成都硅宝科技股份有限公司

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第二篇：成都硅宝科技股份有限公司

成都硅宝科技股份有限公司 审计报告

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川华信审（2010）009号

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审 计 报 告

成都硅宝科技股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的成都硅宝科技股份有限公司（以下简称成都硅宝公司）财务报表，包括20xx年12月31日的资产负债表，20xx年度利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是成都硅宝公司管理层的责任。这种责任包括：

（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会

计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计

程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性

- 1 -

成都硅宝科技股份有限公司 审计报告 和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，成都硅宝公司的财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了成都硅宝公司20xx年12月31日的财务状况，以及20xx年度的经营成果及现金流量。

四川华信(集团)会计师事务所

有限责任公司

中国 · 成都

中国注册会计师： 中国注册会计师：

- 2 - 二○一○年二月八日

资产负债表

编制单位：成都硅宝科技股份有限公司

资 产

流动资产： 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货

一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉

长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计

五、10五、9五、7五、8五、4五、6五、2五、3五、5五、1附注

2009-12-31期末数

单位：人民币元期初数

278,716,627.32

7,116,504.01 29,985,456.49 3,788,840.68

66,500.00 12,430,579.49

332,104,507.99

69,993,133.43

3,615,657.24

-

14,444,357.87

1,232,640.52 89,285,789.06 421,390,297.05

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：

资产负债表(续)

编制单位：成都硅宝科技股份有限公司

负债和股东权益

流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款

一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计股东权益： 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计

五、22五、23五、20五、21五、19五、17五、18五、13五、14五、15五、16五、12附注

2009-12-31期末数

单位：人民币元期初数

-

11,150,853.94 1,440,893.20 6,646,345.61 2,817,688.35

- 6,051,649.07

28,107,430.17

6,322,513.38 6,322,513.38 34,429,943.55

51,000,000.00 287,111,172.84

5,340,918.05 43,508,262.61 386,960,353.50

负债和股东权益合计421,390,297.05

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：

利润表

编制单位：成都硅宝科技股份有限公司

20xx年度

单位：人民币元

项 目

一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失

加：公允价值变动收益（净损失以“-”号填列） 投资收益（净损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出

其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“-”号填列）五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额

附注

五、24五、24五、25

本期数上期数

169,619,532.67

98,238,045.07 1,413,576.38

-

19,696,572.29

五、26五、27

1,223,969.22 440,424.22

36,946,590.50

五、28五、29

4,774,023.61 337,592.04 118,684.63 41,383,022.07

五、30

5,990,850.66 35,392,171.41

0.88 0.88

35,392,171.41

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：

现金流量表

编制单位：成都硅宝科技股份有限公司

20xx年度

单位：人民币元

项 目

一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费

支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

附注本期数上期数

181,897,252.76

五、31

-

-

8,976,038.58 190,873,291.34 115,078,707.82 13,665,757.13 19,890,730.87

五、3117,808,295.87 166,443,491.69 24,429,799.65

--

--

912,500.00

--

--

912,500.00 15,939,163.12

---

---

15,939,163.12 -15,026,663.12

286,100,000.00 -

7,000,000.00

五、31

571,847.59

股东权益变动表

编制单位：成都硅宝科技股份有限公司

项 目

一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他二、本年年初余额

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）（一）净利润（二）其他综合收益

上述（一）和（二）小 计（三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本

2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他（四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配 4．其他

（五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用四、本期期末余额

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-

-4,560,000.00

---4,560,000.00

---------386,960,353.50

股本

--20xx年度

单位：人民币元

本期数

资本公积

-- 减：库存股

-- 盈余公积

--

未分配利润

-- 所有者权益合计

74,942,785.34

---74,942,785.34312,017,568.1635,392,171.41

-35,392,171.41281,185,396.75281,185,396.75

38,000,000.00 - 13,000,000.00 -

---

---

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---

-

38,000,000.00 -

13,000,000.00 13,000,000.00

51,000,000.00 -

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：

股东权益变动表

编制单位：成都硅宝科技股份有限公司

项 目

一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他二、本年年初余额

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）（一）净利润（二）其他综合收益

上述（一）和（二）小 计（三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本

2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他（四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配 4．其他

（五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用四、本年年末余额

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：

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-

-

-

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-

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-

20,000,000.00

--

57,906,350.4017,036,434.9425,536,434.94

-25,536,434.94

-----8,500,000.00

---8,500,000.00

---------74,942,785.34

18,000,000.00 -

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-----

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-

-

股本

--20xx年度

单位：人民币元

上期数

资本公积

---

减：库存股

-- 盈余公积

--

未分配利润

-- 所有者权益合计

57,906,350.40

--

20,000,000.00

-

-

--

--

- -

-

18,000,000.00 -

18,000,000.00 -

38,000,000.00 -

成都硅宝科技股份有限公司 财务报表附注

财务报表附注

一、 公司基本情况

（一）公司历史沿革

成都硅宝科技股份有限公司（以下称本公司或公司），原名成都硅宝科技实业有限责任公司（以下简称有限公司）系由王有治、王祖华、郭越等自然人股东共同投资组建的有限责任公司，于19xx年10月19日取得成都市工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》，注册资本人民币50万元。

20xx年2月经有限公司股东会决议通过，将公司总股本由50万股增加至100万股；20xx年2月经有限公司股东会决议通过，将公司总股本由100万股增加至200万股；20xx年4月经有限公司股东会决议通过，将公司总股本由200万股增加至400万股；20xx年7月经有限公司股东会决议通过，将公司总股本由400万股增加至600万股；20xx年6月经有限公司股东会决议通过，将公司总股本由600万股增加至1000万股；20xx年11月经有限公司股东会决议通过，将公司总股本由1000万股增加至2000万股。同时经有限公司相关股东会议决议通过，股东分别于20xx年6月、20xx年5月、20xx年12月进行股份转让。公司上述历次股本增加均通过中介机构验资取得验资报告，历次股本增加及股权转让均完成工商变更登记。

20xx年4月经有限公司股东会决议通过，将有限公司整体改制为成都硅宝科技股份有限公司，公司根据四川华信（集团）会计师事务所出具的“川华信审[2008]152号”审计报告审计的20xx年3月31日净资产6142.58万元，扣除因折股转增股本应缴纳的450.00万元个人所得税后的余额56,925,776.09元，按1:0.67折股3800万股，作为成都硅宝科技股份有限公司的股本，每股面值为一元，净资产超过股本部分18,925,776.09元，作为公司资本公积。公司已于20xx年6月3日取得成都市工商行政管理局核发的股份有限公司企业法人营业执照，注册资本人民币3,800.00万元。

根据公司20xx年7月20日召开的20xx年第二次临时股东大会决议和中国证券监督管理委员会“证监许可[2009]1012号”文核准，于20xx年10月13日首次公开发行1,300.00万股人民币普通股（A股），注册资本变更为5,100.00万元。

公司最近一次营业执照由成都市工商行政管理局于20xx年11月18日颁发，注册号：510109000012750；公司住所：成都高新区新园大道16号；法定代表人：王跃林；注册资本：5,100.00万元。

