风险管理
一、选择、填空
1.风险是在一定情况下的概率度。当损失机会（概率）是0或1时，就没有风险。【选择】
2.风险的基本的含义是损失的不确定性。【填空】
4.统计学家把风险定义为实际结果与预测结果的离差度。
5.与风险概念有关的两个术语是损失原因（Peril）和危险因素（Hazard）。【填空】
6.危险因素一般分为以下三类：①物质危险因素，例如，建筑结构的种类、财产所在的场所、建筑物的使
用的性质、消防设施等；②道德危险因素，例如，被保险人纵火、或者夸大损失，以骗取保险赔偿；③心
理危险因素，这一般是指被保险因有了保险而对防损和施救工作产生疏忽。
7.重大风险和特定风险之间的区别在于损失的起因和后果不同。【选择、填空】
9.责任风险，当一个人因疏忽或过失造成他人人身或财产的损失时，过失人负有损害赔偿责任。【选择】
10.风险管理起源于美国。 11.风险管理的目标可以分为损失发生之前和损失发生之后两种。【填空】
12.㈠损前目标：①经济目标；②减轻企业和个人对潜在损失的烦恼和忧虑；③遵守和履行外界赋予企业的
责任。㈡损后目标：①企业生存；②保持企业经营的连续性；③收入稳定；④社会责任。【选择】
13.制订合理的风险管理计划是风险管理的第一步。风险管理人员对风险管理仍负有主要责任。【单选】
14.会计部门能提供估计潜在的财产和净收入损失程度的数据。会计部门存在的贪污风险也不容忽视。
15.在识别损失风险之后，下一步是衡量损失风险对企业的影响。这包括衡量潜在的损失频率和损失程度。
对损失程度的衡量可以分为每次事故造成的最大可能损失和每次事故造成的最大可信损失。最大可能损失
是估计在最不利的情况下可能遭受的最大损失额。最大可信损失则是是估计在通常的情况下可能遭受的最
大损失额，最大可信损失对风险衡量很有价值，但也最难估计。
16.保险是一种转移风险的办法。
17.人身、财产和责任风险均能由保险公司承保，而市场、生产、财务和政治风险一般都不能由商业保险公
司承保。【选择】
18.风险分析的各个阶段：第一，分析潜在的损失原因；第二，分析已知损失原因与风险的关系；第三，
分析评价风险对于整个组织的影响。
19.风险分析可以划分为三大部分：风险和人的行为、风险分析的方法和统计分析。
20.风险分析的第一大领域研究的是与风险有关的人的行为特点。
21.两种衡量风险的方法：第一种方法是建立在标准赌博这一概念基础上，第二种是指一些衡量技术。
22.标准赌博衡量法在风险管理中的运用是有限的，而技术衡量法对于风险管理就有更多的实践指导意义。
23.组织结构图示法旨在描述风险发生的领域。25.流程图法是一种识别公司面临的潜在风险的常用方法。
24.组织结构图主要不是用来识别个别风险，而是考察风险可能发生的范围。【填空】
26.流程图法的优缺点：优点是，流程图法能把一个问题分成若干个可以进行管理的部分。缺点是，流程图
法的主要缺点首先在于需要耗费大量的时间。【单选】
27.危险因素和可行性研究是项目计划期采取的风险识别的定性方法。
28.任何企业损失风险的特点可以从三个方面进行分析：损失风险的价值、损失原因、损失的经济后果。
29.收入减少的类型：①营业中断。造成营业中断的原因通常是其场所遭到损失；【选择】②间接营业中断。
当其他企业发生损失或停业事故，造成本企业损失或费用增加以致净收入损失的，这称为间接营业中断损
失；③制成品利润损失；④租金减收入少；⑤应收账款减少。
30.费用增加的类型：①经营费用增加；②租金增加和加急费用。
31.法律责任可以使企业遭受承重的经济负担，甚至破产。
32.企业会因其员工的辞职、丧失工作能力、退休、死亡而丧失他们提供的服务。
33.损失原因可以分为三大类：①自然原因，包括风暴、冰雹、地震、洪水、虫灾、疾病、腐烂等；②人为3.决策理论家把风险定义为对损失的不确定性，客观的不确定性是实际结果与预测结果的离差。 8.失业、战争、通货膨胀、地震、洪水都属于重大风险。住宅发生火灾和银行被盗窃属于特定风险【选择】
原因，如盗窃、谋杀、恶意行为、疏忽、不诚实等；③经济原因，如联合抵制、罢工、技术变化、失业、
经济衰退、战争。
34.不动产包括：①未改良的土地；②建筑物和其他建筑。
35.有形财产：①货币和证券；②应收账款记录；③存货；④办公用具、设备和用品；⑤机器；⑥数据处理
的硬件、软件和媒体；⑦重要文件；⑧运输工具。
无形财产：商誉、版权、专利权、商标、租赁权益、营业执照、商业秘密等都是无形财产。
36、财产损失原因分为自然、人为和经济原因。
37.火灾，燃烧的基本条件是点火源、可燃物、助燃物、空气并存，在此基础上只要达到一定温度就会发生
燃烧。
38.纵火，对火灾损失的控制首先要建立火情的识别和报警系统。
39.爆炸：①物理性爆炸，压力容器、锅炉、中空空气的破裂以及电线爆炸。【单选】②化学性爆炸，气体、
40.地震的防范首先应该做好地震预测。
41.原始成本或原值是购置某项财产时所付的价格。
42.重置成本是以相同材料和质量标准置换受损财产项目所需要的金额。
43.重复成本一般适用于对历史文物、艺术品和重要文件的估价。【单选】
44.最适合于对处于技术迅速变化年代的财产的估价，例如，数年前购买的计算机。【单选】
46.风险管理人员经常使用的一个估价标准是实现现金价值，它是重置成本减去折旧后得出的金额。
47.法律可分为刑事责任和民事责任两大类，民事责任又可分为合同责任侵权责任两种。
48.违法的构成要素：①保障的权益；②非法侵犯权益，包括侵权、疏忽和严格责任。③非法行为和所导致
的损害有着近因关系。
45.汽车也可以用市价来估价。
49.名誉损失和市场份额丧失，当一家医院因发生重大医疗责任事故或一家商场因未保持场所安全致使顾客
受伤害而被起诉时，这些单位会遭到名誉损失。名声不佳比法院裁决更可怕，一些个人和企业为了保护自
己的名誉，设法避免诉讼。名誉损失自然会导致企业的市场份额减少。
50.风险统计分析：①收集数据，风险统计分析的第一步是收集数据；②数据的表示。
51.计量位置的一般方法是以平均形式表示数据。至少有三种平均形式，依次为平均数、中位数和众数。53.
