审计局审计机关队伍建设情况的调研报告 按照XXXX市审计局《关于开展全市审计系统队伍建设情况调研工作的通知》（XXXX[XXXX]XX号）文件精神，我局组织人员对我县审计机关的队伍现状、工作情况、存在问题等情况进行了调研。现将调研情况报告如下：

一、基本情况

XXXX审计局为XXXX政府工作部门，正科级单位，编制人员XX名（含经济责任审计局），其中局长XX名，副局长XX名，纪检组长XX名，现实有人数（含经济责任审计局）XX人，其中公务员XX人，工人XX人，事业单位干部XX人。内设七个职能股：人秘股、财政金融审计股、行政事业与社会保障审计股、经济贸易审计股、固定资产投资审计股、外资运用审计股、农业与资源环境保护审计股。下属机构1个：XXXX经济责任审计局。经济责任审计局为副科级事业全额拨款单位，编制人员XX人，其中局长XX名，副局长XX名，现实有人员XX人。

二、人才队伍建设现状及特点

近年来，我局在市审计局和县委、县政府的坚强领导下，不断加强审计人才队伍建设，在结构配置上初步形成了以财经专业人才为主，兼有经济管理、工民建、金融等专业人才的格局，年龄结构也渐趋合理。我局XX名在职干部职工中有XX人具有研究生学历，XX人具有本科学历，XX人具有大 1

专文化水平，XX人获得了审计专业中级技术职称。

（一）强化学习培训，审计人员整体素质不断提高。 近年来，我局注重通过扎实开展和积极参加各级各类主题实践活动学习或专题培训，着力提高审计人员的业务工作能力，推动审计干部走上专业型、知识型和复合型的成长道路。一是先后开展了依法行政专题培训、公务员创新能力拓展培训及投资审计、经济责任审计、计算机审计等培训XX多次，选派参加省市举办的专业性培训达XX人次，参加公务员法配套政策学习、档案管理培训等各类学习培训XX人次。此外，还积极参加并有针对性地开展民情调研活动，有效拓展了审计人员的知识面，增强了审计人员的大局和宏观意识。

二是抓学历教育与业务职称考试为主的继续教育。作为综合经济监督部门，我们努力加大人才培养力度。近年来，我局先后有XX名同志参加学历教育，并取得了大学学历。已有XX人通过审计署AO培训认证考试，为审计工作的发展提高打下了坚实的基础。三是抓岗位练兵，从实践中锻炼提高。把老同志与专业人员有效组合，工作与学习相结合，理论与实践相结合，进行实地练兵，打破股和经济责任审计局的界线，整合审力资源开展业务工作，逐步提高了审计人员的实际操作能力和纵向审计的能力。

（二）、注重党风廉政建设，筑牢反腐倡廉防线。 2

在着力树立先进理念、提高业务本领的同时，我局还大力开展行风和效能建设，规范审计行为，不断提高审计干部依法审计、文明审计的水平。一是加强审计队伍的廉政教育，筑起拒腐保廉的思想防线。我们按照从严治理审计队伍的要求，加强对审计干部的思想教育，以防为先，严筑防线。与一些收入高的单位相比，审计机关工作清苦，收入不高，还会得罪一些单位和个人。对此，我们加强廉政教育，主要领导逢会必讲廉政，做到警钟长鸣，尤其对一些苗头性的问题及时纠正，经常组织干部职工学习参看廉政先进事迹，使审计人员牢固树立为人民服务的思想，自觉纠正不良倾向，做一个清正廉明的审计人员。二是加大对审计干部的内部监督力度。我们特别注意发现和纠正“以审谋私”的现象，建立和执行审计回访、复核、质量检查和奖惩制度，局成立了廉政、审计质量检查组，定期不定期的对各审计组执行廉政情况、审计项目质量进行抽查，使审计人员时刻以严明的纪律规范自己的行为。

