目  录

一、背景资料与分析 ……………………………………………………………1

二、财务评价 ……………………………………………………………………

三、不确定性分析 ………………………………………………………………

四、融资风险分析与应对措施 …………………………………………………

五、综合评价和结论 ……………………………………………………………

六、详细计算过程 ………………………………………………………………

南鑫商厦融资方案经济分析与评价

               （由学生自行命名，如：凯源商厦、南方商厦等）

一、背景资料与分析

（一）项目概况

1、经营规模

本投资项目拟建一大型商厦，位于上海市徐汇区，南临××路，北临××路，东临××路，西临××路，总建筑面积为20000平方米。商厦拟2年建成，第3年开始经营。

（位置由学生自行设置，如徐汇区，北临漕宝路，西临桂林路等）

2、实施进度

设本投资项目建设期为2年，经营期10年，计算期12年。

3、固定资产估算

固定资产投资含：建筑工程费、投资方向调节税、设备费、装潢费用等。

       建筑工程费中含：工建费、水电征用费、设计费、动迁费等。工建费以2750元/平方米（建筑面积）估算。水电征用费以400元/平方米（建筑面积）估算。设计费估算为200万元。动迁费估算为350万元。

投资方向调节税以工建费的10％计算。

设备费中含：电扶梯费、变电所、中央空调、电话总机等费用。电扶梯估算为500万元。变电所估算为300万元。中央空调估算为1200万元。电话总机为100万元。

商厦市场定位为社区型百货商厦。装潢费用以2500元/平方米(建筑面积)估算。

4、递延资产和流动资金估算

递延资产估算为500万元。其中：开办费为300万元，不可预见费为200万元。流动资金为2000万元。

5、总投资估算及资金来源

投资总额估算人民币1.7亿元。其中，建设投资1.5亿元，流动资金投资0.2亿元，投资进度详见表1-1。

注册资本(自有资本)0.5亿元，银行贷款1.2亿元，贷款利率12％。

表1-1  分年投资计划表(单位：万元)

6、贷款及还贷方式

固定资产还贷，建设期间只计息不还款，从经营期开始还贷，每年先付清利息，本金与建设期利息之和，分6年等额偿还。贷款利息计入当年成本。

流动资金还贷，经营期间每年偿还利息，计算期末一次性偿还本金。

7、销售收入

销售总额第1年为1.8亿元，以后每年递增15％，毛利额按行业加成毛利率22%计算。

8、折旧与摊销方式

商场建筑和设备残值分别为原值5%，折旧年限分别为40年和10年。装潢折旧无残值， 折旧年限为5年。递延资产摊销年限为5年。折旧与摊销均采用直线法。

9、职工工资总额及附加费用

公司人员共计450名，职工工资总额及附加费用以平均20000元/年?人计算，经营期第1年为900万，以后每年以10%递增。

10、其他费用

其他费用经营期第1年估算为250万元，以后每年按10％递增。

11、税收

税收项目暂计增值税和所得税两项。销售总额为含增值税的收入。增值税税率为17%，所得税税率为33%。

（二）本投资项目分析中的财务处理

1、还贷方式

基建投资还贷，建设期利息只计不付，建设期利息计入开办费，形成递延资产。原计划 从经营期开始还贷，每年先付清利息，本金与建设期利息之和，分6年等额偿还。贷款利息计入当年成本。流动资金还贷，经营期间每年偿还利息，计算期末一次性偿还本金。

优先使用当年折旧费与摊销费来偿还本金与建设期利息，不足部分用当年利润垫付。

2、本投资项目经营初期亏损的处理

本商厦投资项目早期出现亏损现象，垫付还本无法支出，于是提出以下两个方案解决，

并通过计算选择较优方案。

方案1：对于经营期亏损年度出现的亏损，以新的银行贷款进行弥补（贷款金额为50万的倍数，假设新的贷款统一在经营期第7年末偿还）。

方案2：推迟对贷款本金的偿还，直到经营期第4年(第7年)才开始还贷。

通过分析，可以看到方案1的财务分析结果优于方案2，但方案2却可以减轻本商厦经营初期巨大负担，所以两方案各有长短。这里采取方案1进行处理。

（三）项目融资的框架结构设计

1、项目发起人

在项目融资实施过程中，各参与人以项目公司为核心，建立起复杂的合同协议关系，以保证项目融资的顺利进行以及项目建成后的正常营运。即项目融资参与者众多，其相互之间的关系由一系列复杂的合同来维系。

项目融资各主要参与人如下：项目的发起人、项目公司、项目的贷款银行、项目的信用保证实体、项目融资顾问、有关政府机关等。

（各主要参与人自行命名，说明各自作用）

2、项目投资结构设计

通过对项目背景的调查，进行项目投资结构的设计（采用的投资结构，如合伙制结构、公司型合资结构、非公司型合资结构、信托基金结构，以示意图方式表达出投资结构设计方案），并进行评价（选择依据、优缺点等），参与人名称与前保持一致。

3、项目融资结构

在确定投资结构后，就要设计和选择合适的融资结构，以实现投资者对融资的目标要求。项目融资通常采用的融资模式包括：投资者直接融资、通过单一项目公司融资、利用“设施使用协议”型公司融资、生产贷款、杆杆租赁、BOT模式等多种方式。（选择某一融资模式并以示意图方式表达），最后进行评价（选择依据、优缺点等），参与人名称与前保持一致。

 

二、财务评价

（一）财务盈利能力评价

1、主要财务报表（要求完成以下表格，计算过程附于第六部分）

表2-1  折旧与摊销估算表(单位：万元)

表2-2  投资总额与资金筹措表(单位：万元)

表2-3  借贷还本付息估算表(单位：万元)

表2-4  损益与利润分配估算表(单位：万元)

