风险管理
第一章 风险管理导论
1. 风险：指在给定的客观情形下，在特定的期间内，那些可能发生的结果之间的差异程度。所谓风险大，就是指这种变动程度的，风险小就是指这种变动程度小。（单选）
2.风险的大小本质上决定于损失概率和损失程度（多选）
3..试述风险因素、风险事故、损失及其相互关系（简答）
风险与风险因素，风险事故，损失密切相关，它们构成了风险存在与否的基本条件（多选）
(1)风险因素是指促使或引起风险事故发生的条件，以及风险事故发生时，致使损失增加、扩大的条件。 我们通常把因素分成实质风险，道德风险，心理风险三种（多选）
实质风险→有形的风险因素 道德风险→无形的 心理风险→无形的（选择）
(2)风险事故又称风险事件，是指引起损失的直接或外在的原因，它是使风险造成损失的可能性转化为现实性的媒介，也就是说风险是通过风险事故的发生来导致损失的。
例如 火灾 爆炸 雷电 人的死亡和疾病都是风险事故（多选）
(3)损失是指非故意、非计划、非预期、的经济价值减少的事实。
损失可以直接分为直接损失和间接损失两种（多选）
(4)三者相互关系：风险因素引起风险事故，风险事故导致损失。
4.风险的特征:(1)客观性 (2)偶然性 (3)可变性（多选）
5、风险的分类（反向会选择）
一．静态风险与动态风险
(1)静态风险：是指由于自然力的不规则作用，或者由于人们的错误或失当行为而招致的风险。（对社会总体而言，是实际风险损失。如：自然灾害、人的死亡）。
(2)动态风险：是指以社会经济的变动为直接原因的风险，通常由人们欲望的变化、生产方式和生产技术以及产业组织的变化等所引起。（对社会个体而言，是实际风险，对社会总体而言，不一定是风险）
二．纯粹风险与投机风险
(1)纯粹风险：是指那些只有损失机会而无获利可能的风险。
(2)投机风险：是指那此既有损失可能也有获利机会的风险。
三．财产风险 人身风险 责任风险
（1）财产风险是指财产发生损毁，灭失和贬值的风险。
（2）人身风险是指由于人的死亡，残废，疾病，衰老及丧失或降低劳动能力等所造成的风险。分为生命风险和健康风险两类。
（3）责任风险：指由于社会个体（经济单位）的侵权行为造成他人财产损失或人身伤亡，依照法律负有经济赔偿责任，以及无法履行合同致使对方受损而应负的合同责任，所形成的风险。
四．自然风险 社会风险 经济风险和政治风险
五．其他分类 个人，家庭，企业，国家
6.风险管理的概念
风险管理师经济单位通过对风险的识别和衡量，采用合理的经济和技术手段对风险加以处理，以最小的成本获得最大安全保障的一种管理行为。
7.风险管理与经营管理的区别（简答）
其一，经营管理重在创业，风险管理则重在守业
其二，前者通过具体的经营计划的制定和实施来获得正效益，而后者则是通过经济和技术手段，以“负效益”的投入最终产生“正效益”
其三，风险管理活动是企业全部经营管理活动的一部分。
8.风险管理的必要性（原因）(选择 简答)
（1）人类的安全需求。（马斯洛提出）
人类的需要可以分为五个层次：生理需要、安全需要、社交需要、自尊需要、自我实现需要。（2）风险的代价。包括：风险事故的代价、风险因素的代价、处理风险的费用。
9.试述风险管理的作用 （论述）
一．对企业的贡献
直接贡献：降低费用
间接贡献：对于提高企业经济效益具有间接贡献
（1）风险管理有利于维持企业生产经营的稳定。
（2）风险管理有利于提高企业经济效益。
（3）风险管理有利于企业造就一个安全稳定的生产经营环境，提高劳动者的积极性和创造性，也有助于企业更好的履行社会责任，并在公众面前树立良好的社会形象。
二.对家庭的贡献
（1）通过对家庭可能遭遇的巨灾损失之防范，风险管理可保障家庭免于巨灾损失的影响，使其仍能维持一定的生活水准。
（2）风险管理能使家庭节省保费支出而不减少其安全保障。
（3）通过风险管理，家庭财产，人身,责任各方面的风险都有充分的保障，这使得家庭可以充满信心，敢于承担较大的风险去创业或投资
（4）风险管理有利于解除后顾之忧，促进身心健康。
三.对社会的贡献
风险管理使得各经济单位的资源得以更加有效利用.这既使风险处理的社会成本下降,又使全社会经济效益增加.
10. 风险管理是经济单位通过对风险的识别和衡量，采用合理的经济和技术手段对风险加以处理，以最小的成本获得最大安全保障的一种管理行为。
11.试述风险的代价 风险的代价包括风险事故的代价、风险因素的代价、处理风险的费用。 （1）风险事故的代价是指风险发生所带来的直接或间接的损失。
（2）风险因素的代价是指一种为防范风险而付出的无形代价。
(3)处理风险的费用，意识到自己面临的风险，经济单位就会采取各种措施，于是费用便产生。
12．简述风险管理的内容（过程）？(反向会选择)(简答)
风险管理过程的四个实质性阶段是——风险识别、风险衡量、风险处理、风险管理效果评价。
?. 风险识别：是指风险管理人员通过对大量来源可靠的信息资料进行系统了解和分析，认清经济单位存在的各种风险因素，进而确定经济单位所面临的风险及其性质，并把握其发展趋势。风险识别是整个风险管理工作的基础(选择)
?. 风险衡量：是对某种特定的风险，测定其风险事故发生的概率及其损失程度。是在风险识别的基础上进行的。风险衡量以损失概率和损失程度为主要测算指标
?. 风险处理：是指针对经过风险识别和风险衡量之后的风险问题采取行动或不采取行动，它是风险管理过程的最后一个关键性阶段。
控制型手段有：避免，损失预防与抑制，控制型非保险转移等。
财务型手段有：自留或承担，财务型保险转移，中和，保险等。
?. 风险管理效果评价：是指对风险处理手段的适用性和效益性进行分析、检查、修正和评估。
13.风险管理的产生与发展（选择）
（1)在公元前8世纪到前7世纪之间产生的船货抵押贷款是现代海上保险的前身
（2）19xx年，美国US钢铁公司董事长凯丽从公司多次事故教训中提出了“安全第一”的思想
（3）德国管理学家亨利?法约尔被称为“现代经营管理之父”
（4）20世纪80年代以来，风险管理开始引入我国
第二章 风险管理计划
1.风险管理计划是指一个能够提供，调动资源，以抵消，减少偶然损失所带来的不利影响的系统（反向会选择）
2.风险管理目标不仅与企业目标相一致，而且还与企业环境，企业特有属性有着密切联系(多选）
3.风险管理的目标
（一）总目标：：以最小的风险管理成本获得最大的安全保障。
（二）具体目标：损前目标和损后目标。
4.试述风险管理的损前目标和损后目标
损前目标：
（1）经济目标。风险管理必须经济合理化。所谓经济合理也就是尽量减少不必要的费用支出和损失，尽可能使风险管理计划成本降低。如何使费用和保障程度达到均衡成了实现该目标的关键。比较最具有现实意义，通过个体与平均水平的比较，可以较为客观地判断一个企业的风险管理支出是否经济合理。首先应该使企业的保障程度不低于同行业的平均水平。其次应是费用支出不高于行业的平均水平。
（2）安全系数目标。就是将风险控制在可承受的范围内。
（3）合法性目标。企业并不是独立于社会之外的个体，它受到各种各样法律规章的制约。
（4）社会公众责任目标。一个企业遭受损失时，受损的绝不只是企业本身，还有其他的相关人员及经济组织，如果该企业有个良好的风险管理计划，通过控制、转移等方式使这种损失降低到企业可承受范围，那无疑是对社会的一种贡献。
