附件4

财务分析报告（参考模版）

（说明：该分析报告模版，仅供各企业参考使用，不作统一要求。分析报告的内容，请各企业依据实际情况进行修改或补充。重点是对经营情况的分析和说明，财务经营指标可以简化。）

年度情况整体说明，主要描述内容为：反映xx年度公司取得的经营业绩（比上年有较大增长、大幅度下滑或与上年度基本持平），实现营业收入    亿元，净利润    万元等情况。对当年经营情况产生较大影响的因素，拟采取的主要措施，以及其他或有事项等可能产生影响的未确定因素。（具体描述内容请各企业依据实际情况进行修改或补充，分析数据以“万元”为单位。）     

公司xx年度经营指标完成情况表

第一部分     xx年度公司财务概况

总况（合并报表）

（一）截至xx年末，公司资产总额    万元，负债总额   万元，少数股东权益    万元，所有者权益   万元；

（二）xx年度公司实现营业收入  万元，利润总额  万元，扣除所得税 万元和少数股东损益 万元，公司净利润  万元。

（三）xx年集团上缴国家各项税金共计  万元。

（四）xx年上缴院国科控股利润  万元。

（五）主要财务指标情况：

1、资产负债率  %；

2、流动比率  %；

3、总资产报酬率  %；

4、净资产收益率  %；

5、国有资产保值增值率  %

6、其他比率  %。

（六）合并数据说明

1、xx年度上报董事会的公司财务决算数据包括合并企业户数 家，与xx年度相比，增加（减少）了**********公司、*********公司 户。增加（减少）原因是：

2、由于会计政策的************方面发生了变化，由原来的***************变更为，导致合并报表发生较大变化，具体为：        。

第二部分   报告期内主要经营情况及财务状况分析

一、公司经营情况

截至报告期，按照公司各控股公司上报的报表数据合并，xx年度公司实现营业收入  万元，净利润  万元。

公司xx年度营业收入、净利润构成情况表

                                              单位：万元

（一）公司本部经营情况

1、收入情况（大幅增长、减少、持平）

xx年度公司本部主营业务收入  万元，完成预算指标  %，同比增长（减少）  %。

1）xx年公司本部仍然以   业务（产品、项目）为主，共取得收入  万元，占全部收入  %，比上年度增加（减少）   万元。增加（减少）的主要原因是       。

2）xx年度公司本部第二大收入为  产品（项目），取得收入  万元，占全部收入的  %，比上年度增加（减少）   万元。增加（减少）的主要原因是    。

3）xx年度公司本部其他收入为      和   ，共取得收入   万元，占全部收入的 %，比上年度增加（减少）  万元；增加（减少）的主要原因是   。

2、成本情况

xx年度公司本部主营业务成本   万元，同比增长  %，与收入增长率相比高（低）  个百分点。成本增加（减少）的主要原因是     。（多因素分析法进行分析）

3、管理费用情况

xx年度公司本部管理费用支出  万元，比xx年增加（减少）  万元。主要原因是     。（多因素分析法进行分析）

4、财务费用情况

xx年财务费用   万元，比xx年度增加（减少） 万元，主要原因是  。

5、投资收益情况

1） xx年度公司投资收益  万元，主要构成情况为：

2） xx年度实际收到上交利润情况

持股企业上缴利润明细表 

6、纳税情况

说明：

7、现金流量情况

xx年度本部现金总流入xx万元，现金总流出xx万元，现金净流入xx万元。其中：经营活动的现金净流入xx万元，投资活动净流入xx万元，筹资活动现金净流入xx万元。

（二）控股公司经营情况

1、*********公司

*********公司合并营业收入  万元，净利润  万元，分别完成预算指标的  %和  %。

原因分析：********公司销售收入持续稳定增加（减少），但由于主要是原材料（或其他原因）上涨幅度过大（减少），年度净利润同比有较大下降，加上     原因的影响，净利润同比减少了   万元。

2、********公司

*********公司xx年进一步调整公司业务结构，突出重点发展   主业，经营收入和净利润均较好地完成全年预算指标。

全年销售收入  万元，同比增长   %，其中公司主营     类业务产品销售收入   万元，占总收入  %，同比增长  %。公司成本费用合计  万元，同比增长  %，低于收入增长率，比预算减少支出  万元；

