发送给：采购部、仓储物流部、人事行政部、安徽区域、广州区域、深圳区域、外围区域

抄送： 总经办 发送自：财务部

主题： FIN-MEMO1503–各部门周用款计划须知

日期： 2015-3-31

根据潘总指示，为了加强对公司货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，提高货币资金的使用效率，结合公司的实际情况，特制定本须知。

周用款计划仅指资金使用计划，它是根据公司未来一定时期的采购、开发市场、职工工资、职工培训、基本建设等，预计这一时期内货币资金的使用状况，并进行货币资金综合平衡的计划。

本须知所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款。

一、本须知适用于公司各部门。

二、为了加强公司现金流管理，公司各部门都应树立资金使用事前有计划、事中

有控制的管理思想，各部门依据各自分管工作计划编制资金使用计划，财务部负责资金使用计划的审核、汇总。

三、资金计划编制程序

1) 公司各部门每周六前根据各自部门工作计划编制本部门周资金使用计划并

报公司财务部。

2) 财务部根据各部门提供的周用款计划金额，至下周的资金支出时给予该部门

最大限度的工作支持，以保证该部门的正常运作。除发生突发性紧急付款外，对不影响公司正常生产经营的超计划付款原则上不予支付。

3) 公司各部门在编制周用款计划金额时，要依据该部门未来一周的用款金额，

计划金额可上下浮动5% 。在实际付款金额上下浮动大于10%时，则该部门周用款计划不合格。

4) 假如某部门没有提供周用款计划给财务部，财务部也会预留5万元作为该部

门的运作费用。预算外资金的使用由该部门申请，公司领导、主要负责人共同批准后,财务处方可办理；与此同时公司银行存款余额不足以支付该款项时，即使所有领导人共同批准，此款依然不给于支付。

四、资金计划控制

1) 财务部每月5日前发送上月月报，此月报含汇总编制各部门资金使用计划和

…… …… 余下全文

20xx年度用款计划申报工作安排

一、用款计划申报期间：自11月18日-11月20日下午5:30前。

二、报送部门：财务中心赵慧琼同志处，提报纸质、电子版二种。

三、本次预算采用“零基预算法+定期预算法”编制。

四、本次申报用款的范围：包括费用用款计划、采购（工程）用款计划。

五、提报20##年费用计划注意事项

1、公司所属各中主心、各部门及各生产厂均需提报20##年度费用计划。

2、各生产厂、各部门每年、每季、每月的费用总额做到按预算控制；

3、所称费用是指除上交的税费款、支付的采购款项(含采购原辅材料、购置资产)以及基建工程用款以外，为公司经营活动以货币支付或财产交换方式所发生的相关费用。支付的采购款项(含采购原辅材料、购置资产)以及基建工程用款另行提报。

4、费用按性质分为变动费用、固定费用及专项费用三大类。

⑴ 变动费用：特指可以通过有关部门和管理人员进行控制的费用，具体包括以下几项：

①差旅费：包括交通费（含市内交通费）、住宿费、出差补贴及相关杂费等；

②办公费：包括办公用品，如纸张、笔、纸杯、纸袋、文件夹等；日常办公费用，如刻章、印制名片、报纸杂志订阅、书费等，总经办统一提报

③交际应酬费：包括招待就餐、非促销礼品及领用公司产品等；

④通讯费：包括手机话费、办公用固定话费及网络费等；

⑤低值易耗品：指单位价值2000元以下的或单位价值虽然在2000元以上，但预计使用年限不足一年的，不能作为固定资产的工具、管理用具，如墨盒、色带、硒鼓、U盘、饮水机、办公桌柜、电脑配件、电话机、接线板、计算器等；

⑥修理费：维护和修理机器、电子设备、经营场地以及相关辅助设施而发生的费用，车辆修理发生的费用不记入本项目，而在“车辆费用”反映；

⑦邮递运输费：特指商品的邮寄及委托货运公司配送的费用。

⑧车辆费用：包括车辆的汽油费、修理费、过路费、过桥费、保险费等；

…… …… 余下全文

20xx年**幼儿园财务部门工作计划

新学年即将开始，为了能更好地做好日常财务核算，加强财务管理工作。做到财务工作有计划性、科学性的开展。使财务工作在规范化、制度化的良好环境中更好地发挥作用。特拟订财务部门工作计划及具体执行方法如下：