我们可以用标准差除以平均数的百分比来比较离散程度，这称为变差细数。
52.算数平均数=变量总值/变量个数。 54.偏态=3（平均数-中位数）/标准差。
55.根据概率的古典定义用数学的分析方法进行计算得到的概率称为先验概率。【选择】
56.依据大量的经验数据用统计的方法进行计算得出的概率称为经验概率。【单选】
57.㈠或：①事件互斥P(A或B)=P(A)+P(B)；②事件不互斥P(A或B)=P(A)+ P(B)- P(AB)；㈡和：（当时间
同时发生）①相互独立事件的概率P(AB)=P(A)*(B)；②不相互独立事件的概率P(AB)=P(A)* P(B/A)；
58.当变量只能取整数值时，我们称它是离散型变量。当变量能取非整数值时，我们称这些变量为连续型变
量。
59.正态分布属于连续型概率发布。二项分布属于离散型概率发布。【单选】
60.我国保险公司为了避免巨额赔偿的风险，将地震列为财产保险保单中的除外责任。【单选】
61.避免风险是对可能造成损失的活动采取规避的态度。
63.损失预防措施能够减少损失发生的频率，它可分为纯预防措施和保护措施。【填空】
64.消灭潜在的火源，以耐火、阻燃材料代替易燃材料则可以消除火灾隐患都属于损失预防。
65.绝大多数意外事故损失都与人的行为过失（人为因素）有直接或间接的联系。【单选】
66.应用系统安全这种概念，在风险管理工作中，一家企业将被视做一个完整的系统，而不是只把可能受损
的标的物作为一个个割裂的风险对象。 粉尘、液滴、火药以及其他爆炸物，以及两种以上物质化合所引起的爆炸。③核子爆炸。 62.损失管理是指有意识地采取行动防止或减少灾害事故的发生以及所造成的经济及社会损失。【单选】
67.企业可以为不同的用途建立专用基金，如设备更新改造基金，坏账备抵。【填空】
69.从法律意义上讲，保险是一方同意补偿另一方损失的合同安排，同意赔偿损失的一方是保险人，被赔偿损失的一方是被保险人。
68.特别贷款，它是在较大的损失事故发生后采取的临时借贷行为。
70.保险的三个最基本的特点：①保险具有互助性质，这是就分摊损失而言；②保险是一种合同行为，这是指保险双方订立合同；③保险是对灾害事故损失进行经济补偿，这是保险的目的，也是保险合同的主要内容。【选择】
71.分摊损失和经济补偿是保险机制不可分割的两个方面。【填空】
72.大数法则是保险合理分摊损失的数理基础。 73.人身保险的补偿一般称为给付保险金。
74.欺诈性索赔：由于道德危险因素的作用，保险有可能使某些人进行欺诈性索赔。最明显的例子是纵火造成的损失持续增加，此外，有些人谎报自己的珍贵财产被窃，有组织的犯罪集团以得到保险公司赔偿为目的而盗窃汽车。 75.医生因病人有医疗保险而收取高额费用，这被称为漫天要价。
76.保险合同是投保人与保险人约定权利义务关系的协议，是保险关系双方订立的一种在法律上具有约束力的协议。【填空】 78.定值保险单一般用于承保古董、珍贵的艺术品和祖传动产、遗产。【单选】
77.大多数财产保险合同是补偿性合同。 79.保险利益存在是保险合同的必要条件。
80.保险合同是建立在最大诚信原则基础上的。最大诚信原则由三条重要的法理组成：①陈述或告知；②隐瞒；③保证。
81. 财产保险单是属人的合同，也就是说，它是被保险人和保险人之间的合同。
82.保险协议是保险合同的核心部分。【单选】
83.如恶劣气候、碰撞、沉没、搁浅、投弃、船长或船员的恶意行为所造成的损失负赔偿责任，称为海洋运输保险。【单选】
84.赔偿因抢劫或偷窃所造成的财产破坏或失踪的损失是盗窃保险。【填空】
85.确实保证保险是承保合同一方没有履约造成另一方的经济损失。
86.洗衣店对顾客的衣服损失负有赔偿责任，这属于受委托人责任保险。【单选】
87.现代保险业务出现综合化的趋势，使用“一揽子”保单能承保多种类型的损失风险，财产和责任综合保险就是最重要的例子。【单选】
88.汽车保险主要分为车损险和第三者责任险两大部分。
89.航空保险也分为财产保险和责任保险两大部分。【选择】
90.终身寿险是提供终身保险的长期性保险，一般到100岁为止。【单选】
91.年金是收付款项的一种方法，在规定的时期或终身按年、季度或其他间隔时间支付款项。【填空】
92.健康保险现在一般包括意外伤害保险和医疗保险。【单选】
93.企业风险管理人员在进行投保决策时要受到以下约束：①法律约束；②行政约束；③其他外部约束；④企业内部约束。
94.在进行投保决策时，企业风险管理人员要按轻重缓急确定投保险种。
95.保险公司的利润主要来自承保和投资业务。【选择】【填空】 98.保险经纪人的收入主要来自佣金。
96.选择保险公司的标准是多方面的：偿付能力、盈利状况、保险费率、保险品种和服务质量。【单选】
97.保险经纪人的运作的第一步是选择保险人。 99.佣金的高低往往影响保险费的升降。【单选】 100.对保险经纪人的监管主要是依据法规，由法院和监管机关来执行。【单选】
102.中国保监会对我国保险经纪人实施监管职能的法律依据主要是《保险法》和20xx年12月颁布的《保险经纪机构管理规定》。【单选】 101.中国保监会监管保险经纪人的职能。【单选】 103.现代意义上的专业自保公司是20世纪20年代在挪威产生的。【单选】