（三）、完善规章制度，用制度管人管事。

近年来，我局坚持“德才兼备、注重实绩、群众公认”的原则，尊重干部意愿，鼓励干部竞争，支持干部发展，一是先后出台并逐步完善了机关年度目标管理考核等XX项相关制度。我局在制度形成和落实过程中专门召开全体会议，广泛征求各方意见，主要领导就落实好《制度》提出了明确 3

要求，并代表班子作出了庄严承诺，凡是要求大家做到的，领导班子成员带头执行；要求大家不做的，领导班子首先不做。并且在工作中带头执行，率先垂范。二是加强监督检查，敢抓敢管。对制度执行情况进行定期不定期检查，对发现的个别问题局领导敢抓敢管，不但给予严肃的批评教育，并且依照《制度》给予相应处罚。三是进一步加大对“实绩干部”的提拔力度，充分保护和激励审计人员干事创业的积极性，使审计人员想干事、能干事、干成事，有效激发了队伍活力。近年来，先后有XX名同志走上不同的领导岗位。

三、存在问题

（一）审计力量严重不足。随着改革开放不断深入和经济社会的发展，审计任务越来越繁重，不仅经济总量的扩张大大增加了审计的工作量，经济体制转型时间的种种复杂因素增加了审计工作的难度，而且经济责任审计的广泛开展又加重了审计机关的工作任务，在这种情况下，县级审计机关的力量没有与审计工作任务同步增加。如我县审计机关原来编制XX人，去年编制又减少了XX人，只有XX人，工作量在增加，人员在减少。XX人中下派到基层任行政村书记处书记XX人，抽调XX人，去掉领导班子和后勤人员，真正在审计一线的只有XX人。每年在完成审计署、省审计厅及当地人大、党政部门交办的繁重审计任务的同时，还要完成上级和县委、县政府有关部门对审计局其他各项任务的考核工 4

作。审计人员长期处于超负荷的工作状态，直接影响审计工作的质量和审计人员的身体健康。

（二）审计队伍结构不合理。一是专业结构较为单一。长期以来，在人们的思维定势中审计工作以财务、会计等专业知识为基础，因此，县级审计机关工作人员大多是财会专业出身。但随着审计领域的不断拓展，审计职能从监督为重向以监督与服务并举转变，审计工作还涉及到宏观经济，管理、法律、工程、环境保护、计算机等各相关专业。目前，县级审计队伍专业现状与审计工作发展的现实需求有较大差距，如我县审计局现有审计干部、职工XX人，其中会计专业XX人，审计专业XX人，工程专业学校毕业人员XX人，这与现代审计的要求极不适应，特别是在信息化建设快速发展下，计算机审计成为一种必然，干部队伍专业结构的单一，复合型人才的匮乏，不利于审计创新与转型工作的不好又快发展。二是审计知识老化。目前，县级审计人员相当一部分是审计机关组建初期进来的，审计龄一般都在XX年以上，年龄大多XX岁左右。一个人长时间在一个部门工作，往往习惯于传统工作方式方法，凭老经验办事，接受新事物、新知识比较慢，缺乏开拓进取意识，更加缺乏现代审计的应用技术。另外，受地方行政总编制的限制，几年来未能输入“新鲜血液”，增加审计专业人员，造成了审计队伍青黄不接的局面。

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（三）审计工学矛盾突出。长期以来，县级审计人员忙于审计完成任务、疲于奔命的现象非常突出，无法从根本上保证学习的时间和精力。况且，由于任务重、时间紧，审计人员经常外出审计，审计机关也难以很好地协调好工作和培训的关系，工学矛盾的怪圈始终末被有效打破，影响了审计人员综合素质的提高。

