为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,使之符合公司管理制度和内控制度，特制定本制度。下面是小编为您精心整理的关于商场财务报销制度范本全文内容，仅供大家参考。

　　第一章 总则

　　第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,使之符合公司管理制度和内控制度，特制定本制度。

　　第二条 本制度根据相关的财务制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常费用、采购支出、固定资产(工程)支出及专项支出等。

　　第三条 本制度适用公司全体员工和所有部门、子公司(以下简称“部门”)。

　　第二章 借款(预付款)管理规定及流程

　　第四条 借款(预付货款)管理规定：

　　1 出差借款：出差人员在接到出差指示后可办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

　　2 其他临时借款，如业务费、零星采购借款、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

　　3 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

　　4 公司原则上不预付款，特殊情况必须预付款的，必须在已经签订合同后由经办部门负责人向分管领导

　　书面报告预付款原因，按公司的《采购管理制度》规定的权限审批后预付。经办人须调查对方资信情况，经办部门及经办人对所经办的预付款承担连带担保责任。预付款一般通过银行转帐支付。

　　5 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款由财务部从工资中扣回。

　　第五条 借款流程：

　　1 借款人按规定填写《借款凭单》，注明借款事由、借款金额、支票或现金。《借款凭单》书写的大小写须完全一致，所有内容不得涂改。

　　2 借款审批流程：

　　2.1 借款金额壹万元以内：

　　借款人填写《借款凭单》→主管部门负责人审核签字→分管副总经理审批→财务部长或财务总监复核→出纳付款。

　　2.2 借款金额壹万元以上：

　　借款人填写《借款凭单》→主管部门负责人审核签字→分管副总经理审批→总经理审核→财务部长或财务总监复核→出纳付款。

　　2.3 公司员工以外的个人或单位借款，按公司《财务管理制度》报董事会最终审核批准，无董事会决议财务部不得对外办款。

　　2.4 子公司与股份公司之间、子公司与子公司之间相互借款属于资金内部调拨，由财务总监和股份公司总经理根据经营需要决定调拨。

　　第六条 预付款流程：

　　1 五万元以内：

　　部门负责人向分管副总经理申请预付款→分管领导签批→总经理审核→财务部长或财务总监复核→出纳付款。

　　2五万元以上：

　　部门负责人向价格委员会申请预付款→价格委员会讨论同意→经办人填写《付款凭单》(注明“预付”，附会议决议)→财务部长或财务总监复核→出纳付款。

　　第三章 日常费用和采购支出报销规定及流程

　　第七条 日常费用主要包括差旅费、电话费、办公费、水电气费、会务费等。采购支出主要指物资采购货款的支付。

　　第八条 日常费用和采购支出报销的通用规定： 1 报销人必须取得相应的合法票据,且发票背面有经办人签名。

　　2 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写，注明附件张数;金额大小写须完全一致，不得涂改;简述费用内容或事由。

　　3 按规定的审批程序报批。

　　4 报销须付现金5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

　　第九条 日常费用报销的一般流程:

　　报销人整理报销单据并填写对应报销单→部门负责人审核签字→财务部部长或财务总监审核→总经理、董事长或授权人最终审批→财务部报销。

　　第十条 采购付款审批流程：

　　1 由公司预算委员会或者价格委员会确定月采购付款预算总额，采购部门在预算内付款流程：

　　采购部门申请→采购部门负责人审核签字→财务部部长或财务总监审核→分管副总经理审批→财务部付款。

　　2 如当月付款超过采购付款预算，在上述流程中加入总经理最终审批环节。

　　3 采购付款注意事项：

　　3.1 需要从货款中扣减预付款、质量保证金、违约金等的，采购部门必须注明清楚，财务部按扣减后的金额支付。

　　3.2 所有采购的设备(设施)等，需要安装调试的，须在安装调试完毕后经使用部门和设备动力部联

　　合验收合格后方能付款。验收记录必须附在付款(报帐)凭证中。

　　第十一条 差旅费报销制度及流程。

　　1 差旅费费用标准: 由财务部草拟、修改，经总经理签批后执行。

　　2 报销流程:

　　2.1 出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由分管领导批准。

　　2.2 借支差旅费：出差人员凭审批过的《出差申请表》按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

　　2.3 返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门负责人审核签字，财务部审核签字，分管领导审批，财务部办理销帐手续。

　　第十二条 手机电话费报销及流程：

　　1 费用标准：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准由综合管理部草拟、修改，经总经理签批后执行。

　　2 报销流程：按一般费用流程办理报销手续。 第十三条.固定电话费、网络光纤费由综合管理部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报分管领导批示处理办法。