104.专业自保公司大量涌现主要是因为企业对商业保险市场不满意，以及设立专业自保公司会给本企业带来一些好处。【单选】 105.大多数英国的专业自保公司是由一个母公司拥有的。【单选】 106.专业自保公司一般不能从事其注册地之外的业务。【填空】
107.意外损失的难以预测性可以说是风险管理中最具有挑战性的工作。【选择】
108.某铁路公司风险管理人员要管理火车出轨风险。他的第一份资料是由会计部门编制的某年到某年由于火车出轨造成的损失数据。【填空】 109.损失数据必须是在一致的基础上收集的。【填空】【选择】 110.这种调整的损失金额是把损失金额最小的列于最后一位，把损失金额最大的列于第一位。【选择】 111.概率P是指稳定环境下某一事件预期发生的相对概率。概率P可用下式表示：0≤P≤1。
112.概率发布是指在特定环境下，所有可能的结果及其概率以表或图的形式表示出来。【选择】
113.当独立事件次数增多时，每个可能结果的实际相对频率就会越来越接近每个可能结果的理论预期相对频率，这就是大数法则。【填空】 114.可能的结果是互不相容，但又是完备的。 115.当独立事件足够多，影响每个可能结果的因素不变，就可运用正态分布。【填空】
116.方差描述的是发布对均值的离散程度。【填空】
117.趋势分析和概率分析一样都是为了寻找过去损失的模式，然后将它投影到将来。
118.在风险管理中两个最有用处的概率是联合概率和两个或多个事件中一个发生的概率。【单选】 119.独立事件，两个事件如果相互独立，则联合概率就是各个事件概率的乘积。【单选】
120.两个或多个事件中一个发生的概率，简称为择一概率，是指给定期间内两个或多个事件中一个发生的概率。【单选】
121.风险管理决策就是根据风险管理的目标，在风险识别和衡量的基础上，对各种风险管理方法进行合理的选择和组合，并制订风险管理的总体方案。决策是整个管理活动的核心和指南，它的意义不容忽视。 122.损失期望值分析法就是以每种风险管理方案的损失期望值作为决策的依据，即选取损失期望值最小的风险管理方案。【选择】
123.最常采用的决策原则是损失期望值的最小化，即计算并比较各种可供选择方案下的损失期望值，选择最小的作为最佳方案。【单选】 125.潜在损失的严重性可以用效用期望值这种方法来衡量。【填空】 124.由于忧虑成本的加入，各种风险管理方案的损失期望值增加。【选择】
126.了解决策者对不同金额货币所具有的满足度（量化指标为效用度，在0至100之间）【单选】 127.从人们对损失的态度来看，从理论上可以分成三种类型：①漠视风险型；②趋险型；③避险型。 128.使用净现值法的前提条件是必须有一个预先决定的最小投资收益率。【单选】
129.内部收益率法（IRR）不需要有给定的投资收益率。内部收益率是净现值等于另的收益率。 130.正确的现金流量分析应考虑偶发事件的损失和相关的风险管理费用对现金支出的影响。【单选】 131.建立自保公司主要是基于税收和监管部门的考虑。【选择】
132.忧虑因素法把“加码标签”即隐含的税后成本赋值给每类不确定性。一点确定，该成本就视同其他成本作为现金流出。 133.要识别系统风险就必须收集系统内部以及系统与外界交流中的一系列数据。 134.管理信息系统（MIS）；每一个企业，即使没有风险经理或风险管理部门，都自觉或不自觉地拥有某种风险管理信息系统（RMIS）。 135.风险管理信息系统同样也是一个用来更好地保护企业免受意外损失和由此带来不利影响并且降低企业风险管理成本的工具。【选择】
136.随着计算机软硬件技术的发展，风险管理信息系统的开发经历了业务处理、标准风险管理报告、随机数据存取、风险管理决策支持四个阶段。【填空】 137.风险管理信息系统有四个基本组成部分：相关的数据；收集和操纵原始数据以产生信息的程序；计算机设备；操作风险管理信息系统的人员。 139.一个理想的风险管理信息系统要求较低的成本和较高的内部收益率，只有这样的风险管理信息系统才能获得高级管理人员的支持。【单选】 138.数据库是风险管理信息系统的核心。 140.若一个企业选择外购软件，除了考虑价格因素外，更重要的还应考虑：软件的可靠性，软件的适应性，软件供应商提供辅助、培训、服务的能力。【单选】
141.成功的风险经理应采用一些有计划的、有组织的、不断监控和反馈的技术以达到以下三个目标：减少初始抵抗，平稳地影响日常事务，对新系统实施后产生的变化作出迅速反应。【单选】
142.实施一个新的风险管理信息系统将对一些人的角色、责任和报告关系产生一些变化。【单选】
143.风险管理信息系统的应用：①损失预测；②检查和选择风险管理技术；③经过选择的技术实施；④监
控执行结果。
144.跨国公司的对外投资除了面临与国内投资相同的风险以外，还面临独特的汇率、信用和政治等风险。 145.跨国公司非股权参与的心事主要有以下三种：①许可证合同；②特许权（专营权）；③管理合同。 146.跨国公司的对外投资除了面临与国内投资相同的灾难事故以外，还面临独特的汇率、信用和政治等风险。【填空】 147.如同国内风险管理一样，跨国公司在对付国外风险时也常采用自留风险和免赔额方法，以降低风险管理成本。【单选】
148.建立专业自保公司是风险管理中自留风险的一种最高组织形式。【单选】
149非传统风险转移是创新的保险市场和资本市场相结合的风险管理方法。【单选】.