（二）公司经营范围、主要产品及提供的劳务

经营范围：生产、销售化工产品（不含危险化学品）、建筑材料（不含危险化学品）、机电设备（不含品牌小轿车）；技术及信息开发、转让、咨询、服务；货物进出口、技术进出口（国家禁止的除外；国家限制的待取得许可后方可经营）。

主要产品及提供的劳务：有机硅密封胶相关产品及生产设备销售及相关咨询服务。

1

成都硅宝科技股份有限公司 财务报表附注

（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本公司财务报告的批准报出者是公司董事会，本次财务报告于20xx年2月8日经公司第一届董事会第十三次会议批准报出。

二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1、 财务报表的编制基础

本公司编制财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，并遵循20xx年2月15日颁布的《企业会计准则》进行确认和计量。

2、 遵循企业会计准则的声明

本公司公司法定代表人、主管会计工作的公司负责人、公司会计机构负责人声明，本财务报告所载各报告期的财务信息符合新企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

3、 会计年度

本公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。

4、 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、 会计确认、计量和报告基础及计量属性

以权责发生制为记账基础。在将符合确认条件的会计要素登记入账并列报于财务报表时，按照企业会计准则规定的计量属性进行计量。主要会计计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，采用重置成本、可变现净值、现值和公允价值计量的，应当保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量。

6、 现金流量表之现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有时间短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、且价值变动风险很小的投资。

7、 外币业务核算方法

本公司对于发生的外币交易，采用与交易发生日当月月初即期汇率折合为本位币记账。期末，对各种外币货币性项目，按资产负债表日即期汇率进行调整，由此产生的折算差额，属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理，其他部分计入当期损益。以公允价值模式计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，其折算差额作为公允价值变动损益处理；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日当月月初即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

8、 金融资产和金融负债的确认和计量

2

成都硅宝科技股份有限公司 财务报表附注

（1）本公司的金融资产包括：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司购入股票、债券、基金等时，确定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。

本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。 资产负债表日，本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。

处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

②持有至到期投资

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

本公司购入的固定利率国债、浮动利率公司债券等持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。

持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。

处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。 资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。

③应收款项

本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入账金额。 ④可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和

3

成都硅宝科技股份有限公司 财务报表附注 应收款项的金融资产。

本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。

本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。 资产负债表日，可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入资本公积－其他资本公积。

处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。

（2）本公司的金融负债包括：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

本公司持有该类金融负债按公允价值计价，并不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。

②其他金融负债。本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按《企业会计准则－或有事项》确定的金额，和按《企业会计准则—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额两者中的较高者进行后续计量。

（3）金融资产减值准备计提

公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

计提减值准备时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。

9、 应收款项坏账准备确认标准及计提方法

（1）坏账损失确认标准

凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收款项为坏账损失。

（2）坏账准备计提方法

对于单项金额重大的应收款项（期末公司将单项金额200万元以上的应收账款认定为单项金额重大的应收款项），单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

4

成都硅宝科技股份有限公司 财务报表附注

对于期末单项金额非重大应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项（包括单

项金额重大和不重大的应收款项）一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应

收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。

公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合（即

账龄组合）的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期以下各项组合计提坏账准备的比

例如下：

账龄 计提比例（%）

1年以内 5.00 1-2年 10.00 2-3年 30.00 3-5年 50.00 5年以上 100.00

10、 存货核算方法

本公司将存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品、库存商品等。

各类存货取得时均以实际成本入账，实际成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货

发出采用加权平均法计价，低值易耗品于领用时采用一次摊销法摊销。

存货盘存制度采用永续盘存制。

期末，存货按成本与可变现净值孰低计量，对可变现净值低于存货成本的差额，按单

个存货项目或存货类别计提存货跌价准备，计入当期损益。确定可变现净值时，除考虑持

有目的和资产负债表日该存货的价格与成本波动外，还需要考虑未来事项的影响。

可变现净值根据存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

以及相关税费后的金额确定，为执行确定的销售合同而持有的存货，其估计售价为合同价

格。

11、 长期股权投资核算方法

（1）初始投资成本确定

① 同一控制下的企业合并中，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为

合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的

初始投资成本。

② 非同一控制下的企业合并，公司以购买日作为合并对价付出资产等的公允价值和各

项直接相关费用等，作为长期股权投资的初始投资成本。

③ 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规

定确定其初始投资成本：

一以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

5

成都硅宝科技股份有限公司 财务报表附注

一投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

一通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《 企业会计准则第7 号一非货币性资产交换》确定。

一通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《 企业会计准则第12 号一债务重组》 确定。

④母公司购买子公司少数股权所形成的长期股权投资，按照实际支付的价款作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

① 公司对子公司的长期股权投资；对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的其他长期股权投资，采用成本法核算。

对子公司的长期股权投资，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整，即将公司应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。

公司对上述长期股权投资按照初始投资成本计价。追回或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派现金股利或利润，确认为当期损益。公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润超过上述数额的部分作为初投资成本的收回。

② 公司对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。公司按照合营企业和联营企业宣告分派的利润计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日本公司长期股权投资存在可能发生减值的迹象时，对长期股权投资进行减值测试，当资产的可收回金额低于其账面价值时确认资产减值损失。

年末时，若长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收

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成都硅宝科技股份有限公司 财务报表附注 回金额低于长期投资的账面价值，则按单项长期投资可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。

12、 固定资产计价和折旧方法

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

本公司固定资产分为房屋及建筑物、生产设备、运输设备和办公设备。

固定资产按成本进行初始计量，购置固定资产的成本包括买价、相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的其他支出，如运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等。确定固定资产成本时，需考虑弃置费用因素。与固定资产有关的后续支出，符合固定资产的确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

本公司采用直线法分类计提折旧，固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：

固定资产类别 预计使用年限 年折旧率 预计净残值率

房屋及建筑物 30年 3.17% 5.00% 生产设备

运输设备

办公设备 5、10年 19.00%、9.50%5.00% 5年 19.00% 5.00% 5年 19.00% 5.00% 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值（即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备），以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。

无法为本公司产生收益或暂时未使用（季节性停用除外）的固定资产，作为闲置固定资产。闲置固定资产需重新估计预计使用寿命和折旧率，折旧直接计入当期损益。

期末时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额提取固定资产减值准备。

13、 在建工程核算方法

在建工程是指本公司购建固定资产或投资性房地产在达到预定可使用状态前所发生的必要支出，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用。在建工程按单项工程进行明细核算。在建工程达到预定可使用状态后，不论是否已办理竣工决算手续，均转入固定资产或投资性房地产。

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成都硅宝科技股份有限公司 财务报表附注

期末时，对有证据表明在建工程已经发生了减值的，按单项在建工程预计可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。

14、 无形资产核算方法

无形资产按取得时的实际成本入账。

无形资产在取得时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产，自无形资产可供使用时起在预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定有效年限三者中最短者分期平均摊销。本公司的无形资产摊销年限如下： 类别 摊销年限 土地使用权 50年

本公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。

无法预见无形资产为本公司带来的经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，但每个会计期间，需对其使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命有限，则转为按使用寿命有限的无形资产处理。使用寿命不确定的无形资产不摊销。

本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段的支出与开发阶段的支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。

