篇一 :XX公司生产成本分析报告

XXXX公司生产成本分析报告

根据我公司情况,现将生产、主营利润、成本进行初步分析。

一、基本情况

1、产量及其变化情况

20##年3月我公司产量为XX吨,比上年同期减产。其中,本月产量XX吨,比上年同期减产XX,本月产量XX吨,比上年同期减产XX,割板本月产量XX,比上年同期减产XX,来料加工本月生产XX吨,比上年同期减产XX%,工具本月产量XX,比上年同期减产XX%。

公司本年产量及其变化见下表

2、产品销售收入及其变化情况

20##年3月我公司实现销售收入XX元,比上年同期增长XX%。其中,公司本月生产销售收入XX元,比上年同期减少XX;其他业务收入XX元,比上年同期增长XXX。

公司本年销售收入及变化见下表

3、主营业务利润

20##年3月我公司生产实现主营业务利润XX元,比上年同期减少XX。

公司本年主营业务利润及变化见下表

4、生产成本

20##年3月我公司产品生产成本为XX元,比上年同期增长XX。

二、本月成本分析

20##年3月,我公司生产销售收入为XX元,生产成本为XX元,生产亏损XX元。其中,锻件亏损XX元,模块盈利XX元,割板盈利XX元,来料加工盈利XX元。。

1、产品总成本分析

对于产品总成本的分析,一般来说,分为按成本项目和按产品种类来分析。我们采按成本项目进行本公司的成本分析。

产品的成本由材料、人工、制造费用三部分构成。结合我公司的实际情况,便于公司管理层对成本的控制,我公司的产品成本构成可分为:直接材料、辅料、电、煤、人工、废品损失、制造费用七部分。

20##年3月我公司成本构成比率为:直接材料成本比率XX,辅料成本比率XX、电成本比率XX、煤成本比率XX、人工成本比率XX、制造费用成本比率XX、XX。2月份构成比率为:直接材料为XX、辅料为XX、电为XX、煤为XX、人工成本为XX、制造费用为XX、废品损失为XX。根据上面各项构成比率可以看出,本月构成比上月有较大变动,由于20##年2月,我国的传统节日--春节--发生在当月,造成比率有较大的变动,我们采用20##年1月为对比对象。20##年1月,我公司成本构成比率为:直接材料XX、辅料为XX、电为XX、煤为XX、人工为XX、制造费用为XX、废品损失为XX。通过3月与1月对比,可以看出本月比1月有较大变动,应当进一步查明这些变动的原因以及变动是否合理。通过对比,我们发现直接材料比率比1月增加XX,其他成本构成比率均比1月减少,甚至有些比率变动不大。我们对其中变动较大的构成比率进行分析。我公司20##年3月产量为XX吨,领用原材料XX吨,均比1月的产量为XX吨和领用的原材料XX吨多XX,而导致材料成本比率上升。因此,我们认为,材料成本的变动时不合理的。3月的制造费用比1月减少XX,其原因为工资、修理费、劳防用品费用的减少。因此,我们认为这些变动是合理的。

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篇二 :企业财务成本分析报告范本

篇三 :XX公司产品成本分析报告

XX公司产品成本分析报告

XX公司成本核算工作分为以下三大部分独立进行:PTC车间成本核算、装配1(四楼)车间成本核算及装配2(三楼)车间成本核算。现根据(  )月份的成本计算结果,结合目标成本(定额成本)的执行情况,简要分析如下:

一、(  )月份XX公司各车间产品种数及其盈亏状况,如下表:

亏损产品成本资料:详见“XX公司目标成本控制结算表”(表1-1);

二、对产品盈亏状况简要分析如下:

 1PTC车间

(1)据统计,(  )月份PTC车间生产产品   种,其中盈利产品   种,占  %;亏损产品  种,占  %;

(2)盈利的   种产品中,按边际贡献率由大到小排列,前   名产品见下表:

(3)亏损的   种产品中,按边际贡献率绝对值从大到小,倒数   种产品排列如下:

2、装配1车间

(1)……

(2)……

(3)……

3、装配2车间

(1)……

(2)……

(3)……

三、对主要产品成本项目简要分析如下:

1、本次分析将①    、②    、③     …… 等确定为主要产品,其相关成本资料见“主要产品单位成本表”;

2、  对“主要产品单位成本表”作如下分析:

(1)从表中数据可知,   产品的“本月实际”单位成本(   )元比本年计划(   )上升/下降了   元,(上升/下降百分比为  %);比上年实际(   )元上升/下降了   元,(上升/下降百分比为  %); 比历史先进水平(   )元上升/下降了   元, (上升/下降百分比为    %)。

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篇四 :XX公司产品成本分析报告

XX公司产品成本分析报告

XX公司成本核算工作分为以下三大部分独立进行:PTC车间成本核算、装配1(四楼)车间成本核算及装配2(三楼)车间成本核算。现根据(  )月份的成本计算结果,结合目标成本(定额成本)的执行情况,简要分析如下:

一、(  )月份XX公司各车间产品种数及其盈亏状况,如下表:

亏损产品成本资料:详见“XX公司目标成本控制结算表”(表1-1);

二、对产品盈亏状况简要分析如下:

 1PTC车间

(1)据统计,(  )月份PTC车间生产产品   种,其中盈利产品   种,占  %;亏损产品  种,占  %;

(2)盈利的   种产品中,按边际贡献率由大到小排列,前   名产品见下表:

(3)亏损的   种产品中,按边际贡献率绝对值从大到小,倒数   种产品排列如下:

2、装配1车间

(1)……

(2)……

(3)……

3、装配2车间

(1)……

(2)……

(3)……

三、对主要产品成本项目简要分析如下:

1、本次分析将①    、②    、③     …… 等确定为主要产品,其相关成本资料见“主要产品单位成本表”;

2、  对“主要产品单位成本表”作如下分析:

(1)从表中数据可知,   产品的“本月实际”单位成本(   )元比本年计划(   )上升/下降了   元,(上升/下降百分比为  %);比上年实际(   )元上升/下降了   元,(上升/下降百分比为  %); 比历史先进水平(   )元上升/下降了   元, (上升/下降百分比为    %)。

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篇五 :公司人力成本分析报告

****公司情况分析

     

     

****公司分公司共计三层办公场地,一楼主要是出入货物的仓库,1人。二楼主要是****公司办公室及检品操作线,其中检品三个组,每组15人,共计45人;开箱一个组,共计5人;检针一个组,共计9人;捆包一个组,共计3人;抽检组共计8人;辅助3人。三楼主要是X线红外测试班,共计9人。****公司办公室目前配置7人,营业1人,做资料2人, 1人,外事1人,总务1人,财务统计1人。

经过两天的观察,大概粗略得做如下分析。从工序数量来看,员工的岗位编现场制数量还是比较合理,比如说二楼一条流水线班组班长1人,上货1、检品(看吊牌2、外观2、外缝2、手触针2、下货2人)10人、包装1人、下货1人、B品管理1人,共计15人。

公司现有员工状工龄态分析:

公司目前(4月1日)职工数量92人;其中工龄3年以上职工20人(现场17人、办公室3人);工龄2年-3年的职工人数6人(现场6人);1-2年的职工10人(办公室1人、现场9人)。以上入职1年以上的员工数量总共36人。占当月总人数的38%。2年以上的占当月职工总人数的28%,公司员工的流动性非常大,熟练工人流失严重。

从****公司办公室目前的人员结构来看基本合理。但纵向比较1月与2、3月的公司营业收入与员工成本(见****公司事务分析表),会发现支付员工的费用与营业收入不对称。办公室人员是否有必要用7人的配置额度。

关于考勤与加班意见如下:

20##年1月****公司办公室人员平均加班时间41H, 现场人员平均加班63小时。3月份办公室人员平均加班时间52H, 现场人员平均加班57小时小时。办公室员工1、3月份两个月都超出了劳动法规定的每月加班不超过36H的规定。加班控制过松、劳动纠纷等风险隐藏。

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篇六 :企业财务成本分析报告范本

财务成本分析报告

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篇七 :如何写成本分析报告

如何编写成本分析报告?