损后目标：
（1）生存目标。损失后风险管理第一目标是生存。一个企业基本生存要素有四个——生产、市场、资金、管理。
（2）持续经营目标。持续经营活动是指不因为损失事件的发生而使企业生产经营活动中断。
为了使企业在损失事件发生后能持续经营，应该做出科学的计划（简答）
第一找出关键环节
第二找出最危险事件
第三制定最危险事件发生的应付之策
第四筹足应付最危险事件的经济资源
（3）获得能力目标。一般来说，一个企业都会有一个最低报酬率，它是判别一个投资项目是否可行的标准，同样也是风险管理计划制定的标准。
（4）收益稳定目标。稳定的收益意味着企业的正常发展。稳定的收益利于投资者对收支做出计划安排。为了达到收益稳定目标，企业必须增加风险管理支出，更多地使用保险及其他风险转移技术。
（5）发展的目标。风险事故发生后，带来的损失会给企业的发展带来极大的冲击。为了实现发展目标，风险管理者必须建立高质量的风险管理计划，及时有效地处理各种损失结果，使企业在损失发生后，能迅速地取得补偿。
（6）社会责任目标。减少损失所产生的不利影响，可以减轻对国家经济的影响。
5.风行管理组织（选择）
(1)组织是通过设计和组织内部结构和相互之间的关系，使人们为实现既定目标而有效地协调工作的过程
(2)组织结构即部门结构
（3）组织关系是指组织成员中的权责关系
（4）风险管理的组织是指通过确定一定的组织结构和组织关系，使企业各部门成员协调工作，从而保证风险管理目标的实现
（5）风险管理组织结构是企业为实现风险管理目标而设置的内部管理层次和机构
（6)风险管理组织关系是风险管理部门中的权力责任关系
6.试述企业组织结构与风险管理的关系（选择 简答）
（一）直线制组织结构：直线制是最早的一种企业风险管理组织结构（选择）特点是由企业领导人全权负责，不设职能机构，只设协助人员。适用于小型企业。优点是风险管理简单明了，责权分明，效率较高。缺点是管理效果在很大程度上依赖于领导的能力，对领导的素质要求较高。无法处理复杂的风险。
（二）职能制组织结构：职能制特点是企业内设置若干相应职能机构，部分管理职能下放到各职能机构和专职人员手中。优点是使用了专业的人才，可使风险管理水平提高。缺点是比较容易形成多头领导，造成秩序紊乱
（三）直线—职能制组织结构：直线—职能制吸收了直线制和职能制组织结构的优点，克服了它们的缺点，成为目前企业界较为广泛采用的组织结构，因此这是一种企业普遍接受的形势。
7.风行管理组织的一般结构（选择）
（1)小型规模的风险管理组织
（2)中型规模风险管理组织
（3)大型规模风险管理组织
(4)选择型风险管理组织
8.风险管理部门的单位（论述）
（一）风险管理经理人
风险管理经理的责任是识别、衡量风险，拟定、选择、实施风险处理方案，并评价其效果以及还有一个很重要的任务就是取得各部门的协助（选择）指导其他部门经理与之一起作出共同的风险决策，并共同承担决策的结果是风险管理经理的基本任务。风险管理经理的地位还受一定因素的影响，首先是企业的环境 其次是高层领导的态度。
（二）风险管理部门与其他部门之间的关系 （多选 简答）
（1）会计部门：会计部门掌握着许多的会计信息，可以为风险管理部门提供风险分析资料，帮助风险经理做出正确的决策。
（2）财务部门：财务部门是企业进行资金管理的部门，它筹集、投放、分配资金，使资金发挥最大潜能，为企业创造最大的利润。
（3）购销部门：购销部门常会使企业面临风险损失。风险管理部门在进行损失控制时，需要购销部门的合作，以便分析识别损失原因，从而使损失降至最小。
（4）生产部门：生产部门在指导产品或提供劳务时，常会使生产或劳务工人孟授予工作相关的损害，风险管理人员应帮助生产人员识别风险，指导他们如何防止、避免风险或为他们消除风险。
（5）人事部门：人事部门与风险管理部门共同设计，安排和管理雇员福利计划。此外人事部门还可以帮助
风险管理部门分析处理企业的某些风险。
9.试述风险管理的效绩评定标准
两种标准：（1）结果定向标准：年产量10万吨
（2）行为定向标准：每天工作11个小时
10.风险管理计划书的作用 （多选）
风险管理计划书对于整个组织来说，可以建立整个风险管理的目标，定义风险管理部门责权地位，协调企业各分支机构,对风险暴露单位的风险级别评定，建立提高现有的交流网络和管理信息系统。
第三章 风险识别
1.风险识别是指在风险事故发生之前，人们运用各种方法系统地、连续地认识所面临的各种风险以及分析风险事故发生的潜在原因（反向会选）风险识别过程中包含两个环节：（1）感知风险，即了解客观存在的各种风险(2)分析风险，即分析引起风险事故的各种因素(多选）
感知风险与分析风险是风险识别的两个阶段，感知风险是风险识别的基础，分析风险是风险识别的关键。（多选）
2.风险识别的目的和特点
目的之一是为了便于实施风险管理过程中的第二阶段，即便于衡量风险的大小，目的之二是为了选择最佳的风险处理方案。其特点是风险识别是一项系统性、持续性、制度性的工作。
3.风险识别的方法(选择）
一般性风险识别的方法：保险调查法，保单对照法，资产损失分析法
经济单位内部特有分析方法：财务报表分析法、流程图分析法
感知风险有哪些方法：财务报表分析法、流程图分析法、组织图分析法、标准调查表法、投入产出分析 分析风险有哪些方法：风险清单分析法、威胁分析法、事故树分析法、风险因素分析法
还有一些方法在两者中都能很好的运用：现场调查法，与组织内外专家磋商等
4.风险识别方法都存在一定的局限性
（1）任何一种方法不可能揭示出经济单位面临的全部风险，更不可能揭示导致风险事故的所有因素，因此必须根据经济单位的性质、性质以及每种方法的用途将多种方法结合使用。 （2）由于经费的限制和不断地增加工作会引起收益下降，风险管理人员必须根据实际条件选择效果最优的方法或方法组合。
（3）如前所述，风险识别是一个连续不断的过程，仅凭一两次调查分析不能解决问题，许多复杂的和潜在的风险要经过多次识别才能获得较为准确的答案。
5.感知风险
(1)企业经营环境包括物质，法律和政治环境等
一、组织图分析（多选 简答）
通过组织图分析能反映以下事实：(1)企业活动的性质和规模
(2)企业内部各部门之间的内在联系和相互依赖程度
(3)企业内部可以分成的独立核算单位
(4)企业关键人物
(5)企业存在的、可能使风险状况恶化的任何弱点
二.财务报表及原始会计资料分析
(1)资产负债表(显示一个企业的资产、负债和净值)
(2)损益表(有助于分析影响净收入的各种因素)
(3)财务状况变动表(通过提示净流动资本的变化，反映出在报告期内企业资金是怎样变动的)
三.企业流程图分析（选择）
（1）适用：侧重于工业企业和商业企业的业务循环程序。
（2）特点：专业性强，流程图设计水平较高；广泛的被企业彩分析各类风险。
（3）流程图分析存在明显的局限性，由于这个原因，流程图分析应该和风险识别的其他方法一起使用。因此，流程图像财务报表一样，只能识别风险是否存在，而不能提示损失概率和损失程度
四.标准调查表(简答)
一般美国企业普遍应用的识别风险的几种调查表（多选）：风险分析调查表，保单对照分析表，和资产—损失分析法