150.风险可以通过不同的方式自留，包括自保基金、风险自留集团和专业自保公司。【单选】
151.部分风险是企业自留一定数量和类别风险有效途径，它是风险自留和风险转移的混合方案。
152.有限风险计划，他主要用于自留风险、管理风险和风险筹资，而不是转移风险。【填空】【单选】 153.有限风险计划用来管理与损失风险或应计损失率相关的风险，主要作为现金流量的时间选择工具，而不是损失转移工具，因此，它提供的资产负债表和现金流量的保障，而不是资本保障。【填空】【单选】 154.风险自留方式之一是追溯有限风险保单。【单选】
155.有限再保险一般称为财务再保险，它是一种再保险人想保险人提供有限风险转移的筹资工具。【单选】 156.多风险产品是非传统风险转移市场上一种创新的、灵活的并逐渐流行的产品。【填空】
157.巨灾券仍然是保险连结证券发行市场上的主要形式，而且其保险责任范围在不断扩大。【单选】 158.应急资本工具可以分为应急债务和应急股票两类。【选择】
159.期权是在将来的某个时点以某种约定价格买卖某种资产的权利。【选择】
160.衍生品是非传统风险转移市场上所使用的第三种主要金融工具。【选择】
161.上市交易的气温衍生品是参考特定城市气温指数的上市期货和期权。【选择】
162.日本一个有超额日本地震的在保险人可以把一部分业务与其他互不关联的风险互换，这是纯粹巨灾风险。【选择】 163.整体化风险管理消除了保险责任范围的缺口，其最终目标是企业价值最大化。【选择】
二、名词解释
1.危险因素是指引起或增加因某种损失原因产生的损失机会的条件。
2.静态风险是一种在经济条件没有变化的情况下，一些自然行为和人们的失当行为形成的损失可能性。（静态风险对社会无任何益处，动态风险使社会受益。）
3.纯粹风险是一种只有损失机会的风险。
4.投机风险是一种既有损失可能性也有盈利可能性的风险。
5.人身风险是指由于死亡或丧失工作能力而造成收入损失可能性的风险。
6.违约风险是指一方不履行合同规定的义务而造成的一方经济损失。（信用风险）
7.自担风险是指企业使用自有资金或借入资金补偿灾害事故损失。
8.事故树法用图表来表示所有可能引起主要事件（事故）发生的次要事件（原因），揭示了个别事件的组合可能会形成的潜在风险状况。
9.风险指数是用具体的数值来表示风险程度的方法，最常用的是道氏火灾与爆炸指数（简称道指）。它的基本原理是：衡量损失可能性并以数值表示出来，用于比较并对每年的变化进行管理。
10.损失频率是指在一定时期内因某种原因发生损失的次数，而损失程度则是因同一原因造成每次损失的金额，两者均难以精确地预测，因此在一定时期内因某种原因造成的损失总额在一个相当大的范围内变动。对损失频率和损失程度可以使用非数字方法作粗略估计。
11.账面价值或净值是用资产的原始成本减去累计的折旧金额得出的，累计的折旧金额是根据会计假设的资产使用年限已过去的比例来计算的。 12.所谓正常损失是指企业在总体上能够预测到其频率和程度的损失。
13.分割风险单位是将面临损失的风险单位分割，即“化零为整”。 14.复制风险单位是增加风险单位数量。
15.重置成本保险是指在损失赔偿时不扣除折旧而是按重置成本确定损失金额。
16.代位求偿权是指保险人取代被保险人向第三者索赔的权利。【填空】
17.保险合同是侥幸或碰运气的合同，又称射幸合同，而不是等价交换的合同。【单选】
18.单务合同是指只有一方作出在法律上要强制执行的允诺。
19.忠诚保证保险是对雇主因雇员的不诚实行为，如贪污、挪用、诈欺，所遭受的损失提供保障。
20.保险经纪人是指代表投保人在保险市场上选择保险人，同保险方洽谈保险合同并代办保险手续以及提供相关服务的中间人。
21.保险经纪人在接受投保人为其寻找保险人的委托时与投保人签订的合同为居间合同。【单选】
22.保险经纪人代保险客户向保险公司投保一定险别后，保险公司从保险费中提取一定比例给保险经纪人，即佣金。
23.账面专业自保公司，它们一般设在税率低和保险监管环境宽松的地方，通常由一个管理代理人负责管理，较为秘密地经营。
24.协会专业自保公司，又称为团体专业自保公司，由职业团体、行业组织设立的，如能源、航空、医疗责任等行业或职业团体组成的专业自保公司。
25.财产损失是指损失发生时的修复费用或重置成本而不是财产的原始成本。
26.偏差是指一个概率分布是均衡的还是有偏差的。
27.一个概率分布的中心趋势是指这个发布中最有代表性的那个结果。最有代表性的结果：算术平均数、中位数和众数。
28.最小损失最小化原则：即比较各种方案下火灾事故不发生条件下的最小损失额，选择最小的一个作为决策方案。
29.忧虑成本，在运用数量方法选择风险管理决策的过程中，需要把忧虑因素的影响代之以某个货币价值，从而产生了风险管理方案的忧虑成本。
30.反应效益度与金额之间对应关系的函数为效用函数，用图像表示则为效用曲线。
31.马氏决策规划是研究某动态系统的最优化（报酬最大，损失最小等）问题。
32.盈利能力指数是每年现金流入量的现值之和与每年现金流出量现值之和的比率。
33.跨国公司主要指一些以本国为基地，通过对外直接投资和技术转让的方式，在其他国家设立分支机构或子公司，从事国际化生产和经营活动的组织。