（四）干部职工待遇偏低。一方面，干部职工的经济待遇低。特别是实行津补贴制度后，审计部门的经费压力更大。我县政府很重视审计工作，基本保证了审计部门的工作经费。尽管如此，我局基本上还是保工资、保运转、保稳定，干部待遇在县直单位处于中下游水平，与省市垂直单位更不能比。相当一部分干部生活非常艰辛勉强维护生活。另一方面，工作任务重，一些正当的福利待遇如加班补助、探亲假、带薪休假等得不到保障。再一方面，政治待遇难以理顺。因职数限制，审计干部升迁机会少，有的审计人员一辈子都没有解决副科待遇。20xx年以来，从我局内部提拔的副科以上干部仅XX人。

四、几点建议

针对县级审计队伍存在的突出问题，特提出三点建议，供上级审计部门参考：

（一）进一步理顺管理体制，促进审计队伍健康发展。一是改变现有的双重管理体制，实行审计机关垂直管理。实 6

行垂直管理，是适应新形势下对国家财政进行有效监督的需要，建议上级审计机关在这方面加大改革力度。这不仅能有效保证地方审计机关的独立性,也有利于审计系统加强业务建设,形成一个有机的整体。二是发挥审计主管部门的作用，严把“进人关”。坚持凡进必考的原则，对拟调入审计机关的人员，由上级审计机关组织统一考试，在考试合格的基础上，再由审计机关进行全面考核，择优录用。三是解决编制难题，畅通专业技术人员入口。针对县级审计机关专业技术力量严重不足、而公务员编制需省级人事主管部门审批的现状，诚请上级从审计事业发展的长远角度考虑，与人力资源和社会保障部、国家公务员管理部门协商研究，特事特办，建立审计专业技术人员流入机制，给县级审计机关一定的公务员编制，允许县级审计机关每年面向社会招考审计、计算机、金融、工程预决算、法律等方面的专业人才，建立合理的人才梯队，促进审计事业可持续发展。

（二）进一步创新激励机制，提高基层审计人员待遇。一是将县级审计机关的经费纳入中央或省级财政，解决基层审计机关的后顾之忧。将县级审计机关的办公经费及人员工资纳入中央或省级财政管理范畴，减少因地方财政不足对审计机关的影响和制约。二是建立健全审计人员职务晋升机制。建议上级审计机关与人事部门协商，建立一套完善可行的审计系统公务员双重管理办法，特别在审计人员职务晋升 7

上制定具体办法规定，参考学历、工龄、任职年限和考核结果等各方面的因素，对那些从事审计工作时间长、业绩突出的干部解决副主任科员或主任科员待遇，充分调动基层审计人员的积极性。

（三）进一步强化教育培训，提高审计队伍整体素质。一是加大培训力度。建议以省为单位，力争用3—5年时间，对全国审计人员进行轮番培训。特别对于新进班子成员和新调入人员，有针对性地开展多层次、多渠道、多方式的教育培训，提高他们领导审计、科学审计的能力和水平。二是改进培训方式。延长培训时间，保证专业培训时间至少在两个月以上。充分发挥审计学院的教育基地作用，加强对基层审计机关业务骨干和班子成员的培训。审计特派办、审计厅的专家应多到基层审计机关进行现场培训，手把手进行业务指导。有系统地组织开展省级、市级、县级审计机关的经验交流，相互切磋，交流经验，共同提高。三是注重培训效果。进一步注重加强对县级审计人员的专业技能培训，重点对计算机应用、基建投资审计、效益审计、经济责任审计等领域进行专业培训，全面提高基层审计人员业务能力。

调研组成员：XXXX XXXX XXXX

XXXX年XX月XX日

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第二篇：审计局审计技术创新调研报告

审计局审计技术创新调研报告

近年来，以信息技术为代表的新技术的应用带动了被审计单位在管理方式、内部控制、业务流程、财务数据存贮等方面的变革，社会各界也对审计工作的期望越来越高。为适应不断变化的现代审计环境，K县审计局将网络技术、数据库技术、影像数据采集技术等与审计实务紧密结合，走出了一条具有K县特色的技术创新之路。