本公司内部研究开发项目研究阶段的支出在发生时计入当期损益；开发阶段的支出，仅在同时满足下列条件时，确认为无形资产：

a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

c.该无形资产能够带来经济利益；

d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不能同时满足上述条件的，于发生时计入当期损益。

期末时，根据各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。若预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益，则将其一次性转入当期费用。

15、 长期待摊费用核算方法

长期待摊费用是指本公司已经支出、摊销期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销，不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，

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成都硅宝科技股份有限公司 财务报表附注 在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。

筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集，于公司开始生产经营当月一次计入损益。

16、 借款费用

确认原则：本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（3个月）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用开始资本化，需同时满足下列条件：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 借款费用资本化金额的计算方法：在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，按照下列规定确定：

（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生的利息金额。

资本化的停止：购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。由于管理决策上的原因或者其他不可预见方面的原因等所导致的应予资本化资产购建的非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。

17、 预计负债核算方法

本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：

(1)该义务是本公司承担的现时义务；

(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

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成都硅宝科技股份有限公司 财务报表附注

(3)该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，本公司对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

18、 收入确认原则

收入仅在经济利益很可能流入且收入的金额和相关的成本能够可靠计量，并同时满足下列条件时才确认：

销售商品：本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，确认商品销售收入的实现。

提供劳务：在交易的完工进度能够可靠确定的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。

利息收入：按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确认。

使用费用收入：按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确认。

19、 政府补助

本公司从政府有关部门无偿取得的货币性资产或非货币性资产，于本公司能够满足政府补助所附条件，以及能够收到政府补助时予以确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。

（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

（2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

如果已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

20、 递延所得税资产/递延所得税负债

（1）计税基础

公司采用资产负债表债务法对所得税进行核算，并以应纳税所得额为基础予以确认。 公司在取得资产、负债时，确定其计税基础，并将资产、负债的账面价值与其计税基础存在的差异，分别确认为递延所得税资产和递延所得税负债。

（2）所得税费用的确认

公司将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债，将已支付的所得税超过应支付的部分确认为资产。

公司将存在的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，确认为递延所得税资产和递延

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成都硅宝科技股份有限公司 财务报表附注

所得税负债。

（3）所得税的计量原则

①公司在资产负债表日，对于当期或以前期间形成的当期所得税负债（或资产）按照

税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。

②公司在资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产

或清偿该负债期间的适用税率计量。

公司在资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能

无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账

面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，已减记的金额予以转回。

③除企业合并，以及直接在股东权益中确认的交易或者事项外，公司将当期所得税和

递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。

与直接在股东权益中确认的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入股东

权益。

21、 主要会计政策、会计估计的变更

（1）会计政策变更

报告期内，本公司无重大会计政策变更。

（2）会计估计变更

报告期内，本公司无重大会计估计变更。

22、 前期会计差错更正

报告期内，本公司未发生前期会计差错更正事项。

23、 其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法

报告期内，本公司未发生需要披露的其他与主要会计政策、会计估计和财务报表编制方

法相关的事项。

三、 税项

（1）公司的主要税费种、税费率如下：

税种

企业所得税 增值税 城市维护建设税 营业税 教育附加 地方教育附加 价格调节基金 计税基础 税率(%) 应纳税所得额 15.00 应纳税收入 17.00 应纳流转税额 7.00 应纳税收入 5.00 应纳流转税额 3.00 应纳流转税额 1.00 营业收入 0.08

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成都硅宝科技股份有限公司 财务报表附注

（2）税收优惠及批文

a、20xx年12月15日，公司取得四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局及四川省地方税务局认定的高新技术企业证书（编号GR200851000034），有效期为三年，根据《中华人民共和国企业所得税法》及成都市高新区地方税务局第一直属分局《企业所得税减免税项目备案通知》的规定，本公司20xx年至20xx年减按15%的税率征收企业所得税。

b、受“5.12汶川地震”影响，根据成价调办[2008]42号《关于贯彻落实市政府有关灾后恢复重建政策措施实施意见的通知》，自20xx年7月1日起至20xx年6月30日，价格调节基金按营业收入的0.10%调减为0.08%计缴。

四、 企业合并及合并财务报表

本期年度内公司未发生对子公司、联营企业以及合营企业的投资行为，故无企业合并和合并财务报表的行为。

五、 财务报表主要项目注释（期末数指20xx年12月31日余额，期初数指20xx年12月31日余额，本期数指20xx年度，上期数指20xx年度；金额单位除特别注明外指人民币元）

1、 货币资金

期末数

项目

外币金额

期初数

人民币金额

外币金额

折算汇率

人民币金额 429,907.63 429,907.63 27,111,308.82 27,111,308.82 27,541,216.45

折算汇率

现金 28,634.20人民币

28,634.20

银行存款 278,687,993.12人民币 278,687,993.12合计 278,716,627.32

2、 应收票据 （1）应收票据种类

项目

银行承兑汇票 商业承兑汇票 合计

期末数

6,495,971.89620,532.127,116,504.01

5,701,763.02

期初数

5,701,763.02

（2）公司已经背书给其他方但尚未到期的票据前5名

出票单位

出票日期

到期日 2010-5-19

金额

备注

南京众合万鼎科技有限公司 2009-11-191,116,000.00

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成都硅宝科技股份有限公司 财务报表附注

江苏一方科技发展有限公司 2009-7-31浙江振申绝热科技有限公司 2009-9-29浙江振申绝热科技有限公司 2009-11-22镇江东辰新材料有限公司 2009-8-26

2010-1-312010-3-292010-4-222010-2-26

1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 804,934.72

合计 4,920,934.72

期末已背书的未到期的银行承兑汇票29,254,244.74元，到期日为20xx年1月2日至20xx年6月21日。

3、 应收账款

（1）应收账款按披露种类

期末数

种类

账面余额

比例

金额

(%)

单项金额重大 6,516,775.65 单项金额不大但信用风险较大

77,310.00 0.24

77,310.00

4.51 76.48100.00

18,189,168.4721,451,438.45

84.79 909,458.42100.00 1,072,571.92

84.79100.00

20.56 325,838.78

金额

(%) 19.01

3,262,269.98

坏账准备

比例

金额

(%)

15.21 163,113.50

账面余额

比例

金额

(%) 15.21

年初数

坏账准备

比例

其他不重大 25,105,474.29 79.20 1,310,954.67合计 31,699,559.94 100.00 1,714,103.45

（2）按账龄分类

期末数

账龄

金额

比例(%)

坏账准备

金额 21,451,438.45

比例(%)

坏账准备

一年以内 30,508,630.94 96.241,525,431.55一至二年 1,190,929.00 3.76

188,671.90

21,451,438.45

100.00 1,072,571.92

100.00 1,072,571.92期初数

合计 31,699,559.94 100.001,714,103.45

（3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提： 应收账款内容

账面余额

坏账金额325,838.78

计提比例

5.00%

理由

单项减值测试，未见减值，依照会计政策，按账龄计提

浙江振申绝热科技有限公司 6,516,775.65

郑州宏力胶业有限公司 55,320.00 55,320.00 100.00% 无法收回 成都豪华装饰有限公司 21,990.00 21,990.00 100.00% 无法收回