34.许可证合同，这种形式属于技术贸易的范畴，又称为许可证贸易，即跨国公司按一定的价格把某种技术转让给东道国。
35.特许权（专营权），这是指跨国公司向东道国企业转让提供其产品的权利，受让人须支付转让人特许权的使用费，但转让人要提供培训、技术、设备、广告和促销方面的服务。
36.共同保险指保险人和被保险人共同分摊损失金额。
37.保险连结证券类似于其他证券化，是为了转移风险和增加承保风险能力而发行的注明保险风险的证券。
38.应急贷款是承诺资本约定的一个变种。它是银行的一种信贷业务，在损失发生之前安排，一旦损失事件发生就发放贷款。
三、简答
1.风险的基本分类：①经济风险和非经济风险；②静态风险和动态风险；③重大风险和特定风险；④纯粹风险和投机风险
2.风险管理的程序分为六个步骤：㈠制订风险管理计划；㈡识别风险；㈢衡量风险；㈣选择对付风险的方法；㈤贯彻和执行风险管理的决策；㈥检查和评价。对风险管理工作业绩的检查和评价有两种标准：一是效果标准；二是作业标准。
3.专业自保公司的主要优点是：①减少企业的保险费用；②容易参加再保险；③企业盈利的一项来源；④税收考虑。
6.风险识别调查前的准备工作：①时间安排；②制作项目调查表；③参考过去记录；④选择重点调查记录；⑤明确负责人。
4.企业的保险计划主要分为以下四个方面：①选择保险的范围。企业的保险需要可根据轻重缓急分为基本
的保险、合意的保险和适用的保险三种；②选择保险人；③保险合同条件谈判；④定期检查保险计划
5.下面以该公司为例介绍七种主要的风险识别方法：①现场调查法；②审核表调查法；③组织结构图示法；④流程图法；⑤危险因素和可行性研究；⑥事故树法；⑦风险指数。
7.流程图法的分析步骤：①识别生产过程的各个阶段；②设计流程图；③解释流程图；④综合流程图；⑤预测可能的风险状况并制订计划；⑥流程图法的优缺点。
8.构造事故树时必须遵循的逻辑是：我们关注的事件位于树的顶端；从主要事件出发，再考虑事件发生的所有原因；树的分支表示事件发生的所有原因，使用“门”进行连接；“门”只有“与门”和“或门”两种。
9.人员损失的主要原因：企业员工的死亡、丧失工作能力、退休、辞职和失业都会导致人员损失。
10.数据的表示：①频数发布，这是最简单最普通的表示数据的方法。②频数发布比较；③相对频数发布；④累积频数发布；⑤直方图；⑥饼状图、柱状图和曲线图。
11.避免风险适应于以下几种情形：损失频率和损失程度都有较大的特定风险；损失频率虽不大，但损失后果严重且无法得到补偿的风险；采用其他风险管理措施的经济成本超过了进行经济活动的预期收益。
12.非保险方式三种途径转移风险：①转移风险源；②签订免除责任协议，签订免除责任协议就是这种情况下的一种解决问题的方法。医院在给垂危病人施行手术之前会要求病人家属签字同意：若手术失败，医生不负责任。在这纸协议中，医生不转移带有风险的活动（动手术），而只转移可能的责任风险。对医生而言，风险被免除了；③利用合同中的转移责任条款。
13.自留风险的特点：①自留风险的实质是：当损失发生后受损单位通过资金融通来弥补经济损失，即在损失发生后自行提供财务保障。【单选】②自留风险也许是无奈的选择。③自留风险可分为主动的、有意识的、有计划的自留和被动的、无意识的、无计划的自留。④按自留风险的程度可分为全部自留风险和部分自留风险。
15.利用合同的筹资措施：①保证合同；②商业保险合同；③融资租赁合同。
14.自留风险的筹资措施：①现收现付；②非基金制的准备金；③专用基金；④专业自保公司；⑤借入资金。
16.保险的基本职能：①分摊损失或分担风险；②经济补偿。 17.保险的派生职能：①投资；②防灾防损。
18.保险合同的特点：①射幸合同；②单务合同；③有条件的合同；④属人的合同；⑤要式合同。
19.保险合同的基本组成部分：①声明事项；②保险协议；③除外责任；④条件事项；⑤其他事项。
20.㈠保险经纪人的权利：①要求支付佣金的权利；②拥有保单留置权。
㈡保险经纪人的义务：①提供保险信息；②监督保险合同履行；③协助索赔；④损害赔偿责任。【选择】
21.保险经纪人的经营原则：①最大诚信原则；②保户至上、优质服务的原则；③遵守法律规范的原则；④收入公开原则。
22.保险经纪人的运作程序：①选择保险人；②处理风险；③理赔谈判；④保险经纪人的佣金收入；⑤业务操作程序。
23.专业自保公司可以按照其规模、所有权、经营范围、职能和地点来分类。
㈠按照其规模可以分为以下三类：①账面专业自保公司；②小规模的专业自保公司；③大规模的专业自保公司。 ㈡按照所有权来分类：①一个母公司拥有的专业自保公司；②多个母公司拥有的专业自保公司；③协会专业自保公司；④租借专业自保公司。
24.设立专业自保公司的前提条件主要包括以下几个方面：①母公司要具有良好的风险控制能力；②对每种风险要确定自留的水平；③要有足够多的保险费收入；④要与直接保险市场和再保险市场合作，以及获得外界咨询服务。
25.风险管理决策的原则：①全面周到原则；②量力而行原则；③成本效益比较原则；④注重运用商业保险，但不忽视其他方法。