　　第一十四条 办公费、低值易耗品等报销流程： 1 管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司综合管理部统一管理，集中购置,并指定专人负责。

　　2 报销流程：

　　2.1 购置申请: 公司综合管理部每月根据需求及库存情况按《采购管理制度》规定办理购置申请。

　　2.2 报销程序：报销人先填写费用报销单，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

　　2.3 费用归集：财务部按月根据综合管理部提供的各部门领用办公用品金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。

　　第一十五条 水电气费用报销流程：

　　1 公司设备动力部专职负责公司的水、电、气的维护和费用交纳。

　　2 设备动力部安排专人负责与自来水公司、电力公司、天然气公司核对水、电、气每月的起度、止度，并将核对记录书面保存。

　　3 根据抄表结果，设备动力部安排专人负责交纳费用：根据与自来水公司、电力公司、天然气公司核对无误的金额，按借款程序办理借款手续，借转帐支票用于交纳费用。

　　4 交费人员填写费用报销单，须附发票、抄表记录和使用情况表。按程序签批后销帐。

　　5 设备动力部要确保及时在规定时间交纳费用，确保公司水电气的正常使用，否则相关人员承担相应责任。

　　第一十六条 招待费、会务费和政策性费用等报销制度及流程：

　　1 招待费：为了规范招待费的支出，所有招待费应事前征得分管领导的同意。

　　2 会务费：公司人员参加外部会议均应事前征得分管领导的同意，需交纳的会务费也须一并事前征得分管领导的同意。

　　3 政策性费用：经办人首先应审查对方收费合法性，常规性费用应事前征得部门负责人的同意，非常规性费用应事前征得分管领导的同意。

　　4 流程：经上述程序后按日常费用一般流程办理。

　　第四章 专项支出财务报销规定及流程

　　第一十七条 专项支出主要包括大型软件及重大固定资产购置、中介咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。

　　第一十八条 大型软件及重大固定资产购置报销财务制度及流程：

　　1 填写购置申请：由经办部门按公司《采购管理制度》等相关规定填写请购单并报批。

　　2 报销标准：相关的合同协议及批准生效的请购单、招标确认书等。

　　3 报销付款：

　　3.1 资产验收并经安装调试合格后，经办人凭发票等资料办理相关手续，按本制度第九条审批程序审批、办款;

　　3.2 若需预付款，应按预付款规定办理预付手续。 第一十九条 其他专项支出报销制度及流程： 1 费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用，包含中介咨询顾问、广告及宣传活动费、办公室装修及其他专项费用支出。

　　2 费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门负责人根据实际需要提交请示报告，按公司管理规

　　定权限审批。

　　3 财务报销流程：

　　3.1 审批后的报告文件送财务部备案，以便编制付款计划和付款预算。

　　3.2 签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，合同须注明付款形式，合同原件交财务部一份备案。

　　3.3 付款流程：

　　由经办人整理发票等资料并填写费用报销单→经办部门负责人审核签字→财务部部长或财务总监复核→分管领导审批。

　　3.4 若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在办结后5个工作日内办理报销手续。

　　第五章 工程项目支出财务报销规定及流程

第二十条 工程项目所需的材料和设备设施的采购，严格按公司的《采购管理制度》等执行，付款程序按本制度第九条规定办理。

　　第二十一条 工程项目人工费和工程项目承包费： 1 签署正式的合同，加盖公章有效;合同应注明劳动安全责任、施工项目单价等。合同原件应交原件一份到财务部备案。

　　2 公司基建部门按所需施工的工程项目编制预

　　算，报总经理或董事会审批，财务部备案。

　　3 项目施工结束，公司基建部门及时验收，并办理决算报告，报总经理或董事会审批，财务部备案。

　　4 项目施工承包方根据审批后的决算报告开具发票交公司基建部门，按一般报销程序审批办款。

　　5 工程项目施工未结束而需要预付款的，按照预付款额度低于施工进度的比例预付，不能超出施工进度，公司基建部门负责对工程进度审核。具体预付比例按公司关于基建管理的细则执行。预付款程序按本制度第四条、第六条办理。

　　第六章 附则

　　第二十二条 本制度所称的“分管领导”包含总经理、董事长、董事会、被授权的副总经理，具体的审批权限按公司的《分级授权管理制度》执行。

　　第二十三条 本制度所称的“以下”、“以内”均不包含本数，“以上”、“超过”均包含本数。

　　第二十四条 财务付款中涉及关联交易的，在执行本制度程序前应按公司的《关联交易管理制度》进行特别程序审批。

　　第二十五条 本制度由公司财务部负责起草，经总经理审批签字后颁布实施。修改亦同。

　　第二十六条 本制度实施前有类似制度或规定的，

　　从本制度生效之日作废。

　　第二十七条 本制度由财务部负责解释。

　　为了加强公司的财务管理工作，规范公司财务行为，提高财务管理水平，统一公司的报销程序及规定，现结合公司的具体情况，特制定本制度。下面是小编为您精心整理的关于商会财务报销制度全文内容，仅供大家参考。