合计 6,594,085.65403,148.78

（4）本报告期不存在前期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本

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成都硅宝科技股份有限公司 财务报表附注

期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的事项。

（5）本报告期内不存在通过重组方式收回应收款项的事项。 （6）本报告期内不存在核销应收款项的事项。

（7）本报告期末应收账款中无应收持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。 （8）期末应收账款金额前五名单位情况

单位名称

浙江振申绝热科技有限公司 沈阳远大铝业西南分公司 江苏一方科技发展有限公司 汉高乐泰（中国）有限公司 浙江新安化工集团股份有限公司

与本公司关系

金额

年限

占应收账款总额的比例%

客户 6,516,775.65客户 1,907,864.00客户 1,737,002.80客户 1,106,800.00客户 1,082,900.00

1年以内 20.561年以内 6.021年以内 5.481年以内 3.491年以内 3.41

合计 12,351,342.45 38.96

（9）本报告期内不存在终止确认应收款项的情况。

（10）本报告期内不存在以应收款项为标的进行证券化的及继续涉入形成的资产、负债的事项。

（11）本报告期内通过抵账方式取得房屋收回货款，其交易金额为197.27万元，详见附五、7。 4、 其他应收款

（1）其他应收款按披露种类

期末数

种类

账面余额 金额

单项金额重大 单项金额不大但信用风险较大

3,500.00

100.00100.00

862,600.00862,600.00

100.00 57,630.00

100.00

比例(%)

坏账准备 金额

比例(%)

账面余额 金额

比例(%)

年初数

坏账准备 金额

比例(%)

其他不重大 70,000.00 100.00

合计 70,000.00 100.003,500.00100.00 57,630.00100.00

（2）按账龄分类

期末数

账龄

金额

一年以内 一至二年 合计

比例（％）

坏账准备

金额

比例（％）

坏账准备

期初数

70,000.00 100.0070,000.00 100.00

3,500.003,500.00

572,600.00862,600.00

66.38 33.62 100.00

28,630.0029,000.0057,630.00

290,000.00

（3）期末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提。

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成都硅宝科技股份有限公司 财务报表附注

（4）本报告期不存在前期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的事项。

（5）本报告期内不存在通过重组方式收回其他应收款项的事项。

（6）本报告期末其他应收款中无应收持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。 （7）期末其他应收款金额前五名单位情况

单位名称 天然气公司 浙江新安化工集团股份有限公司 合计

与本公司关系

金额

帐龄

占其他应收款总额的比例(%)

款项性质

供应商 60,000.00客户 10,000.00 70,000.00

一年以内 85.71 保证金一年以内 14.29 投标保证金

100.00

（8）本报告期内不存在终止确认其他应收款项的情况。

（9）本报告期内不存在以其他应收款项为标的进行证券化的及继续涉入形成的资产、负债的事项。

5、 预付账款

（1）预付款项按账龄列示 账龄

期末数

金额

比例（％）

100.00100.00

金额

金额

期初数

比例（％）

1,553,637.00 100.001,553,637.00 100.00

帐龄

未结算原因设备未到 设备未到 服务未开始工程未完工服务未开始

一年以内 3,788,840.68

合计 3,788,840.68（2）期末预付款项金额前五名单位情况

单位名称

杭州萧然进出口公司 广州派勒机械设备有限公司 北京金正时代

四川绿友环保工程有限公司 《中国证券报》报社 合计

6、 存货及存货跌价准备 （1）存货分类列示如下：

项目

期末数

账面余额

与本公司关系

供应商 3,312,799.89一年以内 供应商 106,500.00一年以内 供应商 供应商 供应商 供应商

60,000.00一年以内 60,000.00一年以内 51,000.00一年以内

3,590,299.89

（3）预付款项期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。

期初数

账面余额

跌价准备

2,284,061.51 146,977.31

跌价准备

原材料 7,098,380.85

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成都硅宝科技股份有限公司 财务报表附注

库存商品 3,368,764.26在产品 1,066,158.34包装物 891,703.40低值易耗品 5,572.64合计 12,430,579.49

4,086,217.14 2,681,067.28 631,657.58

9,683,003.51 146,977.31

减：存货跌价准备 146,977.31 存货净额 12,430,579.49（2）存货跌价准备 存货种类 原材料 合计

期初数

146,977.31146,977.31

9,536,026.20

本期计提额本期转回额

146,977.31 146,977.31

期末数

（3）存货跌价准备转回系期初计提跌价的原材料已形成产成品，因产成品不存在减值迹象，故本期转回原计提的存货跌价准备。

7、 固定资产及累计折旧 （1）固定资产情况：

类别

期初数

本期增加 6,451,118.621,401,348.182,516,572.44405,845.002,127,353.003,667,825.341,919,508.15993,507.13329,193.39425,616.67

本期减少

期末数

一、原价合计 74,690,215.38其中：房屋建筑物

61,934,364.28

4,486,770.87 76,654,563.132,032,833.26 61,302,879.20270,406.66 10,285,420.782,129,927.95 1,601,338.0953,603.00 3,464,925.063,480,241.09 6,661,429.701,971,848.30 1,900,334.25195,093.05 3,190,708.421,264,495.22 761,160.5448,804.52 809,226.49

生产设备 8,039,255.00运输设备 3,325,421.04办公设备及其他

1,391,175.06

二、累计折旧合计 6,473,845.45其中：房屋建筑物 1,952,674.40

生产设备 2,392,294.34运输设备 1,696,462.37办公设备及其他 432,414.34三、固定资产减值准备累计金额合计 其中：房屋建筑物

生产设备 运输设备 办公设备及其他

16

成都硅宝科技股份有限公司 财务报表附注

类别

四、固定资产账面价值合计

期初数 68,216,369.93

本期增加 本期减少 期末数

69,993,133.43 59,402,544.95 7,094,712.36 840,177.55 2,655,698.57

其中：房屋建筑物 59,981,689.88

生产设备 5,646,960.66运输设备 1,628,958.67办公设备及其他 958,760.72

本期折旧额3,667,825.34元。

本期由在建工程转入固定资产原价为64,519.59元。 （2）公司无暂时闲置的固定资产。 （3）公司无通过融资租赁租入的固定资产。 （4）公司无通过经营租赁租出的固定资产。 （5）公司无期末持有待售的固定资产。 （6）公司未办妥产权证书的固定资产如下：

未办妥产权证

项目

书原因

成都市高新区府城大道西段

新房，正在办

399号,第7栋（单元式科研办公楼）第2单元,第5层,第9号 成都市高新区府城大道西段

新房，正在办

399号,第7栋（单元式科研办公楼）第2单元,第7层,第9号 沈阳浑南新区新优街8-5号亚

＊

泰国际花园3-4-1

限公司抵账取得

场价格确认

＊沈阳浑南新区新优街8-5号亚泰国际花园3-4-1产权于20xx年1月25日办理。

程有限责任公司抵

理之中

账取得

与沈阳捷大经贸有

按商品房市

20xx年

场价格确认

程有限责任公司抵

理之中

账取得

与成都武城装饰工

按商品房市

20xx年

场价格确认

与成都武城装饰工

按商品房市

20xx年

房产来源

值确认

权证书时间

房产转让价

预计办结产

（7）固定资产其他事项：

公司本期发生的抵押及担保借款，已于20xx年12月偿还，但抵押担保事项仍处于抵押担保期间内，尚未解除抵押担保事项，抵押担保明细情况如下：

上海浦东发展银行双楠支行的短期借款，用土地使用权（“成高国用（2009）第3123号”）以及土地建筑物（“成房权证监证字第1943150、1943149、1943145、1943141、1943131、1943154、1943148、1945184号”）提供抵押，截止20xx年12月31日土地使用权和房产仍然处于抵押期；成都市中小企业信用担保有限责任公司担保借款时，公司以期末账面价值394.03万元的设备和房产（“成房权证监证字第1806651号”）向成