1.保险调查法（保险公司）
优点：(1）可获得职业职业分析家们的专家意见
(2)利用此法可免费或支付少量费用既可获得专家们的意见
(3)可以让没有任何风险管理的知识的人员来回答，方便实用
缺点：(1)忽略了很多不可保的风险和未包括在内的风险
(2)不能激发填写者的思维，获得更多的信息
2.保单对照法
保单对照法适用于保险公司内部使用，企业管理人员依据此表格与企业已拥有的保单，加以对照比较分析的一种识别风险方法
3.资产—损失分析法
资产—损失分析法适用于任何企业的资产价值损失分析。这种分析表是从企业整体出发来分析企业的所有风险，包括可保风险和不可保风险，结合其他标准调查表，将有助于风险管理人员发现企业所面临的所有风险。
五.投入产出分析
它将一个部门的产出转变为另一个部门的投入这样的关系,主要应用于各部门的资金投放和部门间的协调分析，较其他方法而言，最能体现成本效益原则。
六.其他应注意的事项
1.现场调查法2.注意其他记录和文件3.加强与企业内外专家的联系
6.分析风险
一.风险清单
风险管理人员在分析风险时,最经常、普遍使用的方法是编制风险清单
二.威胁分析
威胁分析是通过编制对企业经营活动构成威胁的事故一览表，来分析造成企业生产中断的各种原因，以及这些原因对致损事故发生及损失程度的影响力的一种分析方法。
三.事故分析
是对可能引起损失的事故进行研究，并探究其原因和结果的一种方法（定性分析）事故分析还可以用逻辑树的方法
四.风险因素预先分析
风险因素预先分析：指在某一项活动开始之前，分析整个系统所存在的风险因素及其类型，估计可能发生的后果一种方法。
风险因素预先分析的主要过程包括：(1)分析系统出现事故的可能类型(2)调查风险的来源(3)识别风险源转化条件（4）划分等级
五.事故树分析
事故树分析是运用逻辑推理,分析系统致损失事故和原因之间的因果联系的一种方法.所以他是定性与定量相结合的一种有效方法
第四章 企业风险分析
1.企业财产与权益
企业财产从广义上说,包含有形财产和无形财产,有形财产指具有实物形态的财产,如房屋建筑、机器设备等，无形财产指诸如版权、发明权、善于等不具有实物形态的财产。
企业有形财产根据其能否移动可以分为动产与不动产，动产指能够移动的财产，包括机器、材料、产品等，不动产指不能移动的财产，主要包括土地及其附属物，按其价值转移方向可分为固定资产与流动资产。
2.企业主要因所有权而对已有的财产享有权益：
（1）抵押权，企业可能因贷款或赊销等原因产生债权，企业如果就某一债权和债务人签订了抵押合同，那么它就拥有因抵押合同产生的抵押权。企业虽然难以对抵押物进行直接管理，但可以通过要求债务人对抵押物进行保险等方法达到保障债权得以实现的目的。
（2）质（押）权，动产质押中，债务人获第三人将其动产移交企业占有，将该动产作为债权的担保，债务人不履行债务时，企业有权依法以该动产折价或以拍卖、变卖该动产的价款优先受偿
（3）留置权，我国《担保法》规定，因保管合同、运输合同、加工承揽合同发生的债券，债务人不履行债务的，债权人有留置权
（4）作为承租人，如果租赁合同中规定承租人承担租赁财产的一切损失，则承租人将面临较大风险，当然承租人也可改变租赁合同条款，将风险留给出租人。（如：融资性的租赁，经营性租赁的转嫁）
（5）作为受托人，委托人委托企业处理财产的，如果企业有过失，造成损失，应对委托人负赔偿责任。委托是一种劳务合同
3.企业的财产权利主要有那几种 （1）抵押权（2）质权（3）留置权
4.财产损失的形式
（1）按财产性质分：不动产损失、动产损失。
（2）按损失原因分：火灾损失、爆炸损失、飓风损失等
（3）按是直接的还是间接的分：直接损失、间接损失
直接损失往往是财产实物形态的损毁，造成其经济价值直接减少，如机器设备的损毁。
间接损失指因其他财产的直接损失而造成的财产损失，收入损失，费用损失，责任损失，其中间接财产损失如雷电击坏企业供电设备
（4）按财产权益分：所有权权益损失、抵押权权益损失、质权权益损失、留置权权智损失，租赁合同权益损失，委任合同权益损失等
（5） 按是否通过保险得到补偿：可保损失、不可保损失。
5.财产损失原因分析
（一）火灾：由于失去控制的异常性燃烧而造成财产损失或人身伤亡的意外事故。
特征：（1）有燃烧现象（2）非属于正常目的（3）有蔓延扩大趋势
一场火灾的发生，必定包含三个因素：（1）点火源（2）可燃物（3）助燃物
火灾风险原因分析：包括实质风险因素、道德风险因素、心理风险因素、它们是火灾发生的潜在原因。
1）实质风险因素主要指可燃物与点火源
2）典型的道德风险因素是纵火以骗取保险赔偿
3)火灾的心理风险因素（依赖保险（1）不注重防火（2)无知而不了解火灾的危害（3）侥幸心理，认为可以避免火灾发生的可能（4）过于自信，认为不会起火）
（二）爆炸：物体在瞬间发生分解或燃烧时排出大量气体，对其周围环境或容器造成强大压力所发生的爆破现象。
分类：（1）物理性爆炸（2）化学性爆炸
（三）雷电：是指发生在积云中的放电、雷鸣现象。
分类：（1）直接雷击（2）间接雷击
（四）洪水：指大量的降雨在短时间内汇集河槽而形成的特大径流。
（五）地震：由于地壳变动引起的灾难。
（六）盗窃：分为内盗和外盗两种。
（1）外盗：指企业外部人员对企业财产的盗窃。可以通过提高警惕，加强防范措施来减少。
（2） 内盗：指企业内部雇员或与外部人人内外勾结进行的盗窃。
6.财产直接损失评估的方法（多选）
（一）重置成本法：是指按被评估财产现时重置全价扣除损耗或贬值来确定倍评估财产价值的一种方法。 “重置”有两种情况（1）购买现成的相同或相似的财产（2）重新购买材料、重新设计、重新建造相同或相似财产
财产的损耗
（1）有形损耗（由于使用引起的及由于自然力的作用引起的）
（2）无形损耗（由于生产此类财产的劳动生产率提高，社会必要劳动时间减少，因而使财产价值减少，另一种是由于新技术的发明与应用，生产出了效率更高的机器设备，因而使企业原有机器设备贬值） 3个计算P79-81
（二） 现行市价法：通过调查市场上与被评估财产相同或类似的财产价格，据以确定财产评估价值的方法。分为直接法和类比法（差异因素有新旧程度差异、功能差异、外观差异）
（三） 收益现值法：企业的某些财产，能在未来相当长的时期内获取收益，因此这些财产的价值，可以用他们未来收益的现值表示。
2个计算
7.财产间接损失评估
（二）财产间接损失评估
1. 收益减少：企业财产受损失后，企业部分的或全部的损失了对财产的使用，使收益减少。
(1)营业中断损失(企业财产遭受直接损失后不能正常的生产经营,在恢复正常之前所么蒙受的收入损失.对于商业企业来说,主要是不能营业造成利润损失；对于生产企业来说，主要是产量下降导致利润下降）
营业中断的损失包括两部分：(1)假如企业的生产经营没有中断，本可获得的净利润
(2)营业中断后，仍继续发生的费用
2.连带营业中断损失
3.产成品利润损失
4.应收账款减少损失
包括（1）债务人拒绝偿还的贷款（2）应收账款延迟收回情况下企业的贷款利息
（3）重建记录费用与增加的收账费用
5.租金收入
