教育与退休重叠，牺牲退休生活品质。

?      2、距离时间长时可选择投资收益和风险相对较高的产品，时间可以平衡波动。距离时间短，可选择存款和中短期债券，以确保本金安全。

?      3、要从宽规划，考虑要择校或上私立；

?      4、幼时简，青少年奢。（消费不可逆）

?      5、要配合保险规划，子女教育金为应保额。

3、青年家庭的理财核心策略C

4、理财规划步骤 

下列关于理财规划步骤正确的是（ A ）。 

A、建立客户关系、收集客户关系、分析客户财务状况、制定理财计划、实施理财计划、持续理财服务 

B、收集客户信息、建立客户关系、分析客户财务状况、制定理财计划、实施理财计划、持续理财服务 

C、建立客户关系、收集客户信息、制定理财计划、分析客户财务状况、实施理财计划、持续理财服务 

D、建立客户关系、分析客户财务状况、收集客户信息、制定理财计划、实施理财计划、持续理财服务 

5、理财规划的最终目标 

理财规划的最终目标是要达到（ D ）。 

A、财务自主要功能 

B、财务安全 

C、财务自主 

D、财务自由 

6、财务自由

财务自由度

临近退休，生息资产（包括退休金）的利息收益应足以维持退休后的各种生活开支，这时财务自由度为1

工作期间，财务自由度应从较低水平逐渐提高，向1靠近。

7、现金等价物

   现金等价物通常是指流动性比较强、价值变动风险很小、易于转换成已知金额现金的资产都可视为现金等价物。
  一般包括：活期储蓄、各类银行存款和货币市场基金等金融资产。

8、住房支出种类

住房消费

买房

租房

住房投资

9、理财规划的定义

理财规划是指针对个人或家庭发展的不同时期，依据收入、支出状况的变化，制定财务管理的具体方案，实现各个阶段的目标和理想。

10、住房消费贷款的最高贷款额度

?      ▲可负担首付款=目前净资产在未来买房时的终值+以目前年收入为年金在未来购房时的年金终值×年收入中可负担首付比例的上限；

?      ▲可负担房贷=以未来购房时年收入为年金的年金现值×年收入中可负担贷款的比率上限；

?      ▲可负担房屋总价=可负担首付款+可负担房贷；

?      ▲可负担房屋单价=可负担房屋总价/需求平方米数

11、税收筹划

通过对纳税主体的涉税事项事先安排，达到少缴税和递延纳税目标的规划活动。

12、现金规划

是为了满足个人或家庭短期需求而进行的管理日常现金及现金等价物和短期融资的活动，其核心是建立应急基金（紧急储备基金），保障个人和家庭生活质量和状态的持续性、稳定性的管理。

13、理财

理财（ Financial management）即对于财产（包含有形财产和无形财产=知识产权）的经营。多用于个人对于个人财产或家庭财产的经营，是指个人或机构根据个人或机构当前的实际经济状况，设定想要达成的经济目标，在限定的时限内采用一类或多类金融投资工具，通过一种或多种途径达成其经济目标的计划、规划或解决方案。在具体实施该规划方案的过程，也称理财。

14、纯粹风险

只有损失机会而无获利可能的风险

商业保险公司往往只对纯粹风险承保。

15、保险利益

保险利益，是指投保人或者被保险人对保险标的具有的法律上承认的利益。所谓保险利益，指投保人或被保险人对保险标的具有的法律上认可的利益，又称可保利益。保险利益产生于投保人或被保险人与保险标的之间的经济联系，它是投保人或被保险人可以向保险公司投保的利益，体现了投保人或被保险人对保险标的所具有的法律上承认的利害关系，即投保人或被保险人因保险标的遭受风险事故而受损失，因保险标的未发生风险事故而受益。保险标的发生保险责任事故，被保险人不得因保险而获得不属于保险利益限度内的额外利益。