（一）财务工作

1、根据发改委的最新收费政策及上级有关指示精神，做好新一阶段的收费工作。统计幼儿人数，每月制作幼儿收费明细表，打#5@p，按要求代收幼儿保险费，较好的完成幼儿收费工作。做好幼儿#5@p的留存上缴与核销工作。每月按要求收取内部职工伙食费，工会经费与党费并及时存入银行或上缴。

2、做好日常出纳工作，按照财务规定领用并使用支票。不签发空头支票。按照流程每月提取备用金报销，签章齐全方可报销，不拖沓。清点现金，做到不超出财务制度规定的金额。每月按要求认真检查原始#5@p，粘贴整齐，录凭证。做好现金与银行日记账的手工登记，打印银行与现金日记账与资金日报表，做到日清月结。及时核对银行账户余额与账面余额，查询已支付的支票是否划走，最后进行对账，制作银行余额调节表。及时核查支付令的使用情况，财政零余额授权支票的使用进度，确保零余额账户资金支出的有效性和及时性。

3、定期检查厨房燃气使用情况，到燃气公司购买燃气。幼儿伙食费、内部职工伙食费按每月规定时间结账，由保健医对账完毕领导

签字方可结账，做到不拖拉。不错款。做好幼儿园日常开销的结账等事宜。

4、继续加强财会业务学习，认真学习上级下发的最新政策文件，对于不懂或不熟悉的问题，及时向教委财务科、审计科和其他幼儿园的资深财务人员请教。积极参加财务人员培训，提高认识，不断加强自身的业务水平。了解新准则体系框架，掌握和领会新准则内容，要点、和精髓。全面按新准则的规范要求，熟练地运用新准则等，进行帐务处理

5、做好年度预算和决算的审核、检查监督、上报工作。根据上学期在预算执行中出现的情况，通过计算比例增加的方法，再结合新时期幼儿园的实际需求和项目安排等，编制新一年的年预算。严格按照20xx年批复的预算，并结合实际安排使用项目资金支出等，确保项目按照计划进行相关审计验收工作。

…… …… 余下全文

深圳山源电器股份有限公司文件

深山电发〔2010〕9号

用款计划的规定（试行）

公司各部门凡发生物资采购及费用支出必须在业务发生前编制用款计划，上报总经理批准。

一、 用款计划的种类：

1、订单式计划:指根据销售订单产生的物料需求，并依据订单编制的物资采购计划，每份订单编制一份计划，在整个订单任务周期内执行完毕。

2、周计划：指销售订单产生的物料需求之外的生产物资采 购计划，每周编制一次。

3、月计划：包括办公用品的采购计划，其他物资采购的计 划，各种费用支付的计划，基建计划，应付款支付的计划等，每月编制一次。

-１-

4、临时性计划：根据不定期或突然发生的业务临时编制。

二、用款计划的编报、审批程序

1、订单式计划审批程序

物控部门，依据销售订单产生的物料需求、仓库库存量、最

小库存量及采购部门确认的最小采购量，编制（订单式）用款（采购）计划表→交部门负责人签字→报分管经理审批→报总经理审批→交资材部询价，确定供应商，编制采购订单→报总经理审批→资材部下达采购订单→计划表及采购订单交财务部。

订单式计划必须在给供应商下达材料采购订单之前完成审

批。

2、周计划审批程序

公司物控部门，每周四前依据物料需求、仓库库存量、最小

库存量及采购部门确认的最小采购量编报下周（周）用款（采购）计划表→交部门负责人签字→周四报分管经理审批→周五前报总经理审批→周六前交财务部、资材部→下周资材部询价，确定供应商，编制采购订单→报总经理审批→资材部下达采购订单→采购订单交财务部。

3、月计划（采购/费用）审批程序

用款计划编制部门，每月26日前编报下月份（月）用款（采

购）计划表或（月）用款（费用）计划表→交部门负责人签字→

28日报分管经理审批→29日报总经理审批→30 日前交财务部。

4、月计划（应付款项支付）审批程序

-２-

用款计划编制部门，每月5日前编报本月份（月）应付款 支付计划表→交部门负责人签字→6日交财务部审核员审核（计划与会计账目核对）→8日前报分管经理审批→9日前报总经理审批→ 10日前交财务部。

…… …… 余下全文

财务管理制度和总体规划

公司的一切经营活动的目的都是为着盈利。一个企业离开了盈利，它就无法生存下去。财务部在公司的经营活动中负责收集、记录、分类、总括、分析货币交易以及由此而得出的结果和结论，管理者提供经营资料，供总经理进行经营决策。