                                                                （续表1）

注：增值税＝销售收入×22%÷(1+17%)×17%

    销售利润＝销售收入－增值税－总成本

表2-5  全部投资现金流量表(单位：万元)

                                                              （续表1）

                                                                 

（续表2）

表2-6  自有资金投资现金流量表(单位：万元)

（续表1）

（续表2）

2、项目全部投资财务评价结果

按照该项目的融资方案，按照财务评价的方法可以作出如下评价：

（1）静态投资回收期＝     年          

（2）动态投资回收期＝      年

（3）净现值NPV（12％）＝      万元

（4）内部收益率IRR＝       

（计算过程附于第六部分，根据计算结果得出有关结论）

3、自有资金投资财务评价结果

（1）静态投资回收期 =       年 

（2）动态投资回收期 =       年

（3）净现值 NPV（12%) =       万元  

（4）内部收益率 IRR =        

（计算过程附于第六部分，根据计算结果得出有关结论）

（二）项目清偿能力分析

见表2-3借贷还本付息估算表。

三、不确定性分析

（一）敏感性分析

取内部收益率和净现值为敏感性分析指标。设敏感性分析因素为：销售总额＋10％，－10％；投资总额＋10％，－10％；经营成本＋10％，－10％；贷款利率＋20％，－20％。

表3-1  自有资金敏感性分析表(单位：万元)

图3-1  自有资金敏感性分析图（根据计算结果完成）

表3-2  全部投资敏感性分析表(单位：万元)

图3-2  全部投资敏感性分析图（根据计算结果完成）

（计算过程附于第六部分，根据计算结果得出有关结论）

（二）盈亏平衡分析

估计经营期第一年与第十年的商厦盈亏平衡点（用销售收入与单位面积经营成本分别表示）。

（计算过程附于第六部分，根据计算结果得出有关结论）

 

四、融资风险分析与应对措施

在对该项目的融资经济效果分析中，可以发现本项目能够达到我们的预期经济效果，但仍有很多不确定性因素的存在，有必要对项目投资过程中可能存在的风险因素进行科学的分析，使投资决策者能更好地把握风险的本质和变化规律，从而采取相应的措施或对策来减少风险损失。

（一）主要风险因素

1、自然风险

自然风险是指由于自然因素的不确定性对房地产商品的生产过程和经营过程造成的影响，以及对房地产商品产生直接破坏，从而对房地产开发商和经营者造成经济上的损失。自然风险因素主要包括：火灾风险、风暴风险、洪水风险、雪灾风险、气温风险。

2、政策风险

3、利率风险

4、市场风险

5、技术风险

6、财务风险

7、完工风险

8、经营风险

9、信用风险等等（可进行选择和补充，所分析风险因素不能少于五个）。

（本部分请同学自己结合实际情况进行分析，说明各个风险对本项目有和影响，说明理由）

（二）应对措施

及早地发现或预测到这些风险并能及时地采取有效的措施，化解或缓和、减轻、控制这些风险。项目投资的成功在很大程度上依赖于对风险的认识和管理。该项目可以采取以下措施控制风险：

（针对以上的各个风险提出相应的应对措施，可定性也可定量）

（本部分字数不少于2000字）

 

五、综合评价和结论

（说明本项目融资方案的可行性与有关建议。可包括总体描述、方案优缺点、结论与建议等）

 

六、详细计算过程

（必须将以上要求的详细计算过程（主要是项目财务评价与不确定性分析）在本部分进行补充）

第二篇：我国商业银行个人金融业务的现状和发展对策-本科毕业设计论文范文模板参考资料

西南财经大学天府学院

2012 届

本科毕业论文

现状、问题及对策

学生姓名：

所在学院： 论文题目：我国商业银行个人理财业务的发展 专 业： 财务管理 学 号： 40801610 指导教师：

2012 年 3 月

西南财经大学天府学院 我国商业银行个人理财业务的发展现状、问题及对策

西南财经大学天府学院

本科毕业论文（设计）原创性及知识产权声明

本人郑重声明：所呈交的毕业论文（设计）是本人在导师的指导下取得的成果。对本论文（设计）的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。因本毕业论文（设计）引起的法律结果完全由本人承担。

本毕业论文（设计）成果归西南财经大学所有。

特此声明。

毕业论文（设计）作者签名：

作者专业：财务管理

作者学号：40801610

_______年____月____日

西南财经大学天府学院 我国商业银行个人理财业务的发展现状、问题及对策

西南财经大学天府学院本科学生毕业论文（设计）开题报告表

西南财经大学天府学院 我国商业银行个人理财业务的发展现状、问题及对策

摘 要

随着我国国民经济持续、快速、健康地发展，居民的投资意愿及现代理财观念增强，金融服务需求也日益多样化，个人理财业务的发展成为商业银行发展的一个重点。

同时，中国加入WTO以后，银行业的开放时间是加入WTO两年内允许外资银行对国内企业开办人民币业务；五年内允许外资银行具有完全的市场准入，允许开办人民币零售业务，在指定的地区可享受国民待遇。中国银行业的零售业务正面临着外资银行的强大冲击。

本文就是在这样的背景下针对国内商业银行个人理财业务的现状进行分析，以期找到中国银行业个人业务拓展的可行之策。论文运用经济学、金融学等理论，分析我国商业银行开展个人理财业务的发展现状、问题以及与国外商业银行同类业务的差距，旨在阐明我国商业银行面对市场机遇和挑战所应采取的措施及建议。

