下面是小编整理的关于金湖县《国土资源局财务管理制度》全文内容，敬请参考阅读。

　　为强化机关财务管理工作，按照《会计法》、《预算法》和国家财政、财务会计管理规定，结合我局工作实际，现将财务管理制度修订如下：

　　一、财务收入管理

　　1、严格执行各项收费政策。按财政、物价部门核定的收费项目、标准、范围、对象，及时足额地收取各项费用。建立收费通知单制度，明确记载计费基数(包括面积、总费用等)及收费标准;不得自立项目收费，不得对已经中央、省明令取消的涉企、涉农负担项目再行收费;不得为其他部门(单位)搭车收费;涉及减缓免事项的，需提供具有法律效力的文件、会办纪要等相关依据，并经相关科室、财务科、分管局长、局长会办同意后，方可减缓免。

　　2、统一票据。统一使用“江苏省土地规费专用收据”、“江苏省土地规费预收款收据”、“探矿权采矿权使用费和价款专用收据”、“江苏省行政事业单位结算凭证”。严禁使用非法票据收费，坚决杜绝出借票据和利用票据从事经营活动和其他违法活动，禁止串用、混用、涂改、挖补、撕毁票据以及打“白条”等现象。设置票据领销台帐，建立票据领销存月报告制度，按月做好各用票单位(所)与财务科票款的核对、结算工作，保证专票专用、票款相符。

　　3、按照财政部门预算内外资金管理规定，严格执行收支两条线管理，确保及时足额地将预算资金缴入国库、预算外资金解交专户、结算资金缴入结算户。所有收入必须及时入帐，禁止坐支挪用。

　　4、《缴款通知单》由各业务科室、队、所按照物价部门规定的收费项目标准、范围填写，经相关科室、分管局长签批后收费。

　　二、资金使用管理

　　(一)经费管理

　　机关经费必须贯彻量入为出、勤俭节约的原则，各项经费支出须事先编制预算，从紧安排，严格审批程序和手续，局财务科按预算分月执行，并定期向局长报送收支执行情况。对经费报支规定如下：

　　1、办公费

　　办公用品由局办公室统一扎口管理。各科室(单位)在每月10日到15日期间填制申购清单交办公室，办公室汇总并及时提请局长审批后方可购买。购买时，由办公室、财务科派员集中采购;购买后，由局办公室通知各申购科室(单位)按清单登记领取，财务科凭局长批准的清单支付货款并记帐。对电脑耗材及文印纸张等大宗消耗品，由办公室牵头，监察室参加，办公室验收入库并汇总收料清单，财务科按月结算货款。未经批准擅自购买的，一律不予报销。

　　2、差旅费

　　①严格执行财政部门规定的差旅费开支标准，因公出差人员、天数、次数、时间要周密计划、妥善安排。局领导班子成员出差，要经局长同意;科室(单位)负责人出差要经分管局长同意，并报局长批准;其他人员出差，要经科室(单位)负责人同意，局长批准。出差人员一律到办公室填写出差登记表，外出期间要加快节奏，提高办事效率，减少差旅费支出。局机关及下属单位人员出差，原则上不得租用出租车，任务紧急的，需经办公室审核后报局长批准，任何单位和个人不得在国土资源所报支出租车费用。

　　②单据报批。差旅费中不得列支餐饮费和燃油费，只能列支住宿费、出差补贴、市内交通费、过路过桥费和小件物品寄存费等，其中外出期间伙食费另外报支的，只按往返途中的天数补助出差补贴。差旅费报批时，科室负责人要严把审核关，分管领导要严把报批关，财务人员要严把票据数额关。出省、出国费用要经局长批准后方可报销;经批准外出培训、学习的人员，除按规定可报支培训费、车船费、住宿费、途中伙食补贴外，住勤费不得报支。未经批准培训学习的各项费用均由个人自理。其他未尽事宜按县有关规定执行。

　　3、招待费

　　(1)来客实行对口接待，一般吃工作餐。如确需接待，由相关科室提出申请，并登记好“接待申请单”后报局长批准。由办公室安排定点就餐，明确专人结算。

　　(2)接待菜金标准由办公室严格按规定核定(标准另定),特殊情况需提高标准的，须经局长审批。不得超标准和擅自安排，否则费用自理。

　　(3)机关工作人员加班，一律由办公室安排每人每天补助30元，国土所人员来局办事，由各国土所与出差补贴一起加一倍补助。

　　(4)外省、市和上级有关部门来客，按有关规定，报局长批准后安排接待事宜。

　　(5)因公去省厅、市局办事就餐费用按照出差补助标准加一倍，各种会议和市局有安排的除外。

　　(6)去省市办事不报销招待费，特殊情况需招待的需经局长批准。

　　4、电话费

　　办公电话实行定额管理，从严控制。长途直拨电话限设局长室、办公室及招商专用电话。电话联系工作要事先做好准备，简明扼要，缩短通话时间。

　　5、交通费

　　①局机关车辆建立里程、油耗和维修台帐，按车考核，包干使用，节约油料给予驾驶员节约金额30%的奖励，里程补助按照里程表记载数据实发放。油料超支部分无正当理由的，超支金额从出差补助中分次扣减。