首先应掌握成本资料,利用成本资料采用适当的方法进行分析,然后再编写报告。分析时可先用对比分析法,将成本的实际水平与以下方面进行比较:

-- 与计划比;

-- 与去年同期比;

-- 与历史最好水平比;

-- 与同行业先进水平比;

-- 与国际、国内先进水平比。

实施对比分析后,可将对比分析的结果(对比找出的差距)再采用因素分析法,找出问题产生的原因,尤其是主要的原因,然后,可再采用关联分析或相关分析,来认识和归纳这些问题间的内在联系,多总结规律,说明问题就可以了。分析的方法和工具很多,可以有针对性地酌情使用。

成本分析报告的基本内容一般包括以下几个方面:

-- 问题的提出(给出要分析的主题,你想分析什么问题?);

-- 数据的整理(围绕主题收集和整理数据,可利用数据说明实际成本情况和现状); -- 数据的分析(用数据来说明主题,从而找出问题、发现规律、总结发展趋势); -- 分析的结论(对成本分析的结果要得出结论意见);

-- 改进的措施;

-- 意见或建议;

-- 报告的分发。

因素分析法(Factor Analysis Approach)

目录

1 什么是因素分析法?

2 因素分析法的方法

3 运用因素分析法的一般程序

4 采用因素分析法时注意的问题

什么是因素分析法?

因素分析法是依据分析指标与其影响因素的关系,从数量上确定各因素对分析指标影响方向和影响程度的一种方法。因素分析法既可以全面分析各因素对某一经济指标的影响,又可以单独分析某个因素对经济指标的影响,在财务分析中应用颇为广泛。

因素分析法的方法

连环替代法

它是将分析指标分解为各个可以计量的因素,并根据各个因素之间的依存关系,顺次用各因素的比较值(通常即实际值)替代基准值(通常为标准值或计划值),据以测定各因素对分析指标的影响。

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篇八 :20xx成本分析报告

2015成本分析报告

第1篇:成本分析报告基础知识

成本分析是成本管理的重要组成部分,是寻求降低成本途径的重要的手段。成本分析报告的种类按时间可分为月度成本分析、季度成本分析、年度成本分析。本文主要介绍了成本分析报告的格式、成本分析的组成、成本分析实务等内容。

一、概述

成本分析可以大大提高企业的管理水平,从而为降低生产成本、提高企业经济效益打下坚实的基础。成本分析报告的格式一般由标题、数据表格、文字分析说明三部分组成。 成本分析报告的格式

成本分析报告的格式一般由标题、数据表格、文字分析说明三部分组成。

(1)标题

标题由成本分析的单位、分析的时间范围、分析内容三方面构成。如:《××棉纺厂××××年×月份的成本分析报告》。

(2)数据表格

成本分析报告数据表格的一般内容有:原料成本表、工费成本表、分品种的单位成本表等。

(3)文字分析说明

文字分析说明重在以表格数据为基础,查明导致成本升高的主要因素。影响产品成本的因素包括:①建厂时带来的固有因素。②宏观经济因素。③企业经营管理因素。④生产技术因素。这几类因素是不能截然分开的,一般来说,内部因素应该是分析的重点。

4)提出建议

成本分析报告是从影响成本诸要素的分析入手,找出影响总成本升或者降的主要原因,并针对原因提出控制成本(降低成本)的措施,以供领导决策参考。

导语

导语也称前言、总述、开头。分析报告一般都要写一段导语,以此来说明这次情况分析的目的、对象、范围、经过情况、收获、基本经验等,这些方面应有侧重点,不必面面俱到。或侧重于情况分析的目的、时间、方法、对象、经过的说明,或侧重于主观情况,或侧重于收获、基本经验,或对领导所关注和情况分析所要迫切解决的问题作重点说明。如果是几个部门共同调查分析的,还可在导语中写上参加调查分析的单位、人员等。总之,导语应文字精练,概括性强。应按情况分析主旨来写,扣住中心内容,使读者对调查分析内容获得总体认识,或提出领导所关注和调查分析所要迫切解决的问题,引人注目,唤起读者重视。

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