26.风险管理人员在应用现金流量分析时需按以下步骤进行工作：①分析每一方案，包括提出的每一项风险管理方法是怎样影响该企业现金的流入和流出的。②计算方案的净现金流量的现值，即净现值（NPV）。③根据各自的净现值和收益率评价方案的优劣。
27.风险控制方法：①防止或减少损失风险；②通过合同转移风险；③避免风险；当一家企业选择避免风险
方法时，它也就放弃了该项经营活动所产生的利润。
28.风险筹资方法：①列作当前支出的自担损失；②通过提留准备金；③通过借入资金自担损失；④通过自保为损失筹资；⑤通过保险公司为风险筹资。（参考书P175）
29.现金流量分析作为风险管理决策标准的局限性：㈠现金流量分析应用于风险管理决策中的优缺点。㈡对不确实性加以调整的现金流量分析。
30.㈠风险管理信息系统的优点：①提高效率；②降低成本；③改善通信；④提高风险管理的可信度；⑤高质量的决策信息。㈡风险管理信息系统的局限性：①风险管理信息系统只能执行分析，而不能作出决策；②风险管理信息系统不能保证一个企业的事故损失或风险成本有任何减少；③输出的质量受到输入的质量和所使用软件的限制；④风险管理信息系统会带来附加的开支；⑤风险管理信息系统最终依赖于人，因此也受人的弱点的影响。
31.实施目标：①减少初始抵抗；②平稳地影响日常事务；③对新系统实施后产生的变化作出迅速反应。
32.按跨国公司的管理模式分类：①集权式控制模式；②多中心管理模式；③以全球为中心的管理模式。
33.非创痛风险转移市场参与者有哪些：①保险人和再保险人；②投资银行、商业银行和综合银行；③公司终端用户；④投资者和资本提供者；⑤保险经纪人
四、论述
1.专职的风险经理的职责范围包括以下内容：①识别和衡量风险，决定是否投保；②损失管理工程； ③安全保卫和防止雇员工伤事故；④雇员福利计划，包括安排和管理雇员团体人身保险；⑤损失统计资料的记录和分析。
2.风险经理可以使用保险公司及保险出版机构提供的潜在损失核查清单来识别本企业所面临的各种纯粹风险。此外，还可以使用下列方法识别风险：①对企业财产和生产经营进行定期或经常性的实地检查，及时发现事故隐患。②使用内容广泛的风险分析征求意见表，收集在生产和经营第一线人员对损失风险的意见。③编制生产和经营的流程图，分析每个环节中的潜在损失风险。④使用财务报表、以往的损失报告和统计资料识别重大的损失风险。⑤请保险公司、保险代理人和经纪人提供风险评估咨询服务，包括分析企业外部环境的风险因素。
3.对付风险的主要方法有： ?避免风险。避免风险有两种方式，一种是完全拒绝承担风险，另一种是放弃原先承担的风险。 ?损失管理。损失管理计划分为防损失计划和减损计划。 ?非保险方式的转移风险。计算机的租赁合同可以规定租赁公司对计算机的维修、保养、损坏负责。 ?自担风险。自担风险是指企业使用自有资金或借入资金补偿灾害事故损失。自担风险为被动的和主动的，即无意识、无计划的和有意识、有计划的。自担或保留风险的方法主要是用于下列情况：①在其他对付损失风险的方法不可取得的情况下，自担风险是最后一种办法。②在最大可信损失并不严重的情况下，也能使用自担风险的方法。③在损失能被较精确地预测的情况下，自担风险也是适当的方法。 ?保险。可报的风险要满足下列条件：①大量的同质的风险存在；②损失必须是意外的。③损失必须是确定的或可以测定的；④保险对象的大多数不能在同时遭受损失；⑤保险费必须合理。
4.㈠审核表调查法的优点：第一，它是一种能获取大量风险信息且成本合算的方法；第二，审核表调查法执行起来简单、迅速；第三，它有利于对企业进行逐年的有效的跟踪监测；第四，审核表易于修改。
㈡审核表调查法的缺点：由于制定审核表的标准难以确定，可能造成描述不清，填写不准确、不客观，以及回复率低和难以控制表格完成的过程。
5.㈠事故树方法的优点：
①第一，事故树方法可以很好地描述一个复杂的系统或加工过程。
②第二，事故树方法在一开始就考虑了风险的识别，有助于发现内在的风险。
③第三，事故树方法可以用于考察对系统变化的敏感性，确定系统中的哪些部分对风险的影响最大。
④事故树方法可以考察所有导致主要事件发生的次要事件。
㈡事故树方法的缺点：一个是和其他技术共同的缺点，就是掌握该技术和使用其进行研究需要大量的时间。
另一个主要的缺点在于概率数据的偏差。
6.指数编制及分析步骤如下：
步骤一，确定对火灾有最大影响或者最可能导致火灾或爆炸的那些加工单位，分别计算出其原材料系数。 步骤二，考虑一些额外风险。第一类是加工过程中的一般风险。
步骤三，计算出加工过程中一般风险系数和特殊风险系数，设一般风险系数F1，特殊风险系数F2，则单位风险系数F3= F1+ F2。
步骤四，单位风险系数和原材料系数相乘，就得到火灾和爆炸指数。
步骤五，引入损害系数的概念，损害系数表示火灾或爆炸可能造成的损失程度，它可以用来对风险进行衡量。
步骤六，上述两个加工单位的火灾和爆炸指数不同，该指数可以用来发现火灾和爆炸可能影响的地区范围。 步骤七，如果我们已经算出受灾范围的财产价值，就可以对一次事故可能造成的损失有个大致的了解。 步骤八，最大可能财产损失是考虑所有可能增加风险的因素所得出的。