　　一、办公费

　　办公费主要是指维持日常办公工作需要而发生的办公用品方面的支出。

　　⑴办公用品由经办人员填写物资申购单交部门负责人签批后报行政部，行政部审批后交财务部审批。

　　⑵经办人将审批后的物资申购单交公司行政部统一购买。

　　⑶行政部购买人凭正式发票，印章齐全，经手人验收人签字，并附购买办公用品清单后报销。

　　二、差旅费

　　差旅费开支范围为因公出差期间的住宿费、车船费(含飞机费用，下同)、伙食补助费、市内交通费、零星杂支等费用。

　　⑴员工出差应填写“出差申请表”(见附表1)，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费(借款金额超过人民币5000元的提前一天通知财务部)。

　　⑵员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。

　　⑶员工差旅费报销标准。

　　①员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。

　　②出差地点区分为1类区，2类区，港澳台地区三种，即：

　　一类区：特区、上海、北京、天津、南京、广州及省城市;

　　二类区：除一类区以外的地区。

　　③出差住宿费报销标准：(元/人/天)

　　职务一类区二类区港澳台地区

　　董事长实报实销

　　总经理300xx50

　　部门经理xx50250

　　一般职员15080200

　　④出差补助：指公司员工到深圳以外地区出差，每天给予50元

　　补贴。

　　⑤员工出差交通费报销标准

　　员工出差乘坐交通工具：公司总经理及以上领导可乘坐飞机、软

　　卧、轮船一等舱;部门经理级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船经济仓，但需报董事长批准、其余员工乘坐火车硬卧、轮、如特殊情况需乘坐飞机、软卧、硬卧需报董事长批准。

　　⑥员工长途出差交通费，部门经理级(含)以上人员的陆路交通费可实报实销;其余员工原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经部门负责人批准方可报销。

　　⑷员工差旅费报销规定：

　　①住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付(如有特殊情况，

　　超标部分由财务部核实后报董事长审批方可报销)，节约归已。

　　②业务招待费用由部门领导核定，经总经理批准方可报销。

　　③出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50%领住宿补助。

　　④员工出差返回后应于5个工作日内报销，未按规定时间报销

　　的，财务部门则在其当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。

　　⑤超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财

　　务部门不予报销。

　　三、交通费

　　⑴原则上公司员工外出办事，自行乘坐公交车，特殊原因需用公司派车的，需填写“出车申请单”，按申请单上的审批程序审批，由行政人事部派车。当日的交通费不予报销。[1][2][3][4][5][6]

　　⑵员工在本市内出差，只报销公交车票，公交车票除二人及以上同行外均不得连号。无特殊情况，不得报销出租车票。

　　四、业务招待费

　　因生产、经营的合理需要而用于各种业务招待、业务交往所支付的费用。

　　⑴严格控制业务招待费用，公司总经理以下员工原则上不允许发生业务招待费。部门经理受领导批示需请客的，必须先填写“业务招待费申请表”(见附表2)。请客发生的餐费应严格控制在限额内，无特殊情况超额的，超额部分个人负担。

　　⑵事先未填写审批表的餐费一律不予报销(如遇特殊情况必须电话申请)。

　　⑶公司员工(含出差人员)原则上不允许发生礼品费用，如有特殊情况，事先向部门领导请示。

　　五、费用单据

　　⑴所有费用单据原则上是税务局统一印制的正式发票且须加盖开出单位的“财务专用章”或“发票专用章”方为有效，不允许出现收据或白条。特殊情况需事前请示或报上一级主管领导同意可以特殊处理。

　　⑵凡是购买物资或物品的发票或清单上要有明确的数量、单价，否则不予报销。

　　⑶发票上的要素要完整。

　　⑷对于丢失发票的规定，由丢失人写出详细情况(丢失发票、收据的原则上应向发票、收据开出单位取得书面证明)，经所属部门负责人签字后按此程序报销。丢失住宿-费-发-票的，无论住宿费多少，只能按无住宿发票参照第二条差旅费⑷-③执行。

　　六、其它

　　非生产性的特殊开支，如赞助金、会务费、员工户外拓展费等由财务部在利润中按5%计提福利基金列支。发生以上费用前由经办人先填写“赞助费申请表”(见附表3)“或“福利费用申请表”(见附表4)，报公司董事长审批。

　　本制度的解释权归公司财务部。