本文由四部分组成：

第一部分，介绍了个人理财业务的概况，包括商业银行个人理财业务的概念和分类，个人理财在国外的发展情况，并对商业银行个人理财业务的发展趋势作了分析总结。

第二部分，从国内商业银行个人理财业务的现状看，我国的个人理财业务市场广阔，但国内金融机构的产品和服务无法满足客户的多样化需求。

第三部分，剖析了个人理财业务开展中存在的问题。

第四部分，也是本文的重点部分，针对我国商业银行开展个人理财

西南财经大学天府学院 我国商业银行个人理财业务的发展现状、问题及对策 业务存在的问题提出策略与措施。

本文经过分析发现，我国商业银行在外部环境如政策、金融市场等和自身经营管理如营销技术、产品创新以及人员素质等方面存在劣势，制约了我国商业银行个人理财业务的开展。本文主要从商业银行自身如何发展的角度，认为我国商业银行要借鉴经验，应在以下几个方面做出努力：树立以客户为中心的经营理念、塑造理财品牌、加快网络化进程、锻炼和培育高素质的客户经理队伍、等。

关键词：商业银行 个人理财 发展 对策

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Abstract

With the continuous, rapid and sound development of Chinese economy, the residents have improved the awareness of modem financing and shown strong interesting in investment. As a result，the financial services are diversified. Individual Assets Management is becoming a key sector for commercial banks．

There are four parts in this thesis：

The first part is a general introduction of personal finance services.

The second part, in current situation of personal financial services.

The third part is the problem of the commercial banks in personal finance services.

The forth part which is also a crucial part of this paper, presents some suggestions and measures for China’s banks in personal finance services．

Key word：Commercial Banks Personal financial services

Development Strategy

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目 录

一、 商业银行个人理财业务概述 .......................................................................................1

（一）、商业银行个人理财业务的概念及主要内容 ...........................................................1

（二）、商业银行个人理财业务的理论基础 ......................................................................2

1、生命周期理论 .......................................................................................................2

2、投资组合理论 .......................................................................................................4

3、货币的时间价值....................................................................................................5

（三）、个人理财在国外的发展和现状 .............................................................................6

1、国外个人理财的发展历程......................................................................................6

2、国外商业银行个人理财业务主要发展特点 .............................................................7

二、 我国商业银行个人理财业务的现状 .............................................................................8

（一）、个人理财业务在我国的发展状况 .........................................................................8

（二）、个人理财业务的供需现状分析 ........................................................................... 10

三、 我国商业银行个人理财业务存在的问题 ......................................................................... 12

（一）、服务门槛过高导致需求不足 .............................................................................. 12

（二）、产品大同小异，差异化和个性化严重不足 ......................................................... 13

（三）、分业管理的金融体制制约了理财产品的发展 ...................................................... 13

（四）、科技手段落后 ................................................................................................... 14

（五）、高素质的综合理财人员匮乏 .............................................................................. 14

四、 推进商业银行个人理财业务发展的对策 ......................................................................... 15

（一）、树立以客户为中心的营销理念 ........................................................................... 15

（三）、加强金融机构之间的合作，降低分业限制影响 .................................................. 17

（四）、建立健全信息服务系统，提高服务的信息支持水平 ........................................... 18

（五）、发展理财产品专门人才队伍 .............................................................................. 18

文献综述 ............................................................................................................................... 19

参考文献 ............................................................................................................................... 27

致谢 ...................................................................................................................................... 29

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一、 商业银行个人理财业务概述

（一）、商业银行个人理财业务的概念及主要内容

个人理财业务又称为“私人银行业务”、“对私金融服务”和“家庭理财”等，国外商业银行早已将其作为零售银行业务的重要组成部分，产品、服务、操作和管理也相对成熟。

美国理财师资格鉴定会认为个人理财的概念为：通过收集整理个人客户的收入、资产、负债等数据，听取客户的目标、要求，为客户制定投资组合、储蓄计划、保险投资对策、继承及经营策略等财务设计方案，并帮助客户实施的过程，以保证客户财富和闲暇的终身消费。1

根据《商业银行个人理财业务管理暂行办法》，个人理财业务是指商业银行为个人客户提供的财务分析、财务规划、投资顾问、资产管理等专业化服务活动。商业银行按照是否接受客户委托和授权对客户资金进行投资和管理理财业务，分为理财顾问服务和综合理财服务。2

理财顾问服务，是指商业银行向客户提供的财务分析与规划、投资建议、个人投资产品推介等专业化服务。在理财顾问服务活动中，客户根据商业银行提供的理财顾问服务管理和运用资金，并承担由此产生的收益和风险。

综合理财服务，是指商业银行在向客户提供理财顾问服务的基础上，接受客户的委托和授权，按照与客户事先约定的投资计划和方式进行投1

2 黎旭、《我国商业银行开展个人理财业务的现状、问题及对策研究》、20xx年 《中国银行业从业人员资格认证考试个人理财辅导教材》、20xx年

1

西南财经大学天府学院 我国商业银行个人理财业务的发展现状、问题及对策 资和资产管理的业务活动。在综合理财服务活动中，客户授权银行代表客户按照合同约定的投资方向和方式，进行投资和资产管理，投资收益与风险由客户或客户与银行按照约定方式承担。

（二）、商业银行个人理财业务的理论基础

1、生命周期理论

生命周期理论是由F．莫迪利安尼与R·布伦博格、A·安多共同创建的。其中，F．莫迪利安尼作出了尤为突出的贡献，并因此获得诺贝尔经济学奖。生命周期理论对人们的消费行为提供了全新的解释，该理论指出，个人是在相当长的时间内计划他的消费和储蓄行为的，在整个生命周期内实现消费和储蓄的最佳配置。也就是说，一个人综合考虑其现在收入、未来收入、可预期的开支以及工作时间、退休时间等因素来决定目前的消费和储蓄，以使其消费水平在各阶段保持适当的水平，而不至于出现消费水平的大幅波动。