一、审计技术创新的推进措施

（一）强化人才保障。整合审计资源，实行审计人员动态组合，全局范围内科学调配、合理使用审计力量，实行"新""老"搭配的"一对一"帮扶机制，将不同能力和知识结构人员优化组合，实现优势互补，共同提高。先后派出16人参加审计署中级培训，10人参加省厅组织的固定资产投资审计培训，每年组织审计人员到兄弟审计局学习交流先进的审计技术和经验。组织5名富有创新精神的计算机审计业务骨干成立了计算机应用兴趣小组，培养锻炼复合型审计人才，为技术创新提供人才保障。

（二）强化财力保障。从紧张的办公经费里，先后挤出140余万元资金用于现代办公技术、设备的购置。目前，在职人员配备了笔记本电脑，每科室一台台式电脑；配置了4台服务器，构建了1000M主干的计算机网络；配备了数码摄像机、数码照相机、扫描仪、投影仪、激光打印机、一体机等现代办公设备；为固定资产投资审计科室配置了水准仪、GPS、工程预决算软件、CAD软件等专用设备和软件；第一批实现了财政联网审计。

（三）强化制度保障。为推进审计创新技术工作，把审计技术创新作为年度绩效考核办法的头号内容，每年召开创新创优表彰会。先后开展"审计创新先进个人"评比、"争先创优活动推进月"等活动。出台《K县审计局关于实施七项工程推动审计创新的意见》，以财政财务审计精品工程、固定资产投资审计提升工程、计算机审计应用工程等七项工程为抓手推动审计技术创新。

二、审计技术创新的主要成效

（一）利用网络技术实现了管理的方式的信息化。K县审计局基于计算机网络技术建成了1000M主干、100M到桌面、140个信息结点的局域网，并建立了基于WEB技术的，集电子邮件、政务公开、人事管理、审计论坛、工作进度实时公布、审计业绩自动考核于一体的审计信息管理平台，改变了传统的手工、纸质的管理方式，从项目计划的制定、管理，审计文书的撰写、传递，审计数据的采集、利用全部实现了网络化、数据化，较好地适应了以项目为中心实现动态管理的组织方式。该管理系统在20xx年被K县被为科技进步奖。

比如信息管理功能：审计信息管理是审计业务管理信息系统中的一个功能模块，主要功能是对审计信息和宣传工作进行管理和考核。一是实现了信息流转全过程电子化。人员全部通过网络提交审计信息，分管局长在网上审批，通过审批的信息自动生成WORD文件，最后通过远程网或电子邮箱上报。网上撰写和审批信息，加快了信息传递的速度。取消了纸质信息，每年可节约2000张打印纸。二是对信息工作情况实时公布、及时提醒。K县审计局对上报的信息和采用的信息全部在网上公布，有效的避免了重复信息。审计人员进入办公网页时，

系统就会自动弹出提示页面，及时提醒本月没有撰写信息的人员。三是实现了信息工作自动考核。以前每到信息考核时，综合科室要投入大量的精力和时间进行测算，现在信息工作考核结果由计算机系统自动生成、发布，并且考核的准确性、及时性、效率性都是人工考核无法比拟的。

（二）利用数据库技术实现了审计资源的共享利用。在审计管理平台基础上，利用数据库技术先后建成了七大数据库群，实现了审计信息资源的共享。《审计对象数据库》收录了全县178个被审计单位基本资料，并定期更新内容；《审计项目数据库》、《经济责任审计库》收录了20xx年以来审计项目全过程文书资料和历年接受审计情况；《固定资产投资影像数据库》、《主要建材价格数据库》通过对建设工程各个环节的施工方法、所用材料，特别是隐蔽工程的工程量及使用材料规格、型号、品种等现场跟踪采集影像证据，避免了分歧和争议；《审计信息宣传数据库》将全局人员撰写、采用的信息宣传稿件，按作者、级别、发表载体、发表时间等登录入库，对未完成任务者自动提醒；《审计法规数据库》收录了44000余篇财经法规，查询准确、快速[转自第一公文网：]。