17

成都硅宝科技股份有限公司 财务报表附注

都市中小企业信用担保有限责任公司提供反担保，截止20xx年12月31日机器设备和房产仍然处于反担保期。 8、 在建工程

（1）在建工程情况： 项目

建筑工程 设备

账面余额 7,000.00 4,957.26

期末数 减值准备

账面净值 7,000.00 4,957.26

账面余额

期初数 减值准备

账面净值

募投项目 3,603,699.98 合计 3,615,657.24 （2）在建工程项目变动情况

3,603,699.98 3,615,657.24

项目名称

期初数

本期增加

转入固定资产

其他 减少

利息资本化累计金额

建筑工程 设备 募投项目 合计

7,000.00 4,957.26 3,668,219.57 64,519.59 3,680,176.83 64,519.59

其中：本期利息资本化金额

本期利息资本化率(%)

自筹资金 自筹资金

7,000.004,957.26

资金来源

期末数

募集资金3,603,699.98

3,615,657.24

在建工程项目变动情况的说明：

建筑工程系支付工程勘查费；设备系支付设备配件款；募投项目增加系本期募投项目投入增加；募投项目减少系本期部分募投项目完工转固。 9、 无形资产

（1）无形资产账面价值披露如下：

项目

期初数

本期增加

本期减少

本期摊销

期末数 15,393,652.29 15,393,652.29

307,884.00 949,294.42307,884.00 949,294.42

一、原价合计 15,393,652.29

土地使用权 15,393,652.29

二、累计摊销额合计 641,410.42

土地使用权 641,410.42

三、无形资产减值准备累计金额合计

土地使用权

18

成都硅宝科技股份有限公司 财务报表附注

四、无形资产账面价值合计 14,752,241.87

土地使用权 14,752,241.87

14,444,357.87 14,444,357.87

本期摊销额307,884.00元 （2）无形资产的基本情况：

项目 土地使用权

取得方式

预计使用寿命

剩余摊销年限

预计使用寿命确定的判断依据

土地使用权证的期限

出让 50年 46年11个月

截止20xx年12月31日，本公司无形资产不存在账面价值低于可变现净值的情形，故未计提无形资产减值准备。

（3）无形资产抵押担保事项详见附五、7。 10、 递延所得税资产

期末数

项目

可抵扣暂时性差异

计提应收账款坏账准备对所得税费用的影响 1,714,103.45计提其他应收款坏账准备对所得税费用的影响 3,500.00

递延所得税资产 257,115.52

525.00

期初数

可抵扣暂时性差异

递延所得税资产

1,072,571.92 160,885.7857,630.00 8,644.50

计提存货跌价准备对所得税费用的影响 146,977.31 22,046.60计提尚未支付的职工薪酬对所得税费用的影响 6,500,000.00

合计 8,217,603.45

975,000.001,232,640.52

5,000,000.00 750,000.006,277,179.23 941,576.88

公司确认的可抵扣暂时性差异主要系税法规定不允许税前扣除的当期资产减值准备计提数，根据本公司近三年利润实现情况，预计未来应纳税利润足以抵消已确认的可抵扣暂时性差异。

11、 资产减值准备明细

本期减少

项目

期初数

本期计提

转回

一、坏账准备 1,130,201.92二、存货跌价准备 146,977.31三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 八、工程物资减值准备

587,401.53

146,977.31

转销

1,717,603.45 -

期末数

19

成都硅宝科技股份有限公司 财务报表附注

九、在建工程减值准备

十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减值准备 十一、无形资产减值准备 十二、商誉减值准备 十三、其他

合计 1,277,179.23

587,401.53

146,977.31

1,717,603.45

12、 短期借款 （1）短期借款分类

项目

期末数

期初数

抵押及担保借款 25,000,000.00担保借款 5,000,000.00合计 30,000,000.00 抵押担保事项详见附注五、7。

13、 应付账款

（1）应付款项按账龄列示

账龄

期末数 金额

比例（％）

100.00100.00

金额

期初数

比例（％）

一年以内 11,150,853.94

合计 11,150,853.94

7,857,583.17 100.007,857,583.17 100.00

（2）应付账款期末余额中无应付持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。 （3）期末应付账款金额前五名单位情况

单位名称

汕头市精通实业有限公司 四川华兴伟业机械设备有限公司

金额

占应付账款总额的比例(%)

款项性质 应付货款 应付货款

1,526,117.241,063,910.00

13.69 9.54

崇越贸易（上海浦东）有限公司 936,000.00成都硅源科技有限公司

8.39 应付货款 5.89

应付货款

656,720.00

宜宾今天硅材料有限公司 566,230.77合计

5.08 应付货款 42.59

4,748,978.01

14、 预收款项

（1）预收款项按账龄列示

账龄

期末数 金额

比例（％）

20

期初数

金额

比例（％）

成都硅宝科技股份有限公司 财务报表附注

一年以内 1,440,893.20

合计 1,440,893.20

100.00100.00

2,646,901.48 100.002,646,901.48 100.00

（2）预收款项期末余额中无预收持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。 15、 应付职工薪酬

一 二 三 四 五

项目

期初数

本期增加额 10,937,905.36

本期支付额

期末数

工资奖金、津贴和补贴 5,000,000.009,437,905.36 6,500,000.00

职工福利费 504,080.90社会保险费 3,082.06

1,210,206.04

504,080.90 1,213,288.10

住房公积金 294,266.04工会经费和职工教育经费 118,822.67 合计 5,121,904.73

253,967.6313,200,425.97

233,571.00 60,695.04287,139.73 85,650.57

11,675,985.09 6,646,345.61

预计于20xx年1季度发放20xx年年度奖金650.00万元。 16、 应交税费

税种

期末数

期初数

1,633,290.83114,330.36509,733.04716,301.2348,998.7216,332.9131,382.63

增值税 478,719.03城建税 33,510.33个人所得税 132,347.49企业所得税 1,972,724.72教育费附加 14,361.57地方教育费附加 4,787.19价格调节基金 40,645.32印花税 140,592.70合计 2,817,688.35

17、 应付股利 应付单位

期末数

3,070,369.72

期初数

王跃林 1,080,000.00王有治 990,000.00郭弟民 810,000.00李步春 270,000.00曾永红 270,000.00蔡显中 200,000.00王有华 200,000.00

21

成都硅宝科技股份有限公司 财务报表附注

陈艳汶 180,000.00合计 4,000,000.00

公司本期支付了期初应付的股利400.00万元。 18、 其他应付款

（1）其他应付款项按账龄列示

账龄

金额

期末数

比例（％）

100.00

金额

期初数

比例（％）

一年以内 6,051,649.07一至二年

17,843,638.44 92.71

-

二至三年 1,403,485.00 7.29三年以上

合计 6,051,649.07

100.00

-

19,247,123.44 100.00

（2）其他应付款期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。 （3）期末无账龄超过1年的其他应付款。 （4）期末其他应付款金额前五名单位情况：