16、投机风险

二、计算题

17、企业年金

例：张先生所在公司较早地建立了企业年金计划。按照该计划规定，张先生个人缴费是其当期薪酬总额的4%，公司实行对等缴费，张先生缴费20年，该计划委托金融机构进行投资理财的净回报率在3%左右，假设张先生的缴费工资为2800元。计算张先生的企业年金积累情况。

月供款额=2800×0.04×2=112×2=224（元）

年供款额=224×12=2688（元）

总积累额=72227.57元 （n=20,i=3,PMT=2688,PV=0,FV=?）

因此，张先生退休时的企业年金个人账户资产是72227.57元。

18、年金复利终值计算

复利的终值： F＝P×(1＋i)ⁿ =P×(F/P，i，n)

   其中， (1＋i)ⁿ称为复利终值系数，用符号(F/P，i，n)表示。

   例如：(F/P，6％，3)表示利率6％、期限3期的复利终值系数。

例子

Ø  企业投资某项目，投入金额128万元，项目投资年收益率为10%，投资年限为5年，收益可累积入本金，在最后一年收回投资额及收益，则企业的最终可收回多少资金？

Ø      

方法一：

   F = 1280000 × (1+10%) ⁵ =1280000×1.61=2061440 (元)

方法二：

   F =P× (F/P，i，n) =1280000×(F/P,10%,5)
=1280000×1.6105=2061440 (元)

19、等额本息和等额本金还款计算

20、养老规划

例1、

赵先生现年40岁，妻子35岁，预计60岁退休，目前家庭5人共同生活，退休后2人生活

?      退休后赵先生夫妇估计每年可以从社会保障体系领取45000元，从退休金计划中得到20000元，其他收入21353元；

?      假设他能活到80岁，n=20年，退休金报酬率r= 8% ，费用上涨率c=5%，实质利率i=3%=8%-5%，查表，n=20，i=3%的年金现值系数14.877

例2、

（一）老李今年40岁，打算60岁退休，考虑到通货膨胀的因素，退休后每年生活费大约需要10万元（岁初从退休基金中提取）。老李预计可以活到85岁，老李拿出10万元储蓄作为退休基金的启动资金（40岁初），并打算以后每年年末投入一笔固定的资金。老李在退休前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为9％，退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为6％。

1.老李退休后余年为（ ）年      

A.24   

B.25          

C.26      

D.27

2.老李在60岁的时候需要准备（）元退休金才能实现他的养老目标。

A.560441   

B.1355036   

C.1255036    

D.1555036

3.老李拿出10万元储蓄作为退休基金启动资金（40岁初），到60岁退休这笔储蓄会变成（）元。

A.560441     

B.1355036   

C.1255036    

D.1555036

4.由于老李有10万元储蓄作为退休启动资金，不考虑退休基金的其他来源，那么老李在60岁时退休基金缺口是（）元  

A.1555036   

B.1255036    

C.560441    

D.794595

5.计算老李每年还应投入（）元资金才能弥补退休基金缺口。

A.1555036 

B.1255036 

C.15532  

D.794595

6.若老李将10万元启动资金用于应付某项突发事件，则老李需要修改自己的退休规划。若假设老李希望保持退休后的生活水平，那么老李需要增加每年对退休金的投入额，新的每年投入额是（）元    

A.1555036  

B.1255036 

C.26486 

D.794595

例3、

上官夫妇目前均刚过35岁，打算20年后即55岁时退休，估计夫妇俩退休后第一年的生活费用为8万元，（退休后每年初从退休基金中取出当年的生活费用）。考虑到通货膨胀的因素，夫妇俩每年的生活费用预计会以年4%的速度增长。夫妇俩预计退休后还可以生存25年，现在拟用20万作为退休基金的启动资金，并计划开始每年年末投入一笔固定的资金进行退休基金的积累。夫妇俩在退休前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为6%，退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为4%。