　　②为保证车辆安全行驶，车辆维修必须先报分管领导审核，经局长批准后，按政府采购规定实施。维修费用由驾驶员与维修点联系按月结算。

　　6、会议费

　　由相关科室(单位)会前提出费用预算，经局长批准后交办公室，办公室根据审定的会议预算安排会场、食、宿等会议事宜。会议结束后10日内，凭办公室提供的会议通知、与会人员花名册及由办公室、相关科室会议经办人员签字的结算票据，在会议费用预算限额内，经局长审批后报支。

　　7、文印费

　　各科室(单位)需打印(复印)文件、材料、表格等，要按实际需要提出计划，经办公室核定后打印(复印)，并按实登记签字;因特殊情况确需在外打印、复印的，须经局长批准后方可外出打印、复印，否则，不予报支;外出批量印刷文件、表格、票据等，由相关科室(单位)编制预算，经局长批准后，办公室记录登记，到政府采购定点的印刷厂印刷，验货后凭正式发票在预算限额内报销。

　　8、小型设备购置和维修费

　　由科室(单位)拟定购置维修预算，报办公室审核，经局长批准后由办公室、监察室、财务科组织实施，需办理政府采购的，由财务科牵头办理采购业务，并与县政府采购中心联系办理采购事项。财务科凭合同和验收报告及经审批的发票支付。

　　(二)、专项、专用资金管理

　　1、专项业务资金。专项支出必须严格按预算执行。相关科室(单位)按专项业务承揽方完成工作量的进度，对照招投标合同，提出付款计划报财务科后，经局长审批，予以支付。

　　2、项目资金。财务科承担土地复垦、开发、整理项目及其他工程项目的资金拨付工作，耕保科要根据招投标合同和项目进度经土地复垦领导小组成员会议审核后报局长批准。财务科要切实加强项目资金使用的日常管理，分项目搞好通过预、决算。项目实施单位要按月向局财计科报帐。

　　三、财产物资管理

　　1、实行财产物资管理责任制。现有财产物资由财务科管理一律以科室建卡，逐项登记固定资产卡片，明确专人负责。如使用及保管人员变动岗位，需办理移交手续后方可调动。

　　2、凡购置固定资产，在报销发票的同时，建立固定资产卡片，明确保管人。

　　3、各科室贵重器材如传真机、计算机、摄像机、打印机、照像机、摩托车等，要明确专人使用和保管。

　　4、局门面房出租由办公室负责管理，每年会同财务科结算一次房租。合同到期及时提承租方案。

　　四、往来款项管理

　　往来款项必须及时结算，借款必须履行审批手续，财务科必须从严执行“前帐不清、后帐不借”的制度。

　　因公出差及公务需要借款的，必须经局长批准方可借用公款，个人不得因私以任何名义向单位借款。借用公款一般在出差返回后20天内结清往来款项，特殊情况经局长批准后可延长10天结算期。无特殊情况又不及时归还公款的，从借款当月后第三个月起算，由财务科在其工资中分期扣还。

　　五、其他有关事宜

　　1、机关经费报批权限。正常经费支出由局长批准报支;5000元以上大额支出由财务科提请局长办公会研究批准。

　　2、实行审核拒付制度。局机关各项费用报支时，会计人员对报销凭证必须进行复核，所有报销票据及数量、标准、额度必须合法合规。报销票据需由经办人、证明人、审批(核)人签名。如不符合上述规定，会计人员有权拒付。

　　3、印鉴管理。局机关财务印章须分开保管，局法人代表印鉴由出纳会计保管，单位财务专用章由财务科负责人保管，主办会计印鉴由其自行保管。

　　4、局基层单位的证、照由办公室负责保管，并按期登记、验照。

　　六、主要奖惩办法

　　1、按照上级财政人事部门的规定，上级拨入和内部提取的奖励资金，一部分为增收节支奖励资金，一部分为局长奖励资金。增收节支奖励资金按工作任务完成情况分季计奖，局长奖励资金不定期、不定人，主要用于奖励局主要目标任务完成较为突出的单位和个人。

　　2、凡不执行市预算外资金管理办法，有严重违纪违规行为的，科室(单位)主要负责人引咎辞职，并按违纪违规金额的1-2倍对主要负责人和当事人给予处罚，同时，按照党纪、政纪及财务管理有关规定严肃追究有关责任人责任，触犯刑律的移送司法部门处理。

　　3、每年发给独子女父母单方二十元奖金(发至14周岁)，负责解决在局机关工作人员本人独生子女的入园管理费。

　　本制度自下发之日起执行。

　　公司财务管理制度是公司企业，针对财务管理、财务工作制定的公司制度。下面给大家分享财务管理制度，一起来看看吧!