单位名称

期末余额

账龄 一年以内 一年以内 一年以内 一年以内 一年以内

性质或内容 工程质保金 工程质保金 工程款审计费 工程款尾款 工程质保金

自贡市第二建筑工程有限公司 4,754,799.68四川万盛建设工程公司 358,984.00四川志和工程咨询有限公司 310,000.00成都乐森装饰有限责任公司 273,344.71四川亚拜斯纲构工程有限责任公司

215,500.00

合计 5,912,628.3919、 其他非流动负债

项目 递延收益

硅酮密封胶及特种设备制造基地 硅宝997硅酮石材密封胶 异地搬迁技术改造项目

硅宝668混凝土建筑接缝用硅酮密封胶 全自动连续化密封胶生产线设计研究及制造 政府拆迁补偿款

一征用开发办公室

中空玻璃密封胶项目

成都高新区经贸发展局 22

拨款单位

期末数

期初数

成都市高新区经贸发展局 1,000,000.00成都市高新区科技局 90,000.00成都市高新区经贸发展局 1,100,000.00成都高新区科技局 200,000.00 200,000.00成都市经济委员会 150,000.00 150,000.00成都高新区建设用地统

4,062,513.38 1,910,000.00

成都硅宝科技股份有限公司 财务报表附注

项目 合计

拨款单位

期末数 期初数

6,322,513.38 2,540,000.00

递延收益期末余额系（1）根据成都高新区重点科技创新计划项目合同书收到成都市高新区科技局拨付的硅宝668混凝土建筑接缝用硅酮密封胶项目研发项目资金20.00万元；（2）根据20xx年四川省重点技术创新项目计划协议书收到成都市经济委员会拨付的全自动连续化密封胶生产线设计研究及制造项目研发项目资金15.00万元；（3）根据成都高新区建设用地统一征用开发办公室对公司拆迁补赔偿事宜的协议收到拆迁补偿款的摊余金额406.25万元；（4）根据成高经发[2009]146号文收到成都市高新区经贸发展局拨付的中空玻璃密封胶项目补助资金191.00万元。

20、 股本

（1）报告期内股本情况如下：

期初数

发行新股

股份总数 38,000,000.00 13,000,000.00

本次变动增减（+、一） 送股

公积金转股

其他

小计

13,000,000.00 51,000,000.00

期末数

本期注册资本增加1,300.00万股，系公司公开向社会发行1,300.00万股人民币普通股（A股），注册资本变更为5,100.00万元，业经四川华信（集团）会计师事务所“川华信验[2009]35号”《验资报告》验证。

（2）股本结构明细如下：

期初数

数量

比例

发行新股

送股

转股

一、有限售条件股份2,600,000.00 2,600,000.00 40,600,000.00 79.61% 1、国家持股 2、国有法人持股

41,766.00 41,766.00 41,766.00 0.08% 867,198.00 867,198.00 867,198.00 1.70%

本期变动增减（+，-）

公积金

其他

小计

数量

比例

期末数

3、其他内资持股1,691,036.00 1,691,036.00 39,691,036.00 77.83% 其中：境内法人持股

1,691,036.00 1,691,036.00 1,691,036.00 3.32%

38,000,000.00 74.51%

境内自然人持股4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股

二、无限售条件股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股

10,400,000.00 10,400,000.00 10,400,000.00 20.39% 10,400,000.00 10,400,000.00 10,400,000.00 20.39%

23

成都硅宝科技股份有限公司 财务报表附注

3、境外上市的外资股 4、其他

三、股份总数 13,000,000.00 13,000,000.00 51,000,000.00 100.00%

（3）限售股份变动情况表

单位：股

本期解除

股东名称

期初限售股数

限售股数

王跃林 王有治 郭弟民 李步春 曾永红 蔡显中 王有华 陈艳汶 社会公众股 合计

10,260,000.00 9,405,000.00 7,695,000.00 2,565,000.00 2,565,000.00 1,900,000.00 1,900,000.00 1,710,000.00

38,000,000.00

2,600,000.00售股数

股数 10,260,000.009,405,000.007,695,000.002,565,000.002,565,000.001,900,000.001,900,000.001,710,000.00

股改限售股份 股改限售股份 股改限售股份 股改限售股份 股改限售股份 股改限售股份 股改限售股份 股改限售股份

20xx年10月30日20xx年10月30日20xx年10月30日20xx年10月30日20xx年10月30日20xx年10月30日20xx年10月30日20xx年10月30日

本期增加限

期末限售

限售原因

解除限售日期

2,600,000.00网下申购限售股份 20xx年1月30日

2,600,000.0040,600,000.00

（4）公司于20xx年6月经成都市工商行政管理局审核通过由成都硅宝科技实业有限责任公司整体改制的股份制企业，股东以20xx年3月31日经审计的净资产（6,142.58万元）投入，扣除因折股转增股本应缴纳的450.00万元个人所得税后的余额5,692.58万元，按1:0.67折股3800.00万股，作为成都硅宝科技股份有限公司的股本，每股面值为一元，净资产超过股本部分1,892.58万元，作为公司资本公积，业经四川华信（集团）会计师事务所“川华信验[2008]23号”《验资报告》验证。

21、 资本公积

项目

期初数

本期增加 268,185,396.75268,185,396.75

本期减少

期末数

股本溢价 18,925,776.09合计 18,925,776.09

287,111,172.84

287,111,172.84

（1）期初股本溢价系公司20xx年6月整体改制为股份制企业，公司以20xx年3月31日经审计的净资产折股时超出股本部分所形成的股本溢价。

（2）本期股本溢价系本期对社会公众发行股票，收到募集资金人民币299,000,000.00元，扣除各项发行费用共计17,814,603.25元后，实际收到募集资金净额为人民币281,185,396.75元，其中：13,000,000.00元形成实收资本，268,185,396.75元形成股本溢价。

22、 盈余公积

24

成都硅宝科技股份有限公司 财务报表附注

项目

期初数 本期增加 3,539,217.143,539,217.14

本期减少 期末数 5,340,918.05 5,340,918.05

法定盈余公积 1,801,700.91合计 1,801,700.91

法定盈余公积按照当年净利润的10.00%计提。 23、 未分配利润

项目

一、上年年末未分配利润

加：会计政策变更 前期差错更正 二、年初未分配利润 三、本年增加数 其中：本年净利润转入 四、本年减少数 其中：提取法定盈余公积

应付普通股股利 转作股本的普通股股利

其他

五、年末未分配利润

本期数 16,215,308.34

上期数

32,920,589.33

16,215,308.3435,392,171.4135,392,171.418,099,217.143,539,217.144,560,000.00

-

32,920,589.3325,536,434.9425,536,434.9442,241,715.932,553,643.498,500,000.00

31,188,072.44

43,508,262.61

16,215,308.34

（1）本期应付普通股股利系根据公司20xx年3月召开的20xx年年度股东大会决议通过的股利分配方案，以20xx年12月31日总股本3,800.00万股本为基数,，按股份向全体股东每10股分派现金红利1.20元（含税）。