财会部在公司的经营中起着财务和计划管理、会计核算管理、资金管理、固定资产管理、家具用具设备管理、物料用品管理、费用管理、成本管理、利润管理、合同管理和商品、原料和物料的采购管理、仓库物资管理的重要作用。通过财务部门进行上述有效管理，能使公司的经营活动获得更大的经济效益，从而促进企业不断向前发展

财务部管理

一、 财务主管

1、职责

（1）对总经理负责，负责财会、采购部和物业部的全面工作。

（2）控制预算案，指导制订各分店经营政策。

（3）管理现金流量、货款及货币兑换。

（4）贯彻执行总经理下达的各项工作任务，处理所管部门的日常业务。

（5）审查的批示各部门的营业报表和工作报告。

（6）参加各部门召开的业务会议和部务会议，进行营业分析，作出经营决策和制订成本控制方案。

（7）参加总经理召开的部门经理例会、业务协调会议，建立良好的公共关系。

（8）对部属的工作进行策划与督导，培养他们不断提高管理水平和业务能力。

2、业务要求

（1）财务主管属高层管理人员，要求对公司业和特别是财会、采购、仓库管理方面的业务非常熟悉。

（2）熟悉掌握会计的基本理论及实际工作方面的知识，包括掌握会计基本原理、常规、假定、标准、原则及限制等基本会计知识。

（3）熟悉经济法、及本地的法律法规。

（4）了解和掌握各店的经济活动的情况。

3、工作内容

（1）根据公司的管理目标，对所管部门的业务工作进行策划。

（2）监督编制综合决算表‘预算表、现金报告及周期性管

理报告工作。

（3）参加各部门部务会议，进行业务沟通，解决工作疑难，听取部门负责人的意见和建议，进行工作策划和决策。

…… …… 余下全文

财务股20xx年工作计划

为了加强财务工作制度，以便在特定的时间内完成财务工作，特制定本计划。

1、做好20xx年民政经费预算相关工作。

2、对局直属单位20xx年预算执行情况、专项资金使用是否符合规定进行一次全面检查。

3、完成我局财务统计月报录入、审核任务和季报录入、审核、报送工作。

4、做好专项资金拨付，核算季度用款计划的申报、审核、汇总工作。

5、每月按时发放机关干部、职工工资。

6、加快完善局机关的财务管理制度，强化单位的财务管理。

7、核销春节前对优抚、困难群众、低保对象等慰问的各项支出。

8、按规定报销局机关的各项开支。

9、对下属单位的各项支出进行全面核查。

10、完成局领导交办的各项工作任务。

民政局财务股

二〇一一年四月二日

…… …… 余下全文

财务用款及报销制度

（发稿时间：2008-5-5 14:13:18 阅读次数：319）

为认真贯彻《新会计法》，完善财务管理，严格执行财务制度，结合本单位的具体实际，特制定本财务用款及报销制度。

一、暂借款及预付款审批制度

1、暂借款是因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种临时性借款。借款时须按“借款单”要求填列各项栏目，经站长审批后，由财务室付款。数额超过1000元时，需提前说明。

2、预付款是指因本单位业务的需要，需预先支付的款项，支付此款项时，需由经办人按要求填写“付款申请单”，向财务室出具采购申请单等材料，完备各项手续后，由站长审批后方可付款。

3、以上经济业务发生时，需领用空白支票的，由财务人员在支票上写明日期、用途及限额，由领取人在支票存根上签收。支出时必须填写大小写金额，并及时告知出纳付款金额。不得将空白支票交给其他单位或个人。作废支票须交回留存。遗失支票，领取人必须及时报告财务室并登报声明作废，若支票已被支付，领取人要按被支付金额赔偿。

4、所有借款及预付款，必须在前账结清之后方可再借付。确因业务需要而来不及结清前账，必须向财务室讲明原因，经同意后方可再借付。

5、经办人必须在一个月内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。超出三个月不结帐者，财务室有权扣发经办人工资抵偿。

二、费用报销制度

1、费用报销#5@p的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具#5@p单位的#5@p或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写#5@p所有内容，#5@p涂改、大小写不符、假#5@p以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销。报销时需提供购物清单。

2、差旅费报销的其他规定：

（1）到外地出差市内交通费3元，自带交通工具或接待单位提供交通工具的出差人员不发市内交通费。

（2）出差伙食补助费：一般地区15元，特别指定的地区20元。特别指定的地区指广东省、海南省全境及北京市、上海市、厦门市。

…… …… 余下全文