　　财务管理制度

　　全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司的事。严格按照公司财务制度做好自己的本职工作。对待工作认真踏实，树立为客户服务意识。贯彻公司质量方针和质量目标。

　　一、财务部职责范围

　　1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。

　　2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。

　　3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。

　　4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。

　　5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。

　　6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。

　　7、负责公司材料库、办公用品库的管理。

　　8、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。

　　9、及时核算和上缴各种税金。

　　10、参与项目部与施工队结算，参与采供部与材料供应商结算。

　　11、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。

　　12、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。

　　13、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。

　　二、借款和各种费用开支标准及审批制度

　　借款审批及标准：

　　1、出差借款： 出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。

　　2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。

　　3、购置固定资产借款：施工用具、加工设备单价在1000元以上，使用年限在一年以上者，办公设施单价2000元以上者，属固定资产。需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总裁审批后，方可由相应部门办理。购置固定资产必须开具正式发票。

　　4、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门根据实际情况核定，报总裁批准后执行。所有备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清。

　　5、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。

　　6、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。

　　7、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。

　　8、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别人员做担保并由总裁批准后方可借支。

　　三、日常费用报销：

　　1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。

　　2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。

　　3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销;

　　4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销;

　　5、补充说明

　　如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相

　　应的审批权力;或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。

　　财务部总监岗位职责

　　1、编制和执行预算、财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效使用资金。

　　2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。

　　3、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。

　　4、承办公司领导交办的其他工作。

　　财务部经理岗位职责

　　1、负责协助财务总监组织本公司的财务管理和经济核算工作。

　　2、制定和管理税收政策及程序。

　　3、建立健全公司内部核算的组织、指导和数据管理体系，以及核算和财务管理的规章制度。

　　4、组织公司有关部门开展经济活动分析，组织编制公司财务计划、成本计划、努力降低成本、增收节支、提高效益。

　　5、参与项目部与施工队、采供部与材料供应商的结算。

　　6、认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法，监督执行会议决议。

　　7、负责全公司财务人员的业务指导和学习的工作，合理协调各岗位工作，并考核财会人员工作业绩，不断提高财务人员的业务素质。

　　8、完成领导布置的其他工作。

　　9、负责会计监交工作。

　　财务部成本会计岗位职责

　　1、清楚工程整体概况，包括规模、合同额、所需主要材料、开竣工时间及项目部人员构成等。

　　2、理解并清晰工程承包合同、明确回款条款、总包方代扣费用项目及税金缴纳方式、保函期限等，并结合合同督促项目部回款。

　　3、按照各工程预算进行工程成本的控制。

　　4、每月末及时督促各项目部报帐，核对上月计划执行情况。

　　5、及时、准确核算各种原始票据，并制单入帐。

　　6、准确把握各项材料采购、分包劳务合同，按合同执行付款。

　　7、工程付款依据合同、财务帐、工程预算进行审核。

　　8、工程完工后，准确核算出工程成本，编报工程成本表。

　　9、完成领导布置的其他工作。

　　财务部综合会计岗位职责

　　1、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐;

　　2、全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行;

　　3、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证，登记总帐;

　　4、对其他应收、应收帐款及时催收清理;按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点;

　　5、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清楚;

　　6、负责装订、管理会计档案;

　　7、承办公司领导交办的其他工作。

　　财务部出纳员岗位职责

　　1、办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库;

　　2、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚、内容准确，做到日清月结，要及时核对库存现金，每周一填写货币资金周报表;

　　3、保管好库存现金，有价证券，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失;

　　4、保管好印章，严格按规定用途使用印章，签发支票用的印章不得全交出纳员一人保管;

　　5、严格管理空白收据和空白发票，认真办理领用手续，按规定签发支票，对签发空头支票负责;

　　6、完成财务总监或财务经理交付的其它工作。

　　财务基础工作规范

　　财务基础工作规范是财务工作最基础的部分，它对财务部门日常具体工作进行指导和解释。

　　一、 票据

　　1、 票据的种类：

　　(1) 外部取得的原始发票;

　　(2) 公司自制的差旅费报销单;