（2）上期减少数中“其他”系公司20xx年6月整体改制为股份制企业，公司以20xx年3月31日经审计的净资产折股时减少的未分配利润。

24、 营业收入及营业成本 （1）营业收入

项目

本期数

上期数

133,583,135.342,185,905.95135,769,041.2979,279,101.101,353,419.2480,632,520.34

主营业务收入 169,107,783.50其他业务收入 511,749.17合计 169,619,532.67主营业务成本 98,098,614.88其他业务支出 139,430.19合计 98,238,045.07（2）主营业务（按行业）

25

成都硅宝科技股份有限公司 财务报表附注

行业名称

本期数

营业收入

营业成本 88,125,200.3910,112,844.6898,238,045.07

营业收入

上期数

营业成本

化工 156,780,483.11制造业 12,839,049.56合计 169,619,532.67（3）主营业务（按产品） 行业名称

本期数

营业收入

125,775,454.30 72,456,053.389,993,586.99 8,176,466.96135,769,041.29 80,632,520.34

上期数

营业成本 87,985,770.2010,112,844.68139,430.1998,238,045.07

营业收入

营业成本

有机硅室温胶 156,268,733.94设备收入 12,839,049.56其他收入 511,749.17合计 169,619,532.67（4）主营业务（按地区） 行业名称

本期数

营业收入

123,589,548.35 71,102,634.149,993,586.99 8,176,466.962,185,905.95 1,353,419.24135,769,041.29 80,632,520.34

上期数

营业成本

营业收入

营业成本

华北 18,450,528.21 11,276,057.72 18,094,526.31 10,787,375.47东北 华东

5,073,530.57 3,015,990.54 6,669,106.10 3,838,295.0583,715,975.75 47,480,539.57 55,037,738.85 33,374,048.89

中南 19,284,843.71 11,510,425.37 14,791,235.63 8,753,376.52西南

41,725,728.76 24,141,937.41 39,493,770.58 22,911,366.58

西北 1,368,925.67 813,094.46 1,682,663.82 968,057.83合计 169,619,532.67

98,238,045.07

135,769,041.29 80,632,520.34

（5）本期公司前五名客户销售收入合计数5,167.68万元，占营业收入总额比例为30.47％。

25、 营业税金及附加 项目

本期数

上期数

632,176.51270,932.7890,310.93121,801.7332,300.001,147,521.95

城建税 808,442.51教育费附加 323,964.82地方教育费附加 138,002.33价格调节基金 135,696.72营业税 7,470.00合计 1,413,576.38

26、 财务费用

26

成都硅宝科技股份有限公司 财务报表附注 项目 本期数 上期数

1,589,204.54

101,378.77利息支出 1,667,970.00减：利息收入 571,847.59汇兑损失

减：汇兑收益

其他 127,846.81合计 1,223,969.2227、 资产减值损失 项目 本期数 209,480.411,697,306.18上期数 319,399.5739,930.00146,977.31506,306.88应收账款坏账损失 641,531.53其他应收款坏账损失 -54,130.00存货跌价损失 合计 28、 营业外收入 （1）营业外收入明细列示如下： 项目名称 本期数 上期数 -146,977.31440,424.22处置固定资产收益 43,205.08其他 145,695.03政府补助 4,585,123.50合计 4,774,023.61（2）政府补助明细：

项目 本期数 上期数 34,401.341,431,201.001,465,602.34

成都高新区管委会竣工奖励 905,801.00政府贷款贴息 175,400.00成都高新区科技局技术创新补助 300,000.00成都市科技局专利资助资金 5,000.00成都高新经贸发展局上市奖励专项资金 500,000.00省、市、区科技进步奖金 10,000.00高新区科技局知识产权资助金 10,000.00中小企业国际市场开拓资金 15,400.00搬迁补偿款-搬迁收益 927,622.9550,000.00硅酮密封胶及特种设备制造基地 1,000,000.00

27

成都硅宝科技股份有限公司 财务报表附注 项目 本期数 上期数

硅宝997硅酮石材密封胶 90,000.00

异地搬迁技术改造项目 1,100,000.00

投产奖励款 452,900.55

知识产权资助金 5,000.00

中小企业补贴 1,000.00

高新区科技局科技进步奖 10,000.00

高新区经贸局实施标准补贴 60,000.00

成都高新区拓新公司项目扶持金 398,200.00

合计

29、 营业外支出

项目 本期数 上期数

119,722.46

76,842.31

-

196,564.774,585,123.501,431,201.00捐赠支出 200,000.00固定资产清理损失 118,684.63其他 18,907.41合计 337,592.0430、 所得税费用

项目 本期数 上期数

当期所得税费用 6,281,914.30递延所得税费用 -291,063.64合计 5,990,850.66公司执行的所得税率详见附注三之说明。

31、 现金流量表项目注释

（1） 收到其他与经营活动有关的现金

内容

政府补助资金 往来及其他 本期数 8,874,938.58 101,100.00 4,173,008.82-185,519.833,987,488.99上期数 2,615,602.34 170,033.332,785,635.67合计 8,976,038.58（2） 支付其他与经营活动有关的现金

内容 本期数 上期数 研发费用 5,398,531.20 3,587,835.31运费 3,429,395.42 3,312,909.28

28

成都硅宝科技股份有限公司 财务报表附注

内容 本期数 上期数

差旅费 1,580,914.32 1,567,766.49

宣传费 1,827,630.00 1,801,907.25

招待费 1,693,718.76 556,067.59

办公费 803,869.25 608,402.01

汽车费用 499,278.87 479,103.07

会议费 93,400.00 399,349.00

银行手续费 15,846.81 19,480.41

捐款 200,000.00 100,000.00

往来及其他 2,265,711.24合计 17,808,295.87（3） 收到其他与筹资活动有关的现金

本期收到其他与筹资活动相关的现金57.18万元，系银行存款利息收入。

上期收到其他与筹资活动相关的现金27.68万元，系收到政府的贷款贴息17.54万元及

银行存款利息收入。

（4） 支付其他与筹资活动有关的现金

本期支付其他与筹资活动相关的现金417.16万元，系支付的短期借款担保费11.20万

元和本期公司直接支付的上市相关费用405.96万元。

上期支付其他与筹资活动相关的现金61.50万元，系支付的上市相关费用。

32、 现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

补 充 资 料

1．将净利润调节为经营活动现金流量： 本期数 上期数 1,086,218.1613,519,038.57

净利润 35,392,171.41 25,536,434.94 加：资产减值准备 440,424.22 506,306.88 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,667,825.34 1,402,941.37

无形资产摊销 307,884.00 307,881.27 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填

列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 75,479.55 76,842.31

财务费用（收益以“－”号填列） 1,096,122.41 1,677,825.77

29

成都硅宝科技股份有限公司 财务报表附注

补 充 资 料

投资损失（收益以“－”号填列）

本期数

上期数

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -291,063.64 -185,519.83 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） -2,747,575.98 -748,092.30经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -17,095,186.63 -8,810,238.21

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 3,583,718.97 2,560,744.68其他