?      （1）上官夫妇的退休资金需求折现至退休时约为？

?      （2）目前，上官夫夫妇手中的20万元资金若以6%的速度增长，20年后即夫妇55岁初的时候会增长为？

?      （3）要满足退休后的生活目标，同时考虑到目前20万元资金的增长，上官夫妇还约需准备多少资金，才能满足退休后的生活需要（忽略退休后的收入部分）

?      （4）为弥补退休基金缺口，上官夫妇采取每年年末定期定投的方法则每年年末约需投入多少？

?      （5）若上官夫妇每年的结余没有这么多，二人决定将退休年龄推迟5年，原80000元的年生活费用按照年4%的上涨率上涨，这笔资金5年后会增长为？

?      （6）由于推迟了年龄，上官夫妇退休基金共需约？

?      （7）上官夫妇35岁初的20万元资金到60岁初约？投资收益率6%

?      （8）根据（6、7）的计算结果，上官夫妇退休后的基金缺口约为多少？（不考虑退休后的收入情况）

?      （9）如果采取退休前每年末定期定投的方法，期限25年，投资收益率为6%，为弥补退休基金缺口，每年年末还约需投入？

?      （1）200万元

?      （2） 642417元

?      （3） 1358573元

?      （4） 36932元

?      （5） 97332元

?      （6） 1946640元

?      （7） 858374元

?      （8）1088266元

?      （9） 19836元

21、论述进行理财规划的意义

1.必要的资产流动性。个人持有现金主要是为了满足日常开支需要、预防突发事件需要、投机性需要。个人要保证有足够的资金来支付计划中和计划外的费用，所以理财规划师在现金规划中既要保证客户资金的流动性，又要考虑现金的持有成本，通过现金规划使短期需求可用手头现金来满足，预期的现金支出通过各种储蓄活短期投资工具来满足。

2.合理的消费支出。个人理财目标的首要目的并非个人价值最大化，而是使个人财务状况稳健合理。在实际生活中，减少个人开支有时比寻求高投资收益更容易达到理财目标。通过消费支出规划，使个人消费支出合理,使家庭收支结构大体平衡。

3.实现教育期望。教育为人生之本，时代变迁，人们对受教育程度要求越来越高。再加上教育费用持续上升，教育开支的比重变得越来越大。客户需要及早对教育费用进行规划，通过合理的财务计划，确保将来有能力合理支付自身及其子女的教育费用，充分达到个人（家庭）的教育期望。

4.完备的风险保障。在人的一生中，风险无处不在，理财规划师通过风险管理与保险规划做到适当的财务安排，将意外事件带来的损失降到最低限度，使客户更好地规避风险，保障生活。

5.合理的纳税安排。纳税是每一个人的法定义务，但纳税人往往希望将自己的税负减到最小。为达到这一目标，理财规划师通过对纳税主体的经营、投资、理财等经济活动的事先筹划和安排，充分利用税法提供的优惠和差别待遇，适当减少或延缓税负支出。

6.积累财富。个人财富的增加可以通过减少支出相对实现，但个人财富的绝对增加最终要通过增加收入来实现。薪金类收入有限，投资则完全具有主动争取更高收益的特质，个人财富的快速积累更主要靠投资实现。根据理财目标、个人可投资额以及风险承受能力，理财规划师可以确定有效的投资方案，使投资带给个人或家庭的收入越来越多，并逐步成为个人或家庭收入的主要来源，最终达到财务自由的层次。

7.安享晚年。人到老年，其获得收入的能力必然有所下降，所以有必要在青壮年时期进行财务规划，达到晚年有一个“老有所养，老有所终，老有所乐”的尊严、自立的老年生活的目标。

8.财产分配与传承。财产分配与传承是个人理财规划中不可回避的部分，理财规划师要尽量减少财产分配与传承过程中发生的支出，协助客户对财产进行合理分配，以满足家庭成员在家庭发展的不同阶段产生的各种需要；要选择遗产管理工具和制定遗产分配方案，确保在客户去世或丧失行为能力时能够实现家庭财产的代际相传