家庭的生命周期是指家庭形成期、家庭成长期、家庭成熟期和家庭衰老期的整个过程。这四个阶段的特征和财务状况如表1所示。

表1 家庭生命周期各阶段特征及财务状况

2

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资料来源：中国银行业从业人员资格认证考试辅导教材《个人理财》

2、投资组合理论

现代资产组合理论是由美国经济学家马柯维茨提出的。19xx年，马柯维茨在《投资组合选择》一文中，第一次提出了现代投资组合理论（也称均值—方差模型）。该理论描述了投资怎样通过资产组合，在最小风险水平下获得既定的期望收益率，或在风险水平既定的条件下获得最大期望收益率。一般而言，由于资产组合中没两项资产间具有不完全的相关关系，因此随着资产组合中资产个数的增加，资产组合的风险会逐渐降低。但当资产的个数增加到一定程度时，资产组合风险的下降将趋于平衡，这时资产组合风险的降低将非常缓慢直至不再降低。那些只反映资 4

西南财经大学天府学院 我国商业银行个人理财业务的发展现状、问题及对策 产本身特性，由方差表示的各资产本身的风险，会随着组合中资产个数的增加而逐渐减小，当组合中资产的个数足够大时，这部分风险可以被消除。这些可通过增加组合中资产的数目而最终消除的风险就是非系统性风险。比如：财务风险、经营风险、信用风险、偶然事件风险等。那些不能随着资产数目的增加而消失，无法最终消除的风险就是系统性风险。比如：市场风险、利率风险、汇率风险等。掌握投资组合理论，对于个人进行多元化投资，分散风险，提高投资收益具有重要作用。

3、货币的时间价值

本杰明?弗兰克说：钱生钱，并且所生之钱会生出更多的钱。这就是货币时间价值的本质。

货币的时间价值，是指货币经历一定时间的投资（再投资）所增加的价值，或者是指货币在使用过程中由于时间因素而形成的增值。一般地，同等数量的货币或现金在不同时点的价值是不同的。人们通常将一定数量的货币在两个时点之间的价值差异称为货币时间价值。货币之所以具有时间价值，是因为：

1) 货币可以满足当前消费或用于投资而产生回报，货币占用具有机会成本；

2) 通货膨胀会致使货币贬值；

3) 投资有风险，需要提供风险补偿。

货币时间价值影响因素：

1) 时间。时间越长，货币间价值越明显。

5

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2) 收益率或通货膨胀率。收益率是决定货币在未来增值程度的关键

因素，而通货膨胀率是使货币购买力缩水的反向因素。

3) 单利与复利。单利始终以最初的本金为基数计算收益，而复利则

以本金和利息为基数计息，从而产生利上加利息上添息的收益倍

增效应。

（三）、个人理财在国外的发展和现状

1、国外个人理财的发展历程

个人理财业务最早在美国兴起，并且首先在美国发展成熟，其发展大致经历了以下几个阶段：

A. 20世纪30年代到60年代通常被认为是个人理财业务的萌芽时期。从严格意义上讲，这个阶段对个人理财业务的概念尚未明确界定，个人理财业务主要是为保险产品和基金产品的销售服务。这一时期没有出现完全独立意义上的个人理财，它的主要特征是，个人金融服务的重心都放在了共同基金和保险产品的销售上。在这个时期，专门雇用理财人员或金融企业为客户做一个全面的理财规划服务的观念还为形成。

B. 20世纪60年代到80年代，通常被认为是个人理财业务的形成与发展时期。事实上，在20世纪70年代到80年代初期，个人理财业务的主要内容就是合理避税、提供年金系列产品、参与有限合伙（即投资者投资合伙企业但只承担有限责任）以及投资于硬资产（如黄金、白银等贵金属）。直到19xx年，伴随着美国税法的改革以及里根总统时期通 6

西南财经大学天府学院 我国商业银行个人理财业务的发展现状、问题及对策 货膨胀的显著降低，个人理财业务的视角逐渐全面和广泛，开始从整体角度考虑客户的理财需求。

C. 20世纪90年代是个人理财业务日趋成熟的时期，个人理财业务在这一时期的繁荣可以归因于良好的经济态势以及不断高涨的证劵价格。在这一时期，出现了一些变化，理财人员获得的财务策划收入大幅增长；作为独立的高等教育机构，理财学院显著扩张；理财日趋专业化，专门协会、认证组织纷纷成立，如国际注册财务咨询师协会、退休理财协会等。这些专业机构的出现和定位以及高校对理财专业的重视标志着个人理财业务开始向专业化方向发展。

2、国外商业银行个人理财业务主要发展特点

与我国相比，发达国家的个人理财业务历史悠久，种类繁多，并且可以混业经营，个人理财业务产品包括了广泛的金融产品。个人理财业务因其业务范围广、风险低、批量大等优势在商业银行发展中占据重要位置。

国外商业银行个人理财业务的主要发展特点：

A.以“市场为导向、客户至上”的营销观念。一般为“一对一"式的服务，尊重客户的隐私权，营业环境高雅舒适，设备先进，功能完善，可以为客户提供各种理财服务。

B.多功能型个人理财服务。除了常见的存款、贷款、基金、保险等理财服务外，还为客户提供商事合作、资金安排、税务代理、电子银行等服务，尽可能的方便了客户。

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C.完善的营销管理体系。银行的普通营销人员比例较高，普遍重视

对客户的投资目的、风险偏好的研究，重视产品的营销策略组合，力求最大限度满足客户需要。

D.自助服务系统比较先进。国外商业银行非常注重为客户提供方便、快捷的个人理财服务，拥有先进的自助服务系统。比如恒生银行香港分行，该网点的自助银行服务区都在一楼，自助理财设备种类齐全，包括多台存取款机、多功能柜台机、查询机、上网电脑、电话、存折打印机、支票处理机、外币自助兑换机、自助金库。在这里，可以办理存取款、查询、转账、挂失、打印、缴费、兑换、汇款等银行柜台业务，传统的银行柜台被代替。