-175,400.00

经营活动产生的现金流量净额 24,429,799.65 22,149,726.88 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 278,716,627.32 27,541,216.45

减：现金的期初余额 27,541,216.45 10,003,434.79 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 251,175,410.87 17,537,781.66

20xx年度其他-17.54万元系20xx年度收到政府的贷款贴息。 （2）现金和现金等价物的构成

项目

期末数

期初数 27,541,216.45

一、现金 278,716,627.32

其中：库存现金 28,634.20 429,907.63 可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 278,716,627.32

27,541,216.45

278,687,993.12

27,111,308.82

30

成都硅宝科技股份有限公司 财务报表附注 其中：母公司或集团内子公司使用受限

制的现金和现金等价物

六、 关联方关系及关联交易

（一） 第一大股东

第一大股东系自然人王跃林。

（二） 不存在控制的其他关联方

企业名称 组织机构代码 与本企业关系 成都硅源科技有限责任公司 78267544-X 本公司第二大股东的合营公司

（三） 关联交易

1、 向关联方购买原材料 占同类交易的

年份

20xx年度

20xx年度 关联方名称 成都硅源科技有限责任公司成都硅源科技有限责任公司交易内容 交易金额 百分比（％） 原料采购 4,807,794.87原料采购 4,381,901.824.81 5.50 政策 市场价市场价定价

2、 关联往来余额

关联方名称

成都硅源科技有限责任公司 项目 期末数 期初数 968,525.00应付账款 656,720.00

七、 承诺事项

截止资产负债表日，本公司无需披露的承诺事项。

八、 或有事项

截止资产负债表日，本公司无需披露的或有事项。

九、 其他重大事项

截止资产负债表日，本公司无需披露的其他重大事项。

十、 资产负债表日后事项中的非调整事项

20xx年，经四川华信（集团）会计师事务所审计，本公司实现净利润35,392,171.41元,根据公司章程的规定,提取法定盈余公积3,539,217.14元，本年度可供分配的利润为31,852,954.27元,加上上年结存未分配利润11,655,308.34元,本年度可供投资者分配的利润为43,508,262.61元；公司年末资本公积余额287,111,172.84元。

经董事会决议,本年度利润分配及资本公积转增股本预案为：以20xx年末总股本51,000,000.00股为基数,每10股派送2元(含税)现金股利，合计10,200,000.00元；资本公积金每10股转增10股, 以现有总股本51,000,000.00股为基数, 向全体股东每10 股转增10股共计51,000,000.00股,合计转增51,000,000.00股。

上述利润分配及资本公积转增股本预案尚需股东大会审议。

31

成都硅宝科技股份有限公司 财务报表附注

截至20xx年2月8日，除上述事项外，本公司无其他重大资产负债表日后事项。 十一、 补充资料

1、 非经常性损益

根据中国证监会公告〔2008〕43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号》的有关规定，本公司非经常性损益列示如下：

序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13

项 目

本期数 上期数

净利润 35,392,171.41 25,536,434.94非经常性损益项目

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -75,479.55 -76,842.31越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，

4,585,123.50 1,431,201.00

14

以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

15 16 17

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性

18

调整对当期损益的影响

32

成都硅宝科技股份有限公司 财务报表附注

序号

19

20

21

22

23

24

项 目 受托经营取得的托管费收入 本期数 上期数 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -73,212.38 -85,321.12其他符合非经常性损益定义的损益项目 影响利润总额 4,436,431.57 1,269,037.57减：所得税影响 665,464.74 190,355.64减：少数股东损益 合 计 3,770,966.83 1,078,681.93扣除非经常性损益后的净利润 31,621,204.58 24,457,753.01

2、 净资产收益率和每股收益

项 目

净资产

加权平均

收益率

基本每股收益

每股

收益

稀释每股收益

扣除非经常性损益后稀释每股收益 0.79 0.64扣除非经常性损益后基本每股收益 0.79 0.64扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 23.24% 37.60%本期数 上期数 加权平均净资产收益率 26.01% 39.26%基本每股收益 0.88 0.67稀释每股收益 0.88 0.67

计算说明：

（1）各指标参照中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——

净资产收益率和每股收益的计算及披露》中的公式进行计算。

（2）加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）

其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司

普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东

的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；

Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份

数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报

告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产

增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。

（3）基本每股收益=P÷S

S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk

其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的

33

成都硅宝科技股份有限公司 财务报表附注 净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

（4）稀释每股收益：本公司报告期无稀释性潜在普通股。

3、 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

(1) 银行存款：货币资金期末数较期初数增加了25,117.54万元，增长比例912.00%，主

要系本期募集资金到位28,118.54万元所致。

(2) 应收账款：应收账款期末数较期初数增加了1,024.81万元，增长比例47.77%，主要

系本期公司销售收入增长导致应收账款增加。

(3) 预付账款：预付账款期末数较期初数增加223.52万元，增长比例143.87%，主要系

预付募投项目的设备款。

(4) 存货：存货期末数较期初数增加289.46万元，增长比例30.35％，主要系公司期末备

货所购买的原材料。

(5) 在建工程：期末在建工程主要系募投项目建设投入所致。

(6) 短期借款：短期借款期末数为零，主要系公司本期偿还短期借款所致。

(7) 应付账款：应付账款期末数较期初数增加329.33万元，增长比例41.91%，主要系公

司期末备货增加原材料采购和期末收取的银行承兑汇票未及时背书支付货款所致。

(8) 应付股利：本期支付上期应付的现金股利400.00万元。

(9) 其他应付款：其他应付款期末数较期初数减少1,319.55万元，减少比例68.56%，主

要系应付工程款减少所致。

(10) 其他非流动负债：其他非流动负债期末数较期初数增加378.25万元，增长比例

148.92%，主要系收到政府补助所致。

(11) 实收资本：实收资本期末数较期初数增加1,300.00万元，主要系本期发行新股1300

万股所致。

(12) 资本公积：资本公积期末数较期初数增加26,818.54万元，主要系本期溢价发行新

股形成所致。

(13) 营业收入：营业收入本期数较上期数增加3,385.05万元，增长比例24.93％，主要

系公司处于成长期，业务量大幅增加所致。

(14) 营业成本：营业成本本期数较上期数增加1,760.55万元，增比比例21.83％，主要

34

成都硅宝科技股份有限公司 财务报表附注

系销售收入增加所致。

(15) 销售费用：销售费用本期数较上期数增加268.67万元，增长比例29.94％，主要系

本期销售增加，同时公司为了加大市场开发力度，增加了销售人员和宣传力度，导致人员工资、销售佣金及宣传费用等有所增加。

(16) 管理费用：管理费用本期数较上期数增加513.97万元，增长比例35.31％，主要系

本期研发支出、折旧费和业务拓展所发生的费用增加所致。

(17) 财务费用：财务费用本期数较上期数减少47.33万元，减少比例27.89％，主要系本

期收到了募集资金存款利息收入扣除手续费后净增52.27万元的利息收入。

(18) 营业外收入：营业外收入本期数较上期数增加330.84万元，增长比例225.74％，主

要系本期收到政府补助和结转搬迁收益所致。

成都硅宝科技股份有限公司

公司法定代表人：

主管会计工作的公司负责人：

公司会计机构负责人：

二○一○年二月八日

35