　　(3) 公司自制的支出证明单。

　　2、 票据的报销要求：

　　(1) 外部取得的原始发票：要求填写齐全、字迹清晰，包括客户名称(填写陕西艺林实业有限责任公

　　司)、服务项目、金额(大小写应一致)、收款单位盖章、日期。

　　(2) 公司自制的差旅费报销单：此报销单专为出差报销使用，后附出差火车、船、飞机等票据、住宿

　　发票、写明出差天数、出差补贴、核出总报销金额。票面不允许有任何涂改。

　　(3) 公司自制的支出证明单：此支出证明单有两种用途，一种为对于确实无法取得原始票据的情况，

　　填写此单据，经相关领导签字后，可以报销;另一种为对于一次报销，票据非常多的情况，使用支出证

　　明单进行票据汇总。此票面不允许有任何涂改。

　　二、 凭证

　　1、 凭证的编号：凭证统一使用记帐凭证，按时间发生先后顺序统一编号，编号要求使用号码打印机。

　　2、 凭证的编制人员：凭证执行谁负责谁编制，编制后应及时签章，各项目工地由专职会计进行具体分工。

　　3、 凭证的填写要求：要求用楷书书写，字迹要清晰，摘要栏要求详细、逐行填写，不得省略，各级科目统一使用，整个票面不允许有任何涂改。

　　4、 凭证的审核：对于会计人员编制的凭证，实行交叉审核;最终由财务负责人进行最后审核。

　　凭证的审核必须及时，以防因记帐不及时造成核算控制的滞后，原则上所有凭证必须在编制后的第二天审核完毕，第三天登帐完毕。

　　5、 凭证的保管：凭证统一由一名财务人员进行装订、保管，此人对凭证的总体情况负责。

　　三、 帐簿

　　1、 由于会计核算均使用电算化，大部分帐簿由电脑自动生成，定期打印，仍保留如下手工帐簿：总帐、现金日记帐、银行存款日记帐、应付帐款明细帐、工程施工明细帐、工程材料明细帐。

　　2、 以上各帐簿由相应负责人进行记录。

　　3、 以上各帐簿的记录应使用楷书，书写清楚，按月合计，按季度进行累计。如果有填写错误应使用划线更正法或红字冲消法，并由经办人盖章。

　　四、 报表

　　1、 报表分为对外报表和对内报表。

　　2、 对外报表为向各主管机关报送的报表，主要有资产负债表、损益表、其他报表。

　　3、 对内报表为公司内部要求填制汇总的各种报表，内部报表有：按部门分类的管理费用表，按区域、人员分类的经营费用表，按工程、供应商进行分类的进货付款表，按工程分类的项目管理费用表，按供应商、工程进行分类的应付帐款表，按工程、分包队伍进行分类的预付帐款表，以上报表为按月填报;工程成本分析表，在工程完工时，结合预算、结算、实际使用情况进行统计的报表。

　　4、 以上报表由指定会计负责进行编制。并建立相应的编制审核程序。

　　五、 主要科目解释

　　1、 预付帐款：此科目用来核算所有分包队伍的付款情况，因此凡是分包队伍的付款均使用此科目进行核算。

　　2、 应付帐款：此科目用来核算所有供应商的进货和付款情况，因此凡是供应商的进货和付款均使用此科目。

　　3、 工程施工：工程施工科目用来核算所有工程的直接成本，按照二级科目工程项目名称，三级科目工程成本明细项进行核算。

　　4、 管理费用：管理费用用来核算公司各部门，常发生的各项费用，按照二级科目部门，三级科目具体明细项目进行核算。

　　5、 经营费用：经营费用科目用来核算业务部门的所有费用，按照二级科目人员，三级科目具体明细项目进行核算。

　　六、 应付帐款的确认原则：

　　应付帐款的确认直接关系到工程的直接成本以及公司的欠款，因此应付帐款的确认应遵循谨慎性原则

　　1、 用经过工程现场相关人员签字的原始入库单原件和供应商的发货清单确认应付帐款和工程施工，以降低因传真不清楚而造成的错误。

　　2、 使用经过采供部、财务部要求的会签单确认应付帐款和工程成本。

　　3、 对于应付帐款已经确认需要调整的情况：如果是现场入库错误应由现场出具调整说明，并结合材料部门的定料单，财务部门才能予以调帐;如果是因为材料人员对材料价格等计算错误的情况，应由材料

　　人员出具调整说明，并需附原书写错误的入库单复印件，财务部门才能予以调帐。所有调帐必须经材料部门和财务部门最高主管领导签字。

　　处罚办法

　　出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1-3倍：

　　(一)超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的;

　　(二)用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的;

　　(三)未经批准，擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项的;

　　(四)利用帐户替其他单位和个人套取现金的;

　　(五)未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的;

　　(六)保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的;

　　(七)违反本规定条款认定应予处罚的。

　　出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。

　　(一)违反财务制度，造成财务工作严重混乱的;

　　(二)拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的;

　　(三)伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的;

　　(四)利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的;

　　(五)弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及挪用公司款项的;

　　(六)在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的;

　　(七)有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的

　　附 则

　　本规定由总经理办公会负责解释。

　　本规定自发布之日起生效。