公司经营净利润  万元，同比增长  %，超额完成年度预算的  %。

3、**********公司

（三）公司财务状况

截至xx年末，公司合并报表资产总额   万元，负债总额  万元，少数股东权益  万元，所有者权益  万元。

公司财务状况比较表              单位：万元

1、资产总额比年初增加（减少）  万元，主要是流动资产净增加（减少）万元，其中存货增加（减少） 万元；应收款项增加（减少） 元，预付账款增加（减少） 万元，货币资金增加（减少） 万元、短期投资增加（减少） 元；长期投资增加（减少）  元，固定资产增加（减少）  元、无形资产增加（减少） 万元等（重要项目大幅增减的原因进行说明）。

2、负债总额比年初净增加（减少）  元，主要是预收账款增加（减少） 万元，其他应付款增加（减少） 万元和长短期借款增加（减少） 万元等。

公司资产、负债大量增加，主要受******公司报表的影响。*******公司xx年末资产总额比年初增加（减少） 元，其中：流动资产增加（减少） 万元、长期投资增加（减少） 万元。负债总额增加（减少）  万元，其中预收款增加（减少） 万元，其他应付款增加（减少）  万元，长短期借款增加（减少） 万元（重要项目大幅增减的原因进行说明）。

3、所有者权益比年初增加（减少）  万元，国有资产保值增值率为   %。

xx年度公司所有者权益由当年实现经营净利润增加（减少）万元，外币报表折算差额、未确认投资损失等因素影响增加（减少）  万元，扣除所属子公司调整报表年初未分配利润增加（减少） 万元和上缴xx利润  万元，公司所有者权益净增加  万元（重要项目大幅增减的原因进行说明）。

4、现金流量比年初增加（减少）  万元。其中经营性现金净流量     。

二、公司重要财务事项说明

（一）或有负债情况

      1、对外担保情况

公司本部对外担保情况表

单位：万元

2、诉讼情况

3、其他情况（如贷款情况等）

（二）本年新增（减少）投资、股权转让、子公司清理情况

1、新增对****公司投资

2、股权转让工作

xx年  月  日公司以  万元转让持有********有限责任公司  %股权，扣除投资成本和历年累计增值，xx年计入股权转让收益  万元。

3、完成******公司清算工作

********有限责任公司成立于   年  月，注册资本  万元，公司投资  万元，占股  %。    年  月********公司股东会做出决定注销该公司，当即组成清算小组，对公司资产进行清算审计。

根据清算审计报告，对该公司截至xx年 月  日的剩余资产，按照各股东持股比例进行分配。xx年  月，公司实际清理收回货币资金  万元，固定资产       

万元；按照原始出资额  万元，扣除清理收回资金  万元及********公司   年月交回的费   万元，该项投资实际损失约  万元。

4、********公司减资，股东相应股权减值

年  月,         对*********公司清产核资结果做出批复，********公司于xx年  月办理减资手续，注册资本由原   万元减至   万元，相应我公司  %股权的出资额减为  万元。

（三）应收款项追回情况

1、经董事会批准，   年  月公司以   原因借给********公司  万元。截至xx年  月，全部（部分）收回借款    万元，除本金外，xx年取得利息收入  万元。

2、应收账款收回情况

（四）基本建设情况

1、经股东会     年   月   日决定，在（地址）进行基本建设。该项目总概算为   万元，建筑面积    平方米。

2、该项目已经中科院（或地方  部门）于  年 月 日批准（文号）。该项目总概算为   万元，建筑面积    平方米。

3、该项目于 年  月 日取得了施工许可证，并于   年 月 日开工。总投资额目前情况为：           。

（五）其他情况

三、公司重要经营事项说明（控股公司）

（一）公司重大决策、战略方面的重大事项

1、公司经营范围（项目）、经营方针的重要变化或公司主营业务变更及相关筹备情况

2、公司重大的收购、兼并及相关筹备情况

3、公司涉及股权变动及相关筹备情况

4、其他

（二）重要干部任免及相关重大事项

1、控股公司中层及以上管理人员变动情况

2、控股公司所投资公司高层管理人员变动情况

3、控股公司高层管理人员薪酬制度变动

4、其他

（三）重大项目投资

1、基建项目

2、公司发生重大的投资

3、其他

（四）大额度资金的使用

1、本期通过对外借款及担保计划

2、其他

况诶行整合。（五）涉及持股公司全资、控股子公司重大事项

1、子公司股权变动情况

2、其他

三、年度报表审计情况

1、公司xx年度会计报表审计报告将由*********会计师事务所出具，审计报告意见类型为  。

第二篇：股东大会财务报告

股东大会财务报告

　　股东大会财务报告，财务报告是对公司的经济财务情况进行总结分析规划的一种报告，以下由管理资料网整理的股东大会财务报告，内容包括公司一年的经营情况用数字说话，对这些的财务分析和前期的规划。股东大会是公司最高权利机关，起着对公司重大事项的决策作用