7.海因里希的人为因素管理理论：一种理论认为，损失管理应重视人为因素管理，即加强安全规章制度建设，向员工灌输安全意识，以杜绝容易导致事故的不安全行为。海因里希研究了在20世纪20年代发生在美国的许多工业事故，发生其中80%的意外事故都是由于工人的不安全行为导致的，而其余的则归因于其他因素，如有缺陷的机械设备。他把意外事故的发生图解为一系列因素的连续作用，提出了著名的多米诺骨牌理论（社会环境→人的过失→不安全行为→意外事故→伤害）【填空】海因里希认为减少意外伤害事故的最容易的方法是消除人的不安全行为。
8.哈顿的能量破坏性释放理论：哈顿提出了一种能量破坏性释放理论，他认为人员或财产损失基本上都是能量的意外破坏性释放的后果，如飓风、闪电、火灾、车祸等。为了预防或减少意外伤害，他列举了10种控制能量破坏性释放的策略：①防止能量的聚集，如禁止工人爬到可能摔伤的高度。②减少已聚集的可能引发事故的能量，如减少被允许爬到高处的工人的人数。③防止已聚集能量的释放，如安装护栏防止从高处坠落。④减慢能量释放的速度，如想办法降低工作位置的高度，使用限制能量释放速度的缓冲装置。 ⑤从时间或空间上把释放的能量与易损对象隔离开，如用道路护栏分隔行人与机动车辆，遇大雾天气时关闭机场和高速公路。⑥用物质屏障达到能量与易损对象的隔离，如要求工人穿戴安全靴、护目镜。
⑦改变接触面的物质以减少伤害，如打磨毛边、尖点等。⑧加强易损对象对所释放能量的抗护能力，如提高建筑物的防火性能，接种疫苗以增强人体的抵抗力。⑨减轻发生的事故的损害，如安装自动喷水灭火系统，配备紧急医疗救护设备。⑩事故后的恢复或复原措施，如残疾工人的康复，受损设施的修复或重置。
9.确实保证保险和一般的保险有以下几点区别：①一般的保险合同中只有双方，而保证保险合同有三方：履行特定义务的人，是要保人；权利人，是得到补偿的人；保证人，可以是一家保险公司。②在保险中，保险费反映可能的损失赔偿；在保证保险中，保险费只是一项服务费，保证人预计损失不会发生。
③保险人一般没有权利从被保险人处取得损失补偿；而保证人有法定权利从违约方取得损失补偿。
④保险人旨在补偿被保险人不可控制的损失；而保证人保证要保人的品质、诚实和履约能力，这些均属于可以控制的损失。
10.选择保险公司的标准：
①偿付能力。这是指保险公司支付赔款和给付保险金的能力。《中华人民共和国保险法》第一百零一条规定：“保险公司应当具有与其业务规模和风险程度相适应的最低偿付能力。保险公司的认可资产减去认可负债的差额不得低于国务院保险监督管理机构规定的数额；低于规定数额的，应当按照国务院保险监督管理机构的要求采取相应措施，以达到规定的数额。”《保险公司偿付能力管理规定》对保险公司偿付能力的管理作了专门规定：保险公司的实际资本是指认可资产价值减去认可负债的差额。认可资产和负债种类及其认可比率由中国保监会规定。另分别规定了财产保险、短期人身保险业务和长期人身保险业务的最低资本数额。偿付能力充足率即资本充足率，是指保险公司的实际资本与最低资本的比率。对于偿付能力充足率低于100%的保险公司可分别作出办理再保险、业务转让、增资扩股、实行接管等方式处理。了解保险公司的偿付能力的另一种简便方法是查看资信评估公司对保险公司评定的级别。
②盈利状况。保险公司的盈利状况能够反映其财务稳定性和管理水平。保险公司的利润主要来自承保和投资业务。在国际上，财产保险公司有时会发生承保亏损，但投资利润可以弥补其亏损。人寿保险公司利润的重要来源是投资业务。一般来说，由于竞争的原因，利润高的保险公司往往会降低费率。投保人一般应选择利润高的保险公司，争取以优惠费率承保。
③保险费率。它是保险商品的价格，无赔款优待和浮动费率的规定也是费率构成部分。一般来说，在其他条件相同的情况下，投保人总会选择费率低的保险公司。但是，投保人不能把费率作为选择保险公司的唯一标准或主要标准。购买保险的主要目的是为了获得经济保障，投保人还应该注意保险公司提供的保险品种和服务的质量。
④保险品种和服务质量。各家保险公司所提供的同一险种的保险单在条款设计、保险责任范围、除外责任、附加险、免赔额规定等方面不一定都是相同的。所以，投保人要把各家保险公司的保单加以比较，选择最能满足自己保险需要的先进保险品种，如综合的或“一揽子”的财产和责任保险单，能对付通货膨胀的寿险品种。保险公司除了承担赔偿或给付责任外，还提供有关的服务，如风险管理咨询、防灾防损、理赔、诉讼、代位追偿等服务。投保人在选择保险公司时必须考虑其服务设施和业务人员或代理人的专业水平，以及服务是否全面、周到和耐心细致。各家保险公司在其长期经营中都形成了自己在保险品种和服务方面的特色。例如，有的擅长于工程保险，有的擅长于年金保险，这是选择保险公司时必须加以考虑的。
11.设立专业自保公司给企业带来的好处：①保险费用减少；②风险选择；③风险控制；④对商业保险市场的补充；⑤进入再保险市场；⑥税收；⑦离岸金融市场；⑧全球风险筹资战略；⑨利润中心。
12.货币的时间价值：㈠现值的概念；㈡现值的计算。现值的计算涉及下列四种情形：①现时支付；②单一的将来支付；③等额年金；④不等额年金。【简答】
13.跨国公司的独特风险：①汇率风险；②信用风险；③政治风险。详见P202