二、 我国商业银行个人理财业务的现状

（一）、个人理财业务在我国的发展状况

20世纪80年代末到90年代是我国商业银行个人理财业务的萌芽阶段，当时商业银行开始向客户提供专业化投资顾问和个人外汇理财服务，但大多数的居民还没有理财意识和概念。从21世纪初到20xx年是我国商业银行个人理财业务的形成时期，在这一时期，理财环境、观念、产品和意识及理财师专业化队伍的建设取得了明显的进步。20xx年，第一个银行理财产品问世，标志着银行个人理财业务达到了新的水平。20xx年初出现了国内首个人民币结构性理财产品，以人民币本金投资，利用 8

西南财经大学天府学院 我国商业银行个人理财业务的发展现状、问题及对策 海外成熟的金融市场分享国际市场金融产品的收益。中国理财产品规模以每年10%—20%的速度在增长，20xx年达到了2000亿元。

随着国内居民收入的不断增长，理财意识的不断增强，国内商业银行大多数都纷纷开通了个人理财服务，部分商业银行己经取得了不错的成绩。20xx年lO月，招商银行针对个人高端客户，首先在国内各银行推出了零售金融产品—“金葵花”。其一经推出，便在国内银行界引起了轰动，争抢高端客户，实施客户分层管理，迅速成为国内金融服务的热点。短短两个月，金葵花贵宾客户就达到3．07万户，与推出前比，增加了21％；其贵宾客户的存款比例提高到28．9％，其存款增长贡献率达到了49．8％；金葵花贵宾客户的交易占整个零售业务交易的比例超过了60％。金葵花理财为招商银行零售金融业务做出了重要贡献。另外，中国大型商业银行工商银行、中国银行、交通银行等以及股份制商业银行浦发、兴业、中信等都不同程度地推出了个人理财服务。

真正在我国商业银行个人理财业务史上具有标志性意义的文件是

20xx年9月银监会发布了《商业银行个人理财业务管理暂行办法》(以下简称《办法》)和《商业银行个人理财业务风险管理指引》(以下简称《指引》)，根据该管理办法，界定了商业银行个人理财业务范畴，商业银行可以推出保证收益理财计划、保本浮动收益理财计划和非保本浮动收益理财计划等产品。3目前各家银行都积极地创立了自己的品牌，如农业银行的“金钥匙理财”、光大银行的“阳光理财”、工商银行的“理财金账户”等。在《办法》和指引下发布后，伴随着金融市场和经济环境的进3 《中国银行从业从业人员资格认证考试辅导教材》、20xx年

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西南财经大学天府学院 我国商业银行个人理财业务的发展现状、问题及对策 一步变化，个人理财业务进入了迅速扩展时期，客户对理财的需求日益增长。以商业银行理财产品销售规模为例，2005—20xx年四年间增加了17.5倍。

表2 2005—20xx年我国商业银行理财产品销售规模 单位：亿元

资料来源：中国银行业从业人员资格认证考试辅导教材《个人理财》

统计资料显示，20xx年我国商业银行理财产品销售规模为2000亿元人民币，20xx年理财产品销售规模达到4000亿元人民币， 20xx年，银行理财产品保持了快速增长的势头，销售规模突破万亿元，最终达到37000亿元，创造了一个新的“速度神话”。

（二）、个人理财业务的供需现状分析

国内金融个人理财市场经过多年的发展，取得了一定的成果。然而，在发展过程中也滋生了一些问题，制约着该市场的进一步发展，国内金融个人理财市场现有的理财产品、金融机构反映了这一状况。

第一，个人投资者的需求

随着经济的发展，个人可支配收入不断增长，个人资产也相应增加，这使人们对资产保值和增值的需要更加强烈。根据一项调查结果表明， 10

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在全国范围内，大概有70％的居民希望有个好的理财顾问帮助自己谋划合理的金融消费计划。4因此，个人理财业务潜在的市场需求相当旺盛。

第二，金融机构的需求

虽然现在国内贷款需求较大，但不良贷款数额一直较高。优质客户的贷款营销空间已相对不足，金融企业之间激烈的竞争也使得利润越来越小。个人理财业务的发展可以增加盈利、分散和降低运营风险，而且有利于改善银行的客户、收益和资产比例结构，使银行的经济增长方式得到转变。

第三，国民经济稳定发展的需要

个人理财业务的发展能使社会储蓄向投资转化，从而促进经济发展。如汽车信贷、房屋信贷等消费信贷的发展，解决了个人收入和消费的时间不对称性的难题，既促进了房地产和汽车等产业的发展，又增加了个人消费效用。同时，个人理财业务可以有效改变个人金融资产的结构比例，防范和化解金融风险的发生，促进经济的稳定健康发展。

第四，基本的理财产品

随着我国金融市场的不断完善与发展，理财产品越来越丰富。最基本的理财产品包括储蓄、基金、外汇、期货、股票、债券、保险、等金融资产和一些实物资产，国内的金融产品也在不断的创新中。在 20xx年的个人理财产品中，人民币理财产品和货币市场基金就受到了人们的青睐，这是国内金融市场发展取得的又一主要成果。

第五，中介机构 4 张丽、《商业时代》、2006

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目前可供投资者选择的理财产品较多，但由于我国的投资环境还不够完善与成熟，不确定因素较多，一般个人很难把握投资风险。而且因为个人时间和知识水平的限制，不可能对每种金融产品都比较了解。因此，金融中介机构也应运而生了。我国理财的中介机构主要有银行、基金公司、证券公司、保险公司、和投资公司等。在我国，传统观念深入人心，大部分居民对银行都比较信任，因此银行的个人理财业务开展得最为出色。银行所涉及的个人理财业务包括储蓄、外汇买卖、代销保险、债券买卖、代理信托产品、资金管理、信贷等。保险公司的理财服务主要体现在其产品上， 现有保险公司的理财产品主要为人身保险、财产保险和投资型保险。