22、家庭综合规划

23、财务指标

?      资产负债比率＝负债总额÷总资产

?      负债收入比率＝偿债支出÷税后收入

?      流动资产保障率＝流动性资产÷每月支出

?      自由储蓄比率＝结余÷税后收入

?      净资产投资比率＝投资资产÷净资产

24、个税等计算

–     纳税人应缴纳的个人所得税金额

–     应纳税额=应纳税所得额×适用税率

–     对于超额累进税率，应分段计算应纳税额

第二篇：个人理财规划期末练习题-20xx-12

个人理财规划练习题

（2011-12）

一、单选题

1、我们通常所说的利率是指：（B ）。

A．市场利率 B．名义利率 C．实际利率（指扣除通胀影响后利率） D．固定利率

2、发行金融债券的目的是为了筹措：（ D ）。

A．短期贷款 B．中期贷款 C．长期贷款 D．中长期贷款

3、19xx年底，上海证券交易所和深圳证券交易所先后成立，标志着我国（ C ）市场正式形成。

A．债券 B．股票 C．黄金 D．保险

4、理财规划师要对客户相关的投资信息进行分析，下列哪一项不属于理财规划师所要分析的相关投资信息（ C ）。

A．相关财务信息 B．客观经济形势 C．交通情况 D．客户家庭预期收入信息

5、关于财政政策与货币政策各自的特点，下列说法正确的是( C )。

A．政府税收的改变与调整法定存款准备金率对经济的影响比较猛烈

B．财政政策内在时滞短，外在时滞长

C．货币政策外在时滞长，内在时滞短 D．以上说法都正确

6、针对目前我国通货膨胀压力比较大的经济形势，我国政府所采取的宏观调控政策为(B )。

A．扩张性货币政策和扩张性财政政策 B．积极的财政政策和适度宽松的货币政策

C．法定存贷款利率扩张性货币政策和紧缩性财政政策 D．紧缩性货币政策和紧缩性财政政策

7、下列哪一项不属于理财规划所要关注的宏观经济变量（D ）。

A．利率 B．汇率 C．税率 D．股价

8、通过个人现金流量表，我们可以知道，客户的收入由（ C ）和非经常性收入共同构成。

A．现金收入 B．股息收入 C．经常性收入 D．其他收入

9、除了主要的货币政策工具外，我国还有几项特殊的货币政策工具，下列( A )不在此列。

A．道义劝告 B．再贷款政策 C．利率政策 D．汇率政策

10、家庭消费支出规划是理财业务不可或缺的内容，如果消费支出缺乏计划或者消费计划不得当，家庭很可能支付过高的消费成本，严重者甚至会导致家庭出现财务危机。家庭消费模式的类型不包括（D ）。

A．.收大于支 B．收支相抵 C．支大于收 D．收支无关

11、理财规划师为了分析客户投资相关信息以及客户未来各项需求，帮助客户确定各项投资目标，首先要掌握客户的所有（ B ），对各项与投资规划相关的信息以及反映客户未来需求的信息进行分类汇总。