（三）利用影像证据采集技术提高投资审计质量。一是促进提高工程质量。通过现场拍照、录像等方式，全程跟踪采集影像证据，及时捕捉建设项目的工程质量情况，针对跟踪审计中发现的工程质量问题，制发审计整改通知单，责成限期整改。二是控制政府工程造价。某道路工程是县政府重点工程，在结算审计时，施工单位以工程地质条件复杂、工期要求紧、设计变更多、夜间施工等理由，多计工程量及施工措施费用102.4万元，审计人员依据当时形成的影像证据全部予以核减。三是提高书面证据的充分性。在以图形、符号或书面语言记录反映工程实体时形成的书面证据，难免会产生与事实真相不完全相符的情况。在此情形下，辅助以影像资料进行佐证，从而能提高书面证据资料的相关性和准确性。四是有效遏制 "偷梁换柱"现象。审计人员针对园林绿化工程存在的"移花接木"现象，在跟踪审计中，充分利用影像设备，固化有关场景，适时对比分析，着力揭示"移花接木"问题，仅此一项今年就为政府节约园林绿化资金394万元。

（四）利用CAD平台核减工程造价100余万元。K县审计局为了有效解决政府工程审计中长期存在的不规则形状物体准确求积问题，大胆尝试利用专业建筑制图软件AutoCAD作为平台，积极探索计算机辅助审计，取得了明显成效。一是在园林绿化、大型土石方工程、城市改造等市政工程审计中要求建设单位报送纸质施工图纸时同时报送电子版图纸，为应用CAD等计算机辅助审计方法创造必要条件。二是积极探索四维工程算量软件在房屋建筑工程审计领域的应用，在提高审计工作效率、保障审计质量等方面发挥了积极作用。在对一政府大型土方工程审计中，利用CAD平台，直接核减土方工程量20154方，降低造价55万元；在对一商业区步行街改造工程审计中利用CAD平台直接核减工程造价70万元。

（五）利用水准仪跟踪审计市政道路工程。一是开工前，利用水准仪对原始地貌进行测量，获取地形的基础数据，为以后道路土方的计算提供依据；二是在道路基层施工中，利用水准仪对各结构层中的中线及边线高程数据进行测量，为以后的竣工结算审计积累数据；三是道路面层施工完毕后，依据施工图纸的要求，利用水准仪及时对建成后的道路高程进行复核，以确定是否按照图纸要求施工到位。

（六）利用GPS技术进行农路等农业民生工程项目审计。农村公路距离长，部分道路达40公里以上，采用人工测量费时费力，一条道路大约需一周时间，

利用汽车里程表测量精度达不到要求，而利用GPS技术可以分段定位，精确测量，只需几个小时就能完成，极大的提高了工作质量和效率。至20xx年止，K县审计局共完成1087.9公里的农路审计。在农业开发项目中，利用GPS的定位功能可以准确定位项目的位置，测量面积。

三、审计技术创新的主要困难

由于全国各审计机关所处的审计环境不同，目前各审计机关只能对本级机关进行新技术开发应用的规划，对下级审计机关只是鼓励和指导，这就造成部分新技术的重复开发，并且缺少推广价值。例如K县审计局利用计算机与数据库技术开发的审计业务管理系统，如果当时不开发就无法适应新的审计环境，已配备的计算机等现代设备也只是作为打字机应用，不能完全发挥新技术设备的优势；开发后则带来长期大量的投入，转入OA系统时因标准不一致，积累的审计数据也不能完全导入OA。

四、审计技术创新的几点建议

上级审计机关对新技术的开发应用统一规划，分片试点、分步实施，尽量减少重复开发和资源浪费。上级审计机关发布开发应用规划和技术规范，下级审计机关申请立项试点，上级审计机关对确定的试点项目进行技术和经费支持，调度开发应用情况，分步普及推广技术项目，跟踪项目应用成效，及时维护升级。