股东大会财务报告

　　一、公司经营情况

　　截至报告期，按照公司各控股公司上报的报表数据合并，xx年度公司实现营业收入 万元，净利润 万元

　　一)公司本部经营情况

　　1、收入情况(大幅增长、减少、持平)

　　xx年度公司本部主营业务收入 万元，完成预算指标 %，同比增长(减少) %。

　　1)xx年公司本部仍然以 业务(产品、项目)为主，共取得收入 万元，占全部收入 %，比上年度增加(减少) 万元。增加(减少)的主要原因是 。

　　2)xx年度公司本部第二大收入为 产品(项目)，取得收入 万元，占全部收入的 %，比上年度增加(减少) 万元。增加(减少)的主要原因是 。

　　3)xx年度公司本部其他收入为 和 ，共取得收入 万元，占全部收入的 %，比上年度增加(减少) 万元;增加(减少)的主要原因是 。

　　2、成本情况

　　xx年度公司本部主营业务成本 万元，同比增长 %，与收入增长率相比高(低) 个百分点。成本增加(减少)的主要原因是 。(多因素分析法进行分析)

　　3、管理费用情况

　　xx年度公司本部管理费用支出 万元，比xx年增加(减少) 万元。主要原因是 。(多因素分析法进行分析)

　　4、财务费用情况

　　xx年财务费用 万元，比xx年度增加(减少) 万元，主要原因是 。

　　5、投资收益情况

　　1) xx年度公司投资收益 万元，主要构成情况为： 2) xx年度实际收到上交利润情况

　　(二)控股公司经营情况 1、***公司

　　***公司合并营业收入 万元，净利润 万元，分别完成预算指标的 %和 %。

　　原因分析：*****公司销售收入持续稳定增加(减少)，但由于主要是原材料(或其他原因)上涨幅度过大(减少)，年度净利润同比有较大下降，加上 原因的影响，净利润同比减少了 万元。

　　2、*****公司

　　***公司xx年进一步调整公司业务结构，突出重点发展 主业，经营收入和净利润均较好地完成全年预算指标。

　　全年销售收入 万元，同比增长 %，其中公司主营 类业务产品销售收入 万元，占总收入 %，同比增长 %。公司成本费用合计 万元，同比增长 %，低于收入增长率，比预算减少支出 万元;

　　公司经营净利润 万元，同比增长 %，超额完成年度预算的 %。

　　3、****公司

　　(三)公司财务状况

　　截至xx年末，公司合并报表资产总额 万元，负债总额 万元，少数股东权益 万元，所有者权益 万元。大幅增减的原因进行说明)。

　　2、负债总额比年初净增加(减少) 元，主要是预收账款增加(减少) 万元，其他应付款增加(减少) 万元和长短期借款增加(减少) 万元等。

　　公司资产、负债大量增加，主要受***公司报表的影响。****公司xx年末资产总额比年初增加(减少) 元，其中：流动资产增加(减少) 万元、长期投资增加(减少) 万元。负债总额增加(减少) 万元，其中预收款增加(减少) 万元，其他应付款增加(减少) 万元，长短期借款增加(减少) 万元(重要项目大幅增减的原因进行说明)。

　　3、所有者权益比年初增加(减少) 万元，国有资产保值增值率为 %。

　　xx年度公司所有者权益由当年实现经营净利润增加(减少)万元，外币报表折算差额、未确认投资损失等因素影响增加(减少) 万元，扣除所属子公司调整报表年初未分配利润增加(减少) 万元和上缴xx利润 万元，公司所有者权益净增加 万元(重要项目大幅增减的原因进行说明)。

　　4、现金流量比年初增加(减少) 万元。其中经营性现金净流量

　　二、 利润分析

　　1、 生产本部(含QY分厂)利润增减变动分析：

　　2、 一季度AY分公司利润增减变动分析：

　　三、收入分析

　　(一)销售收入结构分析：

　　(二)销售收入的销售数量与销售价格分析：

　　(三)销售收入的赊销情况分析

　　四、成本费用分析

　　(一)产品销售成本分析

　　(二)各项费用完成情况分析

　　五、现金流量表分析

　　(一)现金流量表增减变动分析

　　(二)现金流量分析

　　六、　　七、存在问题及分析

　　(一)销售成本的增长率大于产品销售收入的增长率

　　(二)借款增加，获利能力降低，偿债风险加大

　　八、意见和改进措施