A．基本信息 B．财务信息 C．管理信息 D．收入信息

12、下列关于现金规划概念的说法，错误的是（ C ）。

A．现金规划是为满足个人或家庭短期需求而进行的管理日常现金及现金等价物和短期融资的活动

B．现金规划中所指的现金等价物是指流动性比较强的活期储蓄、各类银行存款和货币市场基金等金融 1

资产

C．短期需求可以通过各种类型的储蓄或者短期投、融资工具来满足，预期的或者将来的需求则可以用手头的现金来满足

D．现金规划既要使所拥有的资产具有一定的流动性，以满足个人或家庭支付日常家庭费用的需要，又要使流动性较强的资产保持一定的收益

13、张强于20xx年3月将2000元按照定活两便的方式存入银行，由于他在8个月之后突然急需资金，将2000元连本带利取出，则这笔资金适用的利率是（ C ）。

A．活期存款利率 B．3个月定期存款利率的6折 C．半年期定期存款利率的6折 D．1年期定期存款利率的6折

14、下面哪组宏观经济发展目标所对应的衡量指标是错误的?（B ）

A．经济增长——国民生产总值 B．充分就业——失业率

C．物价稳定——通货膨胀 D．国际收支平衡——国际收支

15、客户的基本财务表格主要包括（ A ）。

A．个人资产负债表和个人现金流量表 B．投资组合细目表

C．客户目前收入结构表 D．客户投资需求与目标表

16、利率政策是我国货币政策的重要组成部分，目前中国人民银行主要采用的利率工具不包括( C ）。 A．调整中央银行基准利率 B.调整金融机构法定存贷款利率

C．利率市场化改革 D．调整个类利率结构和档次

17、在我国，推动整个经济增长的主要力量是：（ C ）

A．生产 B．消费 C．投资 D．供给

18、对内币值稳定指的是：（ C ）

A．人民币币值稳定 B．外币币值稳定

C．国内物价稳定 D．汇率稳定（是对外币值稳定）

19、理财规划师要对客户相关的投资信息进行分析，下列哪一项不属于理财规划师所要分析的相关投资信息（ C ）。

A．相关财务信息 B．客观经济形势 C．天气情况 D．客户家庭预期收入信息

20、客户的基本财务表格主要包括（ A ）。

A．个人资产负债表和个人现金流量表 B．投资组合细目表

C．客户目前收入结构表 D．客户投资需求与目标表

21、通过个人现金流量表，我们可以知道，客户的收入由（ C ）和非经常性收入共同构成。

A．现金收入 B．股息收入 C．经常性收入 D．其他收入

22、利率政策是我国货币政策的重要组成部分，目前中国人民银行主要采用的利率工具不包括( D ）。

A．调整中央银行基准利率 B．调整金融机构法定存贷款利率

C．调整个类利率结构和档次 D．利率市场化改革

2

23、个人在金融机构开立个人存款账户时，应当出示的证件是：（ B ）。

A．学生证 B．身份证 C．军人证 D．户口本

24、、国际市场通常采用（ A ）方法对债券风险进行评估。

A．债券信用评级 B．债券风险评级法 C．内部评级法 D．外部评级法

25、金融市场最主要、最基本的功能是（ A ）。

A．融通货币资金 B．优化资源配置 C．风险分散 D．定价功能

26、家庭消费支出规划是理财业务不可或缺的内容，如果消费支出缺乏计划或者消费计划不得当，家庭很可能支付过高的消费成本，严重者甚至会导致家庭出现财务危机。家庭消费模式的类型不包括（ D ）。

A．收大于支 B．收支相抵 C．支大于收 D．收支无关

27、杨广于20xx年2月将10000元按照定活两便的方式存入银行，由于他在9个月之后突然急需资金，将10000元连本带利取出，则这笔资金适用的利率是（ C ）。 A．活期存款利率 B．3个月定期存款利率的6折

C．半年期定期存款利率的6折 D．1年期定期存款利率的6折 28、以下哪一选项不属于个人理财规划的内容？(B)