2. 额外费用增加：企业财产损毁后，为恢复正常的生产经营，必定要发生一些额外费用或支出。（包括租赁价值损失、租权利益损失、超额费用）
8.企业民事责任
法律责任分为刑事责任与民事责任两部分，民事责任才是风险管理者必须关注的重要对象。
民事责任主要分为违约责任与侵权责任两大类。
（一）违约责任
违约责任指当事人因违反合同或协议而引起的民事责任。风险管理者可以通过对企业内的合同协议的订立、履行进行监督管理，实现对违约责任风险的有效管理
（二）侵权责任
侵权指因侵害他人合法或自然的财产权利和人身权利而可能受到受害人起诉并承担民事责任赔偿的违法行为
分为：故意侵权，过失侵权，无过失侵权
每一侵权行为的长生，必定包括三个条件（1）行为的违法性（2）损害事实的发生（3)违法行为与损害事实之间的因果关系
（三）企业在责任诉讼案中可以运用哪些理由进行抗辩 (简答）
（1）根本没有责任
（2）自担风险
（3）受害方有过失
（4）最后明显机会原则(指的是原告虽然有过失，但只要它能证明企业方有最后的明显机会去避免事故的发生，但却没有利用这一机会，那么可从企业处获得赔偿)
9.企业主要的责任风险
（1）雇主风险
风险管理者为减少雇主风险的方法：
1. 保证工作环境的安全2. 提供合格的机械设备与工具3. 提供安全防护的设施，制定安全操作制度 4. 保证员工具备相应的上岗能力。
（2）产品责任风险
（3）企业责任风险
（4）汽车责任风险(多采用保险方法处理汽车责任风险)
10.企业人身风险管理的重要性 (简答）
（1）稳定员工队伍，吸引高素质人才，增强企业凝聚力。
（2）鼓舞士气，其高工作效率。
（3）执行了有关企业安全生产与福利保障的法律法规，并享受了员工福利计划中的税收优惠。
（4）形成企业良好的公众形象。
11.企业人身风险损失形态
（1）死亡
（2）疾病(与其他损失形态相比，员工遇上疾病损失的可能性最大）
（3）工伤(员工在工作时间内引发生各种意外或因职业病造成的人员伤亡事故的总称)
发生的原因 1. 人为因素 （在所有工伤事故中占较大的比例）2. 物的因素 3. 环境因素 4. 管理因素
（4）年老（年老更具有可预见性）
12.人身风险损失金额评估
（一）直接损失金额评估
（1)收入能力损失 美国学者休伯纳博士首创的生命价值学说
(2)额外费用损失
（二）间接损失评估
(1)重要人物损失
(2)信用损失
(3)业务损失
第五章 风险衡量
1.风险衡量主要的工作（多选 简答）：（1)收集有助于估计未来损失的损失资料（2）整理、描述损失资料（3）运用概率统计工具进行分析、预测（4)了解估算方法的主要缺陷所在，通过减少他们的局限性来避免失误
2.损失数据的要求(特性)（1）完整性（2）一致性（3)相关性（4）系统性（选择）
3.损失资料的整理(资料分组 频数分布)P107
4.损失资料的描述
(一)条形图（会画）
(二)圆形图
(三)直方图（考的频率高）
是表现分组资料的最普遍的一种图形，直方图是一个在条形之间没有间隔的条形图。
直方图的一个重要特征是，每个长方形的面积与相应的频数成比例
（四)频数多边形
5.损失资料的数字描述（计算）
两类指标：（1）描述集中趋势的指标，称做位置量数
（2）表面离散趋势的指标，称做变异量数
（一）位置量数
1.全距中值（加） 2.众数 3.中位数 4.算数平均数
（二）变异量数
1.全距（减）2.平均绝对差3.方差（n-1)和标准差 4.变异系数（衡量风险大小的指标)
6.风险衡量指标
损失发生的可能性称之为损失概率，而损失程度，则表示损失的严重性，在风险衡量中损失程度通过两个指标反映：（1）损失期望值（2）损失幅度（多选）
衡量风险的大小，关键在于估计损失概率、损失期望值和损失幅度（多选）
7.损失概率在风险衡量中的两种说法（多选）（1）时间性说法（2）空间性说法
8.损失期望值（就是损失的均值）
9.损失幅度（指一旦发生导致事故，其可能造成的最大损失值（最大可能损失（全损）和最大预期损失（损失小)）最大预期损失强调的是单一风险单位，在单一事件发生下可能造成的最坏损失，其特征是不以企业生命存在期间为观察期间
10.阿兰?费雷德兰德提出四种方法衡量每一建筑物因发生一次火灾遭受的实质损失：（1)正常期望损失（2）可预期的最大损失（3）最大可预见损失（4)最大潜在损失（多选）
11.损失概率与损失程度的估测
损失次数可使用二项分布，泊松分布等来估计。（计算）P130-134
12.每次事故的损失金额
正态分布、对数正态分布和帕累托分布等（计算）P134-144
第六章 风险控制
1.风险处理的技术分为两类：风险控制和财务处理（选择）
风险控制是指在风险识别和风险衡量的基础上，针对企业所在的风险因素，积极采取控制技术，以消除风险因素或减少风险因素的危害性
2.风险控制的本质是减少损失概率或降低损失程度（选择）
风险控制有以下方法：（1)风险避免（2)损失控制（3)非保险转移-控制型（4)隔离
3.多米诺骨牌理论：（人）（简答 多选）
（1）创立者：海因里希
（2）核心思想：该理论认为损失控制应重视人为因素管理，即加强安全规章制度建设，向员工灌输安全意识，以杜绝容易导致事故的不安全行为。
（3）构成意外伤害的五个关键阶段（骨牌顺序不可错）
社会环境(影响人的性格，行为)→人的过失（因人的工作态度认识能力局限可能造成的不安全行为）→不安全行为(人的过失的直接表现也是造成意外伤害的直接原因）→意外事故（是造成事故损失的直接因素）→伤害（双方的损失）
4.能量破坏性释放理论（物）
（1）创立者：哈顿
（2）核心思想：该理论认为损失控制应重视机械或物的因素的管理，即为人们创造一个更为安全的物质环境
（3）策略（选择）
①防止能量聚集②减少已聚集的可能引发事故的能量③防止已聚集的能量释放④减慢能量释放的速度⑤从时间或空间上把释放的能量与易损对象隔离开⑥用物质屏障使能量与易损对象隔离⑦改变接触面的物质以减少伤害⑧加强易损对象对所释放能量的抗护能力⑨减轻事故的损害⑩事故后恢复与复原措施
5.风险控制的一般原则
（1）提高人员素质（是减少风险和风险因素的主要途径）
（2）安全管理（规章制度，安全监督检查和能胜任管理工作的人员）
（3）风险处理技术
6.风险控制的成本收益分析(论述)
(1）损失控制成本：指布置和维持损失控制措施的成本。
分三类①特殊建筑设施的资本支出和折旧(物力）②从事损失控制活动人员的支出（人力）③计划费用（财力）
（2）损失控制的潜在收益：损失控制的潜在收益即为事故成本，事故成本越大，损失控制的潜在收益越大，事故成本越小，损失控制的潜在收益也越小。
（3）成本收益分析/两者的处理：在比较上述损失控制成本和损失控制潜在收益时，会出现两个问题：一是潜在收益的不确定性，二是收益和成本时间分布的扩散性。
（4）如何进行风险控制的成本与效益分析： （1） 先要找出风险控制的成本。 （2）在找出风险控制的效益。 （3） 适用预期值和贴现值进行分析。
7.风险避免(选择）
(1）含义：风险避免是放弃某一活动或拒绝承担某种风险以回避风险损失的一种控制方法。风险避免是各种风险处理技术中最简单亦较为消极的一种。
(2)形态：一是将特定的风险单位予以根本的免除 二是中途放弃某些既存的风险单位