通过对我国个人理财业务供需状况的分析，综合起来，国内个人理财需求和供给状况之间存在着巨大的落差。个人理财业务发展前景广阔。 总体上，目前个人理财业务已成为商业银行个人金融业务的重要组成部分，是银行中间业务收入的重要来源。虽然在我国商业银行个人理财业务还是一项新兴的银行业务，尚处于起步发展阶段，个人理财业务的市场环境正在不断规范和完善，但由于其巨大的市场潜力，已被很多商业银行列为零售业务（或个人业务）发展的战略要点之一。

三、 我国商业银行个人理财业务存在的问题

（一）、服务门槛过高导致需求不足

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对于中国这样一个发展中国家来说，高收入客户比较少，服务门槛过高，从现有理财产品来看，能满足条件的客户数量较少，造成了需求不足。如外资银行的门槛一般在5万美元以上，而国内银行的门槛一般则在20万元以上。再加上中国人一直被传统的的理财观念束缚，认为自己的钱应该自己计划安排。Visa国际组织曾经对中国四大高收入城市北京、上海、广州和深圳年龄在20-44岁之间，月收入在2500元以上的“小康一族”的理财行为进行专项调查显示： 1／3的人有兴趣尝试新的投资途径，但他们使用理财咨询服务的比率还相当低，其中85％的人仍然采用征求亲朋好友意见的方式，只有10％的人选择向专业理财顾问进行咨询。

（二）、产品大同小异，差异化和个性化严重不足

与国内外商业银行提供的个人理财产品相比较，我们可以发现国外银行对金融产品的设计都是以客户为中心，产品设计着重以适应客户不断变化的需求为基准，体现在个人理财产品的结构主要以多元化投资及私人理财服务为核心。目前，我国银行个人理财品种的开发设计尚还停留在以银行自身为中心的阶段，个人理财核心业务主要以银行传统个人金融业务为主，客户多元化的理财需求都不能得到很好的满足。

（三）、分业管理的金融体制制约了理财产品的发展

我国金融业目前实行的是银行、信托、保险、证券等金融业务的分业经营、分业管理的体制。虽然我国金融分业经营的规定控制了业内风 13

西南财经大学天府学院 我国商业银行个人理财业务的发展现状、问题及对策 险，但制度也约束了创新，限制了个人理财的交叉发展。证券、银行、保险各自为自己的客户理财，市场相互之间断裂，资金只能在各自的范围内流动。同时，理财机构不能代替客户直接投资。目前我国制度界定银行业可以从事一定的信托业务，诸如信托存、贷款，而信托投资公司也严禁从事储蓄支付、一般性贷款等常规银行业务。银行不能涉足保险、证券、基金等，个人资产无法进行综合管理，理财服务也永远只能停留在表面。这限制了我国商业银行个人理财服务的发展。

（四）、科技手段落后

金融银行业信息化建设一般要经过三个阶段：电子化、信息化和知识化。与国际化银行比较，我国商业银行信息化建设起步晚了近几十年，基本上仍处于数据大集中的时代，我国商业银行面临的挑战是如何把数据转换成有用的信息。数据集中是一个漫长的历程，中国商业银行大部分都才走到这一步。在现金支取业务方面，ATM机在40年前就盛行于欧美市场，而来中国却只有10年左右。现在中国的商业银行仍无法实现存款后就立即记账，而是要等到夜晚成批处理时才可以记账。

（五）、高素质的综合理财人员匮乏

银行个人理财业务可能会给客户带来一定的风险，涉及的经济领域广泛，因此对从业人员的专业素养要求较高。它不仅要求理财人员要全面的了解理财产品的各项功能，还要掌握股票、证券、保险、投资、期货、期权、房地产等各方面综合金融知识。目前我国还未建立起一支高 14

西南财经大学天府学院 我国商业银行个人理财业务的发展现状、问题及对策 素质的理财专业队伍。商业银行现有的理财服务人员，大多数是从柜台人员中筛选出来的，经过简单的个人理财业务知识培训，了解一些理财产品，便开始对投资客户进行理财服务。而理财业务是一项综合性极强的业务，服务范围广，还包括帮助客户处理税务问题，甚至房地产市场、贵金属市场、收藏品市场等都会涉及其中，中国急需一批大量高素质的专业理财人员。尤其是在全球金融一体化的形势下，更需要大量熟悉国际金融产品的理财人才。

四、 推进商业银行个人理财业务发展的对策

（一）、树立以客户为中心的营销理念

银行应该树立以客户为中心的营销理念，以客户为根本基础，依据客户的需求开发新的产品，选择性、针对性地营销金融产品。综合考虑客户在不同的收入状况，不同的风险承受力，设计出适合不同层次客户的理财规划。如对高端客户可以实行“one by one”，由服务人员专门全程协助办理业务，提供提醒服务、免排队等服务，并对不同需求的客户量身定制一套个性化的金融服务套餐。如享受免年费信用卡、优惠个人消费贷款利率，为高端客户办理侨汇业务、代收付业务。针对中端客户，可以在前台柜员区办理现金存取、资金汇划等业务。对于小客户，除了可以在柜员区办理以外，还可以到自助服务区进行交易。

（二）、不断创新，塑造理财品牌

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开展个人理财业务，必须满足不同层次客户的需要，才能赢得市场。大同小异的理财产品必然吸引不了顾客，商业理财产品应该不断创新，及时追踪客户对市场需求的变化，分析不同需求的原因，根据不同的风险偏好、不同的个人财务状况、不同的生命周期，对客户需求进行多种产品设计。银行不仅要提供结算、咨询、代理业务等服务，还要提供代理税务、保险等社会综合性服务，以满足客户需求的多样性。