A．教育投资规划 B．健康规划 C．退休规划 D．居住规划 29、个人住房贷款期限在一年以上的，常采用的还款方式为（ A ）。

A．按月偿还贷款本息（又分为等额本息还款与等额本金还款） B．利随本清（贷款期限在一年及以下的） C．按月结算利息，到期一次还本 D．按年偿还贷款本息

30、（ D ）是衡量价格水平的重要指标。

A．政府价格指数 B．物价局价格指数 C．消费者心理指数 D．消费者价格指数 31、下列可以反映个人或家庭一定期间的收入支出情况的是( B )。

A．资产负债表 B．现金流量表 C．利润表 D．支出表 32、以下不属于个人财务安全衡量标准的是（ C ）

A．是否有稳定充足收入 B．是否购买适当保险

3

二、多选题 1、按投资者所拥有的权利划分，金融工具可分为：（ABD ）

A．债权工具 B．股权工具 C．衍生金融工具 D．混合工具 E．基金工具

2、客户可以通过银行营业网点购买（ ABCD ）。

A．凭证式国债 B．储蓄国债（电子式） C．柜台记账式国债 D． 开放式基金

E．信用证 F．股票

3、投资基金的主要风险来源有（ ABCDE ）。

A．基金投资风险 B．投资者的流动性风险 C．机构运作风险

D．申购、赎回价格未知的风险 E、管理风险

4、资金的投资收益通常包括：（ABC ）

A．资本利得 B．红利 C．利息 D．未分配利润 E．存款 F．租金

5、与国债相比，公司债（ABD ）

A．风险高 B．收益高 C．流动性高 D．没有国家信誉担保 E．收益低 F．风险低

6、收藏品投资主要遵循的原则包括( ABCD )。

A．量入为出 B．注重前瞻性 C．贵精不贵多 D．先知后行 E．勇于采购

7、一般来说，衡量通货膨胀的常用指标：（ ABD ）

A、消费者物价指数 B、生产者物价指数 C、国内生产总值

D、国内生产总值物价平减指数 E、居民生活消费指数

8、被称为我国货币政策“三大法宝”的政策工具的有：（ ACD ）

A、公开市场业务 B、再贷款 C、再贴现 D、存款准备金

E、窗口指导 F、利率政策 G、汇率政策

9、下列属于非银行金融机构的是：（ ABEF ）。

A．金融资产管理公司 B．信托公司 C．企业集团财务公司 D．金融租赁公司 E．汽车金融公司 F．货币经纪公司

10、目前，中国人民银行采用的利率工具主要有：（ ACDE ）

A、调整中央基准利率（含再贷款、再贴现利率、存款准备金利率、超额准备金利率）

B、调整市场利率 C、调整金融机构的法定存贷款利率 D、制定金融机构存贷款利率的浮动范围 E、制定相关政策对各类利率结构和档次进行调整 F、制定相关政策对利率体制进行必要的改革

4

三、判断题 1、证券投资基金是一种利益共享、风险不共担的集合证券投资方式。（ X ）

2、存款准备金政策是以商业银行的货币创造功能为基础的，其效果也是通过影响商业银行的货币创造能力来实现的。（X ）

3、收藏品的发行量越大，存世量也越大。（ D ）

4、在国际收支的衡量指标中，贸易收支（即进出口额）是其最主要的部分。( D ）

5、理财规划是技术含量很高的行业，服务态度并不会直接影响理财服务水平。（ X ）

6、个人税务筹划是个人理财规划中的一项重要内容，它是在纳税义务发生之前在法律允许的范围之内，对纳税负担的低位选择。（ X ）

7、将终值转换为现值的过程被称为“贴现”。（ X ）

1、请简述宏观经济指标的主要内容及其对个人理财规划的影响。P23

2、请说出个人理财规划的含义、主要内容以及个人理财规划的原则。

3、请简述理财规划师进行客户个人财务分析的主要内容。

4、请简述理财规划师的素质主要内容。

5、请简述个人理财的资产配置的含义、目标和的原则。

6、请简述个人融资的目的和个人融资方式选择考虑的因素。

五、案例分析计算题

1、吴某月薪10000元。因其改进生产技术有贡献，单位给予他一次性的20000元奖金，他应缴纳的个人所得税为多少？

（10000+20000）X25%-1005

5

2、金小姐今年23岁，与父母同住，日常开支均无需负担。目前，她在一家公司担任行政秘书，税后月平均收入3000元（预计每年增长10%），花销基本用在吃饭、娱乐活动上，大约占月收入的80%。她计划30岁时独立购买一个小户型居室（预计价格30万）。请为金小姐设计一个购房方案（可适当调整其消费方式）。

6