8.风险避免的适用性（简答）
企业在采用避免来处理风险时必须考虑的几个方面因素：（1）欲避免某种风险但不可能（2）采取避免风险方法在经济上未必适当，某些风险即使可以避免，但就经济效益而言也许不合适（3）避免了某一风险有可能另外产生新的风险
最适合采用风险避免办法的情况有以下两种（适用性）：
第一，某种特定风险所致的损失概率和损失程度相当大；
第二，应用其他风险处理技术的成本超过其产生的效益，彩风险避免方法可使企业受损失的可能性等于零。
9.损失控制的内容（选择 简答）
（1）含义：损失控制，是指企业对不愿放弃也不愿转移的风险，通过降低其损失发生的概率，缩小其损失发生的程度来达到控制目的的各种控制技术或方法。
（2）目的：在于积极改善风险单位的特性，使其能为企业所接受，从而使企业不丧失获利机会。是控制法中更为重要的一种，也是企业最适用的一种。
（3）损失控制措施的分类：
①依目的不同可以分为损失预防和损失抑制两类。前者以降低损失概率为目的，后者以缩小损失程度为目的。
②按照所采取措施的性质分，可分为工程法和行为法两种。前者以风险单位的物理性质为控制着眼点；后者则以人们的行为为控制着眼点，如教育法。
③按照执行时间分，即以控制措施执行时间为标准可分为损失发生前、损失发生时和损失发生后。应用在损失发生前的控制法基本上相当于损失预防，而应用在损失发生时和损失发生后的控制实际上就是损失抑制。
10风险控制的一般方法—安全教育（简答）
(1)不安全行为的主要表现
所谓不安全行为是指人们在生产劳动过程中出现的违反劳动生产规则的不合理行为。
要表现在①忽视或违反规章制度（最普遍的一种，是造成事故的主要原因）②工作联系中断或不充分③操作人员判断错误或操作错误④不安全的姿势和动作 ⑤安全装置失效
（2）不安全行为的原因（简答）
心理因素、生理因素、技能因素、管理因素、教育训练因素、设备和环境因素、社会因素
（3）安全教育的内容
安全教育是消除人为风险、防止不安全行为出现以达到损失控制目的的最基本措施，是提高员工风险意识和安全意识的重要途径。（选择）安全教育的对象是全体员工（选择）
安全教育的主要内容：①安全法制教育②安全知识教育③安全技能教育④安全态度教育
11.比较风险避免、损失预防、损失抑制
（1）概念：
①损失预防是指在损失发生前采取措施，以消除或减少可能引起损失的各项因素，即消除或减少风险因素，以降低损失发生的概率。
②损失抑制是指采取措施使在事故发生时或事故发生后能减少损失发生范围或损失程度。
③风险避免是放弃某一活动或拒绝承担某种风险以回避风险损失的一种控制方法。风险避免是各种风险处理技术中最简单亦较为消极的一种。
（2）区别：
①风险避免是将损失控制的概率降低为零，是自足型的风险管理技术主要针对个人的风险避免。
②风险抑制和预防是风险管理中最常用的技术手段。预防在前，抑制在后，两者密不可分。在实际控制过程中，经常同步进行。
③ 风险预防和抑制是以企业风险计划为主体，按照成本效益的原则，进行风险概率和程度的控制，是企业效益型的手段。
④ 损失预防的目的在于减少损失发生的可能性，损失抑制的目的在于减少损失程度，风险管理的目的在于减少损失程度。
12.兹以铁路中心的火灾损失预防为例说明损失预防的方法（论述 多选）P157 运货中心大楼火灾P158
13.损失抑制措施分为两类：一类是事前措施 一类是事后措施
14.风险隔离（论述）
（1）隔离风险单位包括两个既相区别又相联系的两个方面：分割和复制，两者的目的都在于尽量减少经济单位对特殊资产或个人的依赖性
隔离风险单位在于把风险单位进行最大限度的分割和复制
（2）分割风险单位又包括分离和分散，分离是将经济单位面临损失的风险单位分离，而不是将它们集中在都可能遭受同样损失的同一地点。这种风险分离的办法，减少的是一次事故可能发生的最大预期损失。
（3)分散是风险控制的另一种对策。它通过增加风险单位的数量，将特定的风险在更大的样本空间里进行分散，以此来减少单个风险单位的损失。分散是增加经济单位控制下的独立风险单位数量，达到减少总体损失的目的。
(4)经济单位分散风险的办法是通过内部扩散来实现的，分散风险单位还可以通过企业的兼并或一个企业买
下另一个企业来实现。
（2）隔离风险单位的令一种方法是复制风险单位：即再设置一份经济单位所有的资产或设备作为储备。
15.分割和复制的的区别
分割和复制同其他损失抑制措施有明显区别，以下四点需要注意：
首先，分割和复制不像其他损失抑制措施那样力图减少风险单位本身的损失的严重性，而在于减少总体损失的程度。
其次，分割和复制减少的是一次独立风险事故的损失但同时增加了风险单位，就会影响风险事故或损失发生的概率。复制风险单位一般不会减少损失发生概率。
再次，复制风险单位可以减少平均或预期的年度损失，因为复制风险单位没有提高风险事故或损失发生的概率。
最后，分割风险单位能不能减少平均预期损失，更大程度上取决于分割风险单位减少损失程度是否比降低风险事故或损失发生概率来得更重要。
16.风险转移
(1)风险转移包括两方面的含义： 1. 风险的财产转移 2. 风险的财务转移
(2)风险转移可以通过租约而不是购买，而成功地将财产风险的损失转移出去
(3)就专业人员的空缺风险而言，通过转包合同来减少因专业人员的空缺而造成的损失将是一个十分有效的风险控制方法
(4)风险转移的方法：出售、分包、约定免责。
第七章 风险的财务处理
1.财务型风险处理，就是用经济方法来处理确实会发生的风险损失，通过事先的财务计划，筹措资金，以便对风险事故造成的经济损失进行及时而充分的补偿
2.财务型风险处理的手段有：风险转移和风险自留两类。其中财务型的风险转移手段分为保险转移和非保险转移两种（选择）
3.风险转移是指经济单位将自己不能承担或不愿承担的风险转移给其他风险单位的一种方法.它是控制型风险处理的措施之一，更是财务型风险处理的重要手段。控制型风险转移强调损失的法律责任的转移，而财务型的风险转移则是寻求用外来资金补偿确实发生的损失。
4.风险转移与非风险转移的关系
（一） 联系：风险转移和非风险转移同属财务型风险处理技术。
（二） 区别： ?受让人不同：保险转移的受让人是保险人。非保险转移则是其他经济单位。
?性质不同： 保险转移的受让人有一是地接受大量的风险单位，进行与之相关联的风险分析。非保险转移的受让人不能这样做。
?双方契约方式不同：保险转移通过专门的契约保险合同来实现风险的转移。非保险转移是附属于其他的契约来完成风险的转移。
5.财务型非保险转移风险处理的方式
（1） 中和。是指将损失机会与获利机会平衡的一种方法，通常被用于处理投机风险。方式：套购和期货买卖
（2） 免责约定。是指合同的一方通过合同条款，对合同中发生的对他人人身伤害和财产损失的责任转移
给另一方承担。
（3） 保证书。是指由保证人对被保证人因其行为不忠实或不履行某种明确的义务而导致权利人的损失予以赔偿的一种书面合同。
（4） 公司化。企业通过发行股票，将企业经营的风险转移给多数股东承担。
6.试述财务型非保险转移的优缺点
（一）优点:1)财务型非风险转移方法所能处理的风险，既可以是纯粹风险，也可以是投机风险，既有可保风险，可又不可保风险。