理财产品开发目标具有多重性，客户需求是理财产品开发的出发点，但仅有客户需求难以形成实际的产品开发动力。从商业银行角度出发，理财产品开发在满足客户理财需求的同时，还应具有以下几个功能：

首先，增加业务收入，改善业务结构；

其次，扩大客户基础，提升客户质量；

最后，增强业务影响，树立品牌形象。

以不同年龄或说不同生命周期为例，处于不同生命周期的人有不同的理财需要，因而要提供有个性化的理财产品：

表3 因顾客生命周期不同而采用的个性化产品

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西南财经大学天府学院 我国商业银行个人理财业务的发展现状、问题及对策 资料来源：中国银行业从业人员资格认证考试辅导教材《个人理财》

（三）、加强金融机构之间的合作，降低分业限制影响

由于政策、法律的规定，我国金融机构只能分业经营，因为银行不能涉及证券、保险业务，所以也就不能给客户提供综合理财业务。在这种形势下，银行应积极参与，加强与房产商、汽车商等消费品商家以及保险、证券、基金管理公司的合作，一方面不仅可以设计更多理财产品；另一方面也可以利用网络优势，依托信用资源，拓展基金业务，推进保险代理，加强银企合作，从而促进个人理财业务的发展。另外，政府应对限制银行个人金融理财业务的政策法规进行修改，从而使各商业银行可以丢掉经营政策上的镣铐，大胆开展个人理财业务。

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把当前国内金融业分业经营迅速向混业经营转变，打破条块分割、自成一体的传统经营界线，向金融企业资产组合自主化、多元化方向发展，为国内金融机构促进金融创新提供制度便利。

（四）、建立健全信息服务系统，提高服务的信息支持水平

做好信息技术人才和理财服务系统是建立健全信息网络服务系统的关键。首先，提高已有信息技术人才技能，引进具有丰富经验的高级知识人才。其次，开发或引进国外优质的信息系统，利用国内外先进的网络技术提高服务系统的效率，加强客户操作的安全性。通过简单的操作流程、优化网页界面，进一步提高银行的服务质量。

（五）、发展理财产品专门人才队伍

理财顾问服务是一项专业性很强、涉及内容非常广泛的服务，要求从业人员有扎实的金融知识基础，能够兼顾客户财务的各个方面，对相关的金融市场及其交易机制有清晰的认识，对相关的金融产品的风险性和收益性能准确地测算和分析。

近年来，金融理财师（Certified Financial Planner,CFP）逐渐成为国际上金融领域最权威、最流行的个人理财职业资格，我国引进了CFP考试，并发展了具有中国特色的理财规划师（ChFP）。各商业银行可以鼓励理财人员参加考试，提高业务水平。有一定数量的CFP理财人员后，可以组建一支专业理财队伍，制定相关条例，规范业务操作流程，形成有效的客户经理制度。

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文献综述

摘要：

个人理财业务最早在美国兴起，并且首先在美国发展成熟，许多个人理财著作和基础理论也随之诞生，其中包括《个人理财计划》、家庭生命周期理论等，是目前发达国家商业银行利润的重要来源之一。本文对国内、外具有代表性的文献进行简单的概述，同时国内许多专家也发表了不少书刊，研究了我国商业银行与国外商业银行理财业务的差距，我国商业银行现在发展个人理财业务的主要问题，以及发展策略。

对于商业银行个人理财业务的定义，目前国内外学者还没有一个比较统一的说法。根据《商业银行个人理财业务管理暂行办法》，个人理财业务是指商业银行为个人客户提供的财务分析、财务规划、投资顾问、资产管理等专业化服务活动。

关键词：商业银行 个人理财业务 家庭生命周期

前言：

改革开放以来，随着经济的发展和人们物质生活水平的提高，以及个人收入的增加，理财问题开始提上了个人和家庭的“议事日程”。从发达国家银行个人理财业务的发展趋势看，个人理财业务具有批量大、风险低、业务范围广、经营收益稳定等优势，在商业银行业务发展中占据着重要位置。在国内，各家商业银行也纷纷推出各自地理财产品同时各种理财中心也在如火如荼地建设中。我国公民的理财意识也在不断的加 19

西南财经大学天府学院 我国商业银行个人理财业务的发展现状、问题及对策 强，越来越多的老百姓将自己多余的资金用来购买理财产品。在这样的背景下，研究我国商业银行的个人理财产品就具有了实际的意义。 正文：

一、 国外研究综述

（一）、美国维克托?霍尔曼和杰利?S?诺森布鲁门著的《个人理财计划》一直以来都被认为是私人和专业理财经理的理财计划工具。19xx年，在本书的第一版序言中提到，消费者至上主义(Consumerism)正处于不断上升的趋势之中，而个人理财计划实际上就是消费者至上主义在个人或家庭理财中的运用。自二战结束以来，经济发生了翻天覆地的变化，这使得理财计划对越来越多的个人来说变得非常重要了。随着妇女在社会工作中地位的逐渐提高，以及有多人参加工作的美国家庭的迅速增长，使得越来越多的人需要在其个人和家庭事务之中运用复杂的理财计划技巧。在作者写作本书第六版的时候，美国的经济和股票市场正在经历着前所未有的扩繁荣，作者将其大部分因素归功于科学技术的巨大影响。在当时仍然有一些人对美国的经济前景不太乐观。因此，很明显的一点是，需要制定个人理财计划的环境已经出现，制定个人理财计划的时机已经来临，而且个人理财计划正在广泛地得到运用。另外，越来越多的人意识到，个人理财计划的概念不仅适用于高收入家庭，而且也广泛地适用于中低收入的个人和家庭。许多金融机构都意识到了这一点，正在将其产品和服务瞄准普通大众的理财计划需求。除此之外，运用个人理财计划概念来满足大众经济需求的专业理财规划师，在数量上也在 20