14.举例说明不认可保险的优缺点：
㈠优点：①由美国或英国保险人起草，保险合同用英文写成，反映了他们的惯例，无语言障碍；
②保险费和赔偿用美元支付，费率有可能较低，保险人的偿付能力不成问题；③保险责任范围较宽，可以使用多种险或“一揽子”保单；④便于实行全球性的风险管理集中化。
㈡缺点：①在不少国家不认可保险是非法的，不遵守当地法律的保险人和被保险人都要受到严厉制裁； ②所缴保险费不能享受税前扣除，赔款有可能要缴纳所得税；③在禁止不认可保险的国家里，不认可保险的保险人无法提供理赔服务。
15.衍生品作为非传统风险转移工具具有以下优点：①一些衍生品合同具有相当大的流动性，因此是一种成本合理的风险处理方案。②通过上市交易安排可消除信用风险。③通过场外交易安排可使产品定制，并具有灵活性。④无须提供可保利益和损失证据。⑤延迟支付的可能性最小，无损失进展期和理算过程。⑥合同支付一般不设限额。
16.整体化风险管理可以获得以下效益以及存在哪些不足：①对金融风险和纯粹风险加深了解；②增强平衡风险组合的能力；③增加承保不可保风险的可能性，减少超额保险和过度套期交易；④增加收益稳定性，降低风险成本。①实际成本减少具有一些不确定性；②存在结构和组织上的障碍；③在整体基础上衡量风险存在较大困难；④信用风险中可能性增大。
五、案例分析
1.由美国联合碳化物公司建立的印度博帕尔农药厂因发生毒气泄漏事故造成2万人死亡、20万人中毒的惨剧。 ?当初决策时应该采用何种方式避免悲剧发生？（把生产剧毒化学品工厂建在人口稠密的地区本身就是个重大的决策错误。当初决策时，如果采用避免风险的方法就可以避免这一场人间悲剧的发生。） ?应用这一方法的注意事项？（需要注意的是，避免风险的决策应放在某项工作的计划阶段确定，以避免前期人工浪费或中途改变方案的不便。） ?限制这一方法的原因是什么？ （ ①某些风险是无法避免的，如地震、海啸、暴风等自然灾害对人类来说是不可避免的；②风险的存在往往伴随着收益的可能，避免风险就意味着放弃收益。在现代经济社会
中商品经济相当发达，而任何一种经济行为都必然存在一定的风险。 ③在采用改变工作性质或方式的措施来避免某种风险时，很可能产生另一种风险。 ）
2.对海因里希与哈顿的观点加以评析。
通过分析海因里希和哈顿的观点，可以看出他们是从不同的角度来认识同一对象。确实，大多数意外事故和损失涉及人的行为，把人的过失和不安全行为作为意外事故和损失的一个重要原因的说法是有道理的。但是，任何事情都具有两重性，人的活动不可能脱离物质环境，在研究意外事故和损失时，也不应该忽视物质因素在其中的影响。哈顿从不同种类的损失中归结出一种最具普遍性的因素或力量，即能量，继而以此为基础发展了他自己的理论。从风险管理的目标看，这两个观点并不矛盾。
3.近年来，我国的航空市场以惊人的速度发展，机场、航空公司、飞机制造企业所面临的风险明显增多。单在20xx年上半年，就接连发生了国航釜山“4·15”和北航大连“5·7”两次空难。上海浦东国际机场选址就碰到为鸟害所累问题，为此耗资1000多万元在机场以东11公里长江入海处九段沙沉积岛建了一个种青引鸟的生态工程。 ?我国企业应采取什么方式转移这类风险？ 买保险 ?自从我国恢复这类业务以来形成的相应管理模式有哪些？
①财务部门统管保险的模式；②各部门分管保险的模式；
③设立专职的保险管理部门的模式；④设立专业自保公司的模式。
4.P118-119 分析保险经纪人在涉及理赔时最基本的职责有哪些？
保险经纪人在涉及理赔时最基本的职责可以归纳为以下几点：
①迅速向保险人递交出险通知书； ②根据保单提醒被保险人注意自己的权利和义务；
③协助被保险人准备必要的文件和资料以便索赔； ④从保险人处收集理赔记录；
⑤当重大损失发生时，保险经纪人应与理赔人员、保险人共同参加现场会。有时保险经纪人还对客户提供额外的服务，如损后查勤，委派有处理复杂案件经验的理赔人员协助客户参与谈判等。
5.某人现有财产3万元，他现在面临两个选择：方案A他有20%的可能再获得5万元，有80%的可能收益为零；方案B是他有30%的机会获得1万元，20%的可能赢得2万元，有一半的机会一无所获。 以期望收益来衡量A、B哪个更优？
方案A的期望收益为：50000×20%+0×80%=10000（元）
方案B的期望收益为：10000×30%+20000×20%+0×50%=7000（元）
若以期望收益衡量，显然方案A优于方案B。
6.假设某人按其现有的财富分析，他对失去1万元的效用度损失为100，失去200元时的效用度损失0.8。再假设此人在一年内因车祸造成他人损失而赔偿1万元的概率是0.01，为转移此风险所需的保险费是200元。
下面以效用理论分析此人的决策行为。
方案一：购买保险，付出200元，效用损失为0.8。
方案二：自己承担风险。
可能损失 效用损失 损失概率 期望的效用损失
10000元 100 × 0.01 = 1
0元 0 × 0.99 = 0/1
方案一的效用损失小于方案二的效用损失，所以此人将付出200元购买保险，虽然方案二的预期财产损失100元要小于方案一的财产损失200元。