2)财务型非保险转移的具体操作措施灵活多样。
3)财务型非保险转移的直接成本较低。
4)有利于促进全社会控制风险、减少风险。
（二）缺点:1)法律和清理的双重限制
2)合同条文理解的差异可能引起起一些问题。
3)转让人要承担一定的代价。
4)受让人有时无力承担所转移的损失责任。
(三）适用条件：1)转让人与受让人之间的损失必须能够明确地划分
2)受让人应当有能力并愿意承受适当的财务责任；
3)应用这种方法，对于转让人和受让人双方来说，应该都是有益的。
7.风险自留又叫风险承担，是指经济单位自己承担有风险事故所造成损失（选择）
8.风险自留是处理残余风险的一种技术措施，故有人谓之残余技术（选择）
9.风险自留是处理风险的最普通的方法，它可以是被动的，又可以是主动的，可以是无意识的，也可以是有意识的，可以是无计划的，也可以是有计划的
10.风险自留的分类
（1）被动的风险自留：又叫非计划性风险自留。是指风险管理者因为主观或客观原因，对于风险的存在性和严重性认识不足，没有对风险进行处理，而最终由经济单位自己承担风险损失。
（2）主动的风险自留：又叫计划性风险自留。是指风险管理者在识别和衡量风险的基础上，对各种可能的风险处理方式进行比较，权衡利弊，从而决定将风险留置内部，即由经济单位自己承担风险损失的全部或部分。
11.风险自留的主要措施有：（1）将损失摊入经营成本（2)建立意外损失基金
（3)借款用以补偿风险损失（4)自负额保险
12.将损失摊入经营成本(选择）
（1）含义：是指在风险事故发生时，经济单位把意外的损失计入当期损益。这种办法只适合于处理那些损失概率高但损失程度较小的风险。
（2）优点：
①风险自留方式在损失前不发生任何费用，直到损失实际发生后才有现金支付。
②损失发生后，风险补偿费用仅限于支付实际损失额。
③风险的代价被列入预算后，自然就被列为经济单位的预算控制对象，因而自动受 到预算控制制度的监督。
（3）缺点：1. 企业在财务上对风险损失进行补偿的能力常常受到限制。
2. 风险事故发生后所作的补偿，必然导致企业流动资金减少，而这可能使企业外部条件出现不利情
况。
13.建立意外损失基金
（1)含义：又称自保基金或应急基金，是经济单位基于对所面临风险的识别和衡量，并根据其本身的财务能力，预先提取，用以补偿风险事故所致损失的一种基金。这种办法用于处理那些可能引起较大损失，但这一损失又无法直接摊入经营成本的风险
(2)优点:1. 节省保险费
2. 促进企业经营稳定
3. 资金投资可以获利
4. 道德风险减少
5. 理赔迅速
(3 )缺点：1. 基金规模的限制
2. 可能发生财务调度困难
3. 风险单位数目有限
4. 税法方面的不利
14.借款渠道：①内部借款
②特别贷款
③应急贷款
15.建立意外损失基金与将损失直接摊入经营成本的区别(简答）
(1)从风险损失产生的背景看，建立意外损失基金指损失发生之前的措施，损失直接摊入经营成本仅指发生时或者发生以后将损失摊入成本。
(2)从采取措施的性质看，建立意外损失基金是对风险损失进行补偿的计划措施，损失直接摊入经营成本是对损失进行补偿的实施措施
(3)建立意外损失基金往往是在损失直接摊入经营成本无法实施，或者有许多限制时而进行的预先计划。一般认为，建立意外损失基金的做法比损失直接摊入经营成本更容易，更能解决问题。
16.建立意外损失基金与保险的区别(简答)
(1)保险是集合众多同类风险单位分担损失的一种风险处理方法，其性质是风险结合与转移技术，但建立意外损失基金则属于企业本身单独承担风险的一种技术。
(2) 经济单位参加保险，在事故发生时可随时获得补偿，但建立意外损失基金在基金积累形成之前发生事故则无法获得充分的补偿。
(3)经济单位参加保险，在保险责任终止后其已付保险费不能返还，但建立意外损失基金剩余财产仍属企业所有。
17.专业自保公司及其类型
(1)专业自保公司是由工商企业自己设立的保险公司，旨在对本企业、附属企业以及与其相关的其他企业的风险进行保险或再保险。
类型:(1)按其业务范围的不同，专业自保公司可以分为：纯粹专业自保公司（对内）、公开市场的专业自保公司（对外）
?按其投资来源不同，专业自保公司可以分为：单国专业自保公司、多国专业自保公司、 公会专业自保公司。
18.单国专业自保公司(英国）(选择)
多国专业自保公司优点（美国）(小简答)
（1）能够聚集多种资金来源，形成较大的风险承担能力(2)更容易分散风险
(3)交流和分享信息情报，节约管理成本
工会专业自保公司（美国）贸易，职业和医疗等。
19.专业自保公司的长生与发展
第一批真正的专业自保公司于第一次和第二次世界大战期间在不列颠组成（选择）
专业自保公司的蓬勃发展是从美国开始的（选择）
20.专业自保公司的出现和迅速发展对国际保险市场产生的影响？
（1）老牌的一些保险商和经纪人的保险费和佣金收大大减少；
（2）迫使保险业发生戏剧性变化，使经纪人变成了保险人；
（3）不少专业自保公司发展成为正规保险商，对现有的保险商可能构成威胁。
21.专业自保公司的成因与利弊
发展的原因：（1）风险增加，要求企业提高风险自留的能力
(2）企业降低风险管理成本的需求
（3）近海逃税港的特殊诱惑
优点：①.承保弹性增加②.保险成本降低③.租税负担减轻④.损失控制加强⑤.自保与再保险结合。 缺点：①.业务量有限；②.风险品质较差；③.组织规模简陋；④.财务基础脆弱。
第八章 风险的保险转移
1.保险的概念？ （1）保险属于经济范畴，是集合同类风险单位以分摊损失的一种经济制度
（2）从法学的角度看，保险是一种合同行为
（3）从风险管理的角度看，保险是一种风险转移机制
2.保险这一概念具备的要素：
1)特定风险事故的存在。保险是基于风险的客观存在而产生的，没有风险就没有保险
2）补偿损失，安定生活。这是保险的目的。就整个保险业而言，应以安定经济生活为最终目标，但就具体保险合同而言，则以损失补偿为主要功能
3）保费负担，公平合理。保险费是投保人将风险转移给保险公司所应支付的代价。因此，这种费用必须与所转移的风险相一致
3.保险的利于弊
（1）优点(积极作用）：①补偿风险损失，保障经济生活安定②减少不确定性，促进资源合理配置③为社会提供长期资本来源④提供风险管理服务。
（2）缺点(消极影响）：①保险经营费用的发生。（保费经常发生且较高）②道德和心理风险的增加
4.可保风险及其条件
（1）可保风险是指保险可以承担的风险，即投保人可以通过购买保险来转移这种风险。
(2）理想的可保风险需要同时具备以下条件：
1)风险是纯粹风险而非投机风险
2)风险事故的发生是意外的，但风险损失本身是可以确定的
3）风险损失幅度不能太大，也不能太小
4）大量独立的同质风险单位存在
(3)为什么投机风险一般是无法保险的？（简答）
其一，投机风险有获利可能，因而使风险损失的预测变得困难
其二，投机风险有时表现为基本风险，其风险损失一般商业保险所不能承担
其三，投机风险有时造成的损失并非意外
其四，投机风险的风险事故发生，对某人是损失，但对他人可能是获利，因而对全社会而言，可能并无损害。
5.保险的购买(简答） 保险费作为风险的代价（选择）
1）购买保险的过程
（一）选择保险险种：1. 风险管理者必须了解经济单位所面临的风险及其性质、特征
2. 风险管理者要了解当前保险市场的供给状况
3. 对于某些的确需要转移的风险，如果保险市场上没有相应的险种，可以与保险公司协商签订有关条款，签署保险合同，实现风险转移
（二）确定保险金额
1)保险金额是指保险人承担赔偿或给付保险金责任的最高限额，也是保险费的计算依据。
2）确定保险金额的方法（选择）
财产保险方面，其保险金额的确定有以下几种方式：?定值方式?不定值方式?重置价值方式?原值或原值加成方式
人身保险保险金额的确定有两种方法：①.生命价值法。（人寿险）②.需要法。（主张按照人身保障的需求来确定保险金额）
（三）议决投保程度
1）不足额保险：保险事故发生时，保险标的实际价值高于保险金额，保险公司对与损失按照保险金额与出险时保险标的实际价值的比例赔偿保险金。经济单位自己也承担一部分损失。
2）自负额保险：经济单位自己先承担一部分损失，保险公司再承担一部分损失。
3） 限制损失保险：经济单位建立自保基金将风险自留，但是担心发生巨大损失而危机自保基金，遂向保险公司购买巨大损失保险，约定一个较大的损失额，保险公司对于损失的积累额超过双方约定的这个额度以上的那一部分损失负赔偿责任。
4)碰到下列情况，经济单位需要安排部分保险，议决其投保程度。
①绝大多数风险，即使是发生最大可能损失的概率较大，实际发生的损失大多数是比较小的，通常能在经济单位自留风险的能力之内。或许可能用内部意外损失基金来解决。
②如果经济单位的业务活动分散在几个标的里，考虑到其所有房屋同时发生全损的概率几乎为零，经济单位就不一定将全部资产的价值投资。
③如果一个经济单位已经积累了一笔较大的意外损失基金，有能力承担一定风险损失。
（四）研究保险费率
1)保险费是经济单位将自己面临的风险转移给保险公司所应支付的代价，是风险管理者进行风险决策时所研究的重要内容之一
2)保险费是保险金额与保险费率的乘积
2)保险费率是保险人按单位保险金额向投保人收取保险费的标准。保险费率可以分解成纯保险率和附加费率。
4）保险费率的特点
保险是一种商品，保险费率就是其价格。但由于保险这种商品的特殊性，其价格与其他商品的价格相比，呈现以下四个特点：
（1）保险费率的厘订是在实际成本发生之前，而一般商品的价格则是实际成本发生后才决定；
（2）保险费率的厘订要受政府的严格管制，其严格程度远超过一般商品的定价；
（3）一般商品的买卖是“一手交钱，一手交货”，而保险费的缴付与保险金的给付之间没有这种一一对应关系；
（4）购买同一保险商品，不同的人可能要支付不同的价格，这是因为不同的保险标的所面临的风险程度不同，但就其他商品而言，同一商品对任何人都应按相同的价格收费。
5)保险费率的厘订需要坚持四项原则
（1）保证补偿（2）公平合理
（3）相对稳定（4）促进防损
（五）选择保险机构
1)个人保险主要在英国盛行（选择）
2）在我国，依照《保险法》，商业保险公司的组织形式有国有独资企业和股份有限公司两种
3）其他保险关于保险人的选择则要着重考虑的因素：
1. 保险人的财务实力 2. 保险人的服务和信用。
（六）推敲保险条款
1）风险管理者首先要明白保险责任，即保险人承诺承担财产损失补偿和人身保险金给付的责任范围。 保险事故发生后，保险人是否给付保险金、给付多少，取决于：
①保险事故的发生是否属于保险责任条款所载明的范围 ②保险事故是否发生在保险有效期内③保险事故所致损失的多少。
2）风险管理者最好能参与起草保险合同，而不是被动的接收保险公司所出立的保险合同。
3） 风险管理者要充分了解保险合同中的权利和义务。
6.保险的索赔
1）含义：索赔是指在保险事故发生后，被保险人或受益人依照保险合同的规定，向保险人要求给付保险金的行为
2）保险事故发生时，被保险方要做哪几件事：
①积极施救：风险事故一旦发生，被保险人应当像未参加保险一样，采取一切合理的施救、整理措施、以减少损失。
②损失通知：保险事故发生，投保人、被保险人或受益人有通知保险人的义务，通知必须迅速及时。
③现场保护：风险事故发生后，被保险人或受益人对于事故现场，有责任加以保护，直至保险人定损之后，这是为定损能据实进行，而防止被保险方的不实、非法行为。
④损失举证：被保险人或受益人在风险事故发生并通知保险人之后，有损失举证的责任，既需要提供有关损失的证明文件方能索赔。
3)索赔有时效问题（对保险人请求权利2年被保险人5年不行驶而消灭）
7.理赔
1）含义：理赔是指在保险事故发生后，保险人对于被保险人或受益人所提出的索赔进行处理的行为。理赔的过程，即是保险人履行其所承诺的责任。
2）保险事故发生后，保险人应完成的工作
①.确定理赔责任 ②.查勘定损
③.给付保险金 ④.损余处理及代位追偿
⑤.注销保单或变更保额
8.赔偿方式
1）第一危险赔偿方式（又称第一损失赔账方式）
指对于保险额限度内的损失，保险人给与全部赔偿。当损失金额小于保险金额时，按损失金额赔偿。当损失金额达与保险金额时，赔偿保险金额。
2）定值赔偿方式
双方约定保险价值作为保险金额，保险事故发生后，不论当时保险财产的实际价值如何，全损全赔，部分损失按损失成度赔偿。
其中p=100％时为全损，此法常用于海上和特约保险
3）比例赔偿方式。保险人按照保险金额与保险事故发生时保险财产的实际的比例计算赔款。当保险金额小于实际价值时，保险公司赔付保险金额，剩余的自己承担。当保险金额大于或等于实际价值时，按损失金额赔偿。
9.共同保险（简称共保）共同保险是指几家保险公司共同承保同一标的的同一风险，其责任按各自承担的份额比例分担
共保条款是美国在火灾中擦用的一种特别附加保险条款
10.免赔额是保险人对于保险损失免负赔偿责任的资金，免赔率是保险人对于保险损失免除一部分赔偿责任的百分比。
免赔额的形式：
（1）绝对免赔额，指保险双方约定一个数额，保险标的的每次损失必须超过这个数额，保险人才负责赔偿其超过部分，对于这个数额以下的损失，每次都由被保险人自行承担。
（2）相对免赔额，指保险双方约定一个数额，保险标的的每次损失，只要达到这个数额，保险人不作任何扣除而全部予以赔偿，如果损失没有达到这个数额则保险人不予赔偿。
11.重复保险是指投保人对同一保险的标的、同一保险利益、同一保险事故分别向两个以上保险人订立保险合同的保险
1）重复保险的三种情况：
①.足额重复保险，即保险金额总和与保险价值相等；
②.不足额重复保险，即保险金额总和低于保险价值；
③.超额重复保险，即保险金额总和超过保险价值。
2）被用于特别约定的赔偿方式有
①连带责任分摊制。
②顺序分摊制。
③责任限额分摊制。
12.保险争议的处理原则和方法
1）处理原则：1. 诚信、适法 2. 文义解释 3. 意图解释4. 合同的解释应有利于被保险方
2）处理方法：1. 协商 2. 调解 3. 仲裁。我国涉外仲裁机构对保险合同争议的仲裁是终局性的，并具有约束力 4. 诉讼
13.一揽子保险
1）含义：一揽子保险是将财产风险和责任风险汇总一起，共同通过投保转移于保险机构。
2）特点/优点：
1. 转移同样的风险，借助一个一揽子保险合同完成要比通过两个保险合同实现，成本更低，即保费更为便宜
2. 对于一家企业来说，管理一个保险合同只与一家保险公司打交道，总比与多家公司打交道方便
3. 许多一揽子保险不要求保单标准化，企业风险管理者可以更多地从企业风险管理的要求出发，与保险公司商订一揽子保险合同，以寻求险别服务和成本的最佳组合
3）形态： ①.特别多种风险保单（适合大企业） ②.业主一揽子保险计划（适合于中小企业）
13.员工福利计划(EBP)
员工福利计划是指由企业和员工单方面或共同出资，通过非政府直接经办的保险，建立的各种形态的给付措施，旨在为其员工提供死亡、意外伤害、疾病、退休等方面的经济保障。
特点：是社会保险、员工福利和个人保险三者联系在一起的方式
1）员工福利计划是指由企业和员工单方面或共同出资，通过非政府直接经办的保险，建立的各种形态的给付措施，旨在为其员工提供死亡、意外伤害、疾病、退休等方面的经济保障。
2）优点：员工福利计划有助于调动员工的工作积极性。员工福利计划对大多数员工来说是一种重要的就业条件。企业要吸引和留住素质好、技术高的员工，就必须建立员工福利计划。
14.团体保险
1）团险是指以一张保险单为众多被保险人提供保障的保险。
2）团险有以下特点： 1. 风险的选择基于团体。 2. 使用团体保单，保费低廉。3. 保险计划的灵活性。
3)主要手段：①投保的必须是正式的法人团体②人数有要求③被保险人是能正常工作的在职人员④保险金额有上限
15.美国员工福利计划的构成：退休金计划、抚恤金计划、 储蓄计划、 团体健康保险计划。
第九章 风险管理决策
1.决策：就是从若干备选方案中选择一个方案。
2.风险管理决策的特点（简答）
（1）定期评估、适时调整决策。
（2）科学与艺术相结合。
（3）风险管理决策的绩效在短期内不明显。
3.损失矩阵
损失矩阵是指用以反映特定风险在多种处理方案下的损失额和费用额的一种表示
（单位统一、下降到，下降了、折旧算税、购买保险（不足额就是自留）
4，损失原则
（1）损失概率不知道的情形下，有两种原则：
①最大最小化原则，又称大中取小原则，即风险管理决策者以风险的最大潜在损失最小 者为最佳方案。（悲观法）
②最小最小化原则，又称小中取小原则，即风险管理决策者以风险的最小潜在损失最小者为最佳方案。（乐观法）
(2)损失概率知道的情形下，风险管理者可将风险损失与损失概率结合起来，进行选优。有两种原则：①最可能发生的损失最小者为最优。
②损失期望值最小者为最优。
5.忧虑价值
（1）忧虑价值是指对人们关于风险事故的所至后果不确定性的担忧的一种货币表示。
（2）忧虑价值有以下影响因素（多选 简答）
1. 风险损失的概率分布 2. 人们对风险损失不确定性的把握程度
3. 风险管理的目标 4. 决策者的个人胆识。
（3）忧虑程度越高，忧虑价值越大，决策者决策时倾向于保守方案的选择；忧虑程度越低，忧虑价值越小，决策者倾向于积极方案型
6.效用分析
(1)效用理论是结合经济学上的效用观念和心理学上的主观概率所形成的一种定性分析理论。它是由英国经济学家边沁于19世纪最先提出的。他认为一切决策的最终目的在于追求最大的正效用而避免负效用。
(2)效用是衡量人们对某种事物的主观价值态度、偏爱、倾向等的一种指标。
(3)效用理论在决策中的表现：
①保守型：对损失反应敏感，对收益反映迟钝。
②中间型：对损失反应和收益反应同比例变化。呈正比例。如：理财
③积极型（冒险型）：对损失反应迟缓，对收益反映敏感。如：投资
(4)效用值是一个相对的指标值。因此习惯上定最小损失的效用值为0，定最大损失的效用为1，并以损失效用最小的备选方案为最优。
7.现金流量分析法（公式必须记住）
（1）现金净流量
（2）回收期
（3）净现值法
第十章 风险管理信息系统
1.管理信息系统是一种为达到特定管理和组织目标而应用的工具（RMIS）
2.风险管理信息系统是为整个经济单位及其每个损失暴露单位而设置的工具，对于风险管理全过程乃至经济单位的全部活动都起着重要的作用
3.风险管理信息系统经历了以下几个阶段：
① 简单事务处理阶段②标准风险管理报告阶段③数据直接调用④风险管理决策支持
第一阶段：简单事务处理。20世纪60年代末 表现：计算保险损失和保费的投入（保险性强）
第二阶段：标准风险管理报告.20世纪60年代末70年代初 当时风险费用的概念已经被广泛认识
第三阶段：数据直接调用。20世纪70年代中期。表现：通过这一系统，他们不仅能设计自己特定的报告，而且能任意调用他们自己的风险管理数据。
第四阶段：风险管理决策支持。风险管理人员提出的各种可供选择方案的可能结果，并且作出最佳选择。
4.未来RMIS的发展将会带来的新变化：
(1)微型和大型计算机的广泛应用
(2)RMIS在经济单位间交流能力的应用
(3)一个经济单位的风险管理决策过程和其他经济决策过程的结合，是协调这个经济单位重要管理决策的关键
5.RMIS的组成
组成：①数据库：是风险管理信息系统的核心，是贮存基本信息的记忆库
数据库中的数据类型（多选）：损失数据、 暴露单位数据、 法律数据、 经济数据、 管理数据、 风险控制数据、 风险财务数据
②软件：风险管理人员需要考虑以下几方面软件所需特性（看看）
(1)可靠性 (2)友好的用和界面 (3)灵活性 (4) 综合性
(5)容错性 (6)兼容性 (7)分析能力(8)安全性。
③硬件:硬件的好坏有两个重要特征：可靠性和兼容性（多选）
④人员：在有效RMIS中也是人的费用（主要是工资和津贴）增长最快
7.风险管理信息系统的设计阶段
（1）需求分析
执行需求分析四步骤：①确定用户②对用户进行访谈③分析访谈结果④制定分析报告
（2）信息流的确定
（3）可行性分析
（4）购买、租赁或组建的决策：
①软件决策
根据经济单位的需要选择合适的软件这是最基本的，此外还要包括以下决策准则：
(1)预算上的限制(2)软件运行所需要的时间(3)软件与目前经济单位的计算机化MIS的适应性
简答1+2+3
1.如果经济单位选择购买已经编辑好的现存软件，在选择供应来源时应该考虑到软件的价格，更重要的是要考虑：
(1)软件的可靠性
(2)软件的适应性
(3)当新的风险管理人员加入，供应者能够提供支持、培训和服务的能力。
②硬件决策
2.租赁或购买硬件的决策应适当考虑以下因素：
(1)预期净现值和设备规划之间差别
(2)组织的各种损失暴露
(3)在购买或租赁选择方面的灵活性
③人员决策
没有现成的理论，风险管理人员也尚未总结出所需要人员的素质要求，但以下因素可为配备RMIS人员作参考：
(1)运行RMIS所需要的足够的管理信息知识
(2)有关经济单位及其RMIS需求的知识
(3)保护RMIS中的机密信息和对经济单位的运行方面的忠诚
(4)对风险管理信息的即时需求迅速作出反应的能力，与风险管理人员一起合作的能力
(5)人员费用
8.通过计划、组织、促动、控制和交流以达到以下目的：1）减少初始阻力2）实现平滑转变
3）对实施引起的改变作出反应4）克服运行中产生的问题：数据问题；系统问题
9.在风险管理过程中，经济单位可以在哪方面应用风险管理信息系统
（一）可以应用于识别和分析损失暴露单位（二）可以应用于检查和选择风险处理方法
（三）可以应用于实施选定的办法 （四）可以应用于检验结果