西南财经大学天府学院 我国商业银行个人理财业务的发展现状、问题及对策 迅速增长。还有许多理财服务机构也正通过互联网以革命性的方式将其产品提供给消费者。

与前几版一样，作者在第六版中也将个人理财计划看做是这样一个过程：确定个人或者家庭的总体理财目标，考虑满足这些目标的不同计划或方法，挑选最适合于个人具体环境的计划和方法，实施这些计划，定期检查这些计划，并对其进行必要的调整。在这一过程中，作者将个人或者家庭的所有财务事务——比如投资、储蓄计划、保险、年金、退休计划、所得税计划、遗产计划等等，当作一个协调统一的整体来考虑，而不是单独地考虑每项事务。这意味着，必须要根据个人的整体理财目标和计划来综合地考虑各种理财工具(比如股票、债券、寿险、年金、共同基金、房地产、信托)这也意味着，向大众提供理财计划服务的专业理财规划师，应该要了解各种理财规则。该书用平实、易懂的语言阐述了个人理财的原理及运用，对个人一生的理财计划具有一定的指导作用。

（二）、家庭生命周期（Family life cycle）指的是一个家庭诞生、发展直至死亡的运动过程，它反映了家庭从形成到解体呈循环运动的变化规律。家庭随着家庭组织者的年龄增长，而表现出明显的阶段性，并随着家庭组织者的寿命而消亡。家庭生命周期概念最初是美国人类学学者P.C.格里克于19xx年首先提出来的。

一个典型的家庭生命周期可以划分为以下六个阶段：形成、扩展、稳定、收缩、空巢与解体六个阶段。每个阶段的起始与结束通常以相应 21

西南财经大学天府学院 我国商业银行个人理财业务的发展现状、问题及对策 人口（丈夫或妻子）事件发生时的均值年龄或中值年龄来表示，家庭生命周期的各个阶段的时间长度等于结束与起始均值或中值年龄之差。比如，某个社会时期一批妇女的最后一个孩子离家时（即空巢阶段的开

始），平均年龄是55岁，她们的丈夫死亡时（空巢阶段的结束）的平均年龄为65岁，那么这批妇女的空巢阶段为l0年。

1、青年单身期：

参加工作至结婚的时期，一般为1-5年。这时的收入比较低，消费支出大。这个时期是提高自身、投资自己的大好阶段。这个时期的重点是培养未来的获得能力。财务状况是资产较少，可能还有负债（如贷款、父母借款），甚至净资产为负。

2、家庭形成期：

指从结婚到新生儿诞生时期，一般为1-5年。这一时期是家庭的主要消费期。经济收入增加而且生活稳定， 家庭已经有一定的财力和基本生活用品。为提高生活质量往往需要较大的家庭建设支出，如购买一些较高档的用品；贷款买房的家庭还须一笔大开支——月供款。

3、家庭成长期：

指小孩从出生直到上大学前，一般为9-15年。在这一阶段里，家庭成员不再增加，家庭成员的年龄都在增长，家庭的最大开支是保健医疗 22

西南财经大学天府学院 我国商业银行个人理财业务的发展现状、问题及对策 费、学前教育、智力开发费用。同时，随着子女的自理能力增强，父母精力充沛，又积累了一定的工作经验和投资经验，投资能力大大增强。

4、子女教育期：

指小孩上大学的这段时期，一般为4-8年。这一阶段里子女的教育费用和生活费用猛增，财务上的负担通常比较繁重。

5、家庭成熟期：

指子女参加工作到家长退休为止这段时期，一般为15年左右。 这一阶段里自身的工作能力、工作经验、经济状况都达到高峰状态，子女已完全自立，债务已逐渐减轻，理财的重点是扩大投资。

6、退休养老期：

指退休以后，这一时期的主要内容是安度晚年，投资和花费通常都比较保守。

以上是一个普通家庭生命周期的划分。这种方法是不完美的，因为我们没有考虑如单亲家庭、无子女家庭等形式。

二、 国内研究综述

我国商业银行的个人理财业务是在20世纪90年代中后期才开始逐步发展起来的，因此，对个人理财方面的专著并不多。目前，对商业银行个人理财业务的研究大致有以下成果：

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（一）、对个人理财业务的介绍

毛丹平在《个人理财，究竟意味着什么》(2001)一文中初步介绍了个人理财的概念。个人理财对于消费者，就是意味着：制定理财目标，了解自己的风险偏好，在专家指导下进行资产分配，选择投资品种并不断进行绩效管理，实现个人资产最优和收益最大。事实上，消费者需要的是一个“财务规划过程”，而不是只购买一个保险产品。总之，可以把个人理财归结为三个方面：提供理财规划建议；提供个人理财产品；提供绩效管理。沈军在《商业银行个人理财研究》(2004)一文中指出，商业银行个人理财是指商业银行以个人客户的理财需求为中心，充分运用银行的资源和优势，为个人客户确定理财目标、实施理财计划和提高理财效率而提供的一系列多功能、专业化、综合化服务。

（二）、对个人理财业务发展特点与发展趋势的判断

潘玲在《商业银行个人理财服务的业务发展模式探究》(2005)一文中指出，商业银行个人理财业务具有如下特点：1.理财服务逐步成为标准服务；2.各不相同的定位和策略；3.理财产品归类整合；4.客户群日益扩大，理财意识不断增强；5.同业竞争日趋激烈。文德明在《商业银行个人理财业务探析》(2004)一文中指出，银行个人理财呈现出三大趋势：服务追求层次性、理财更趋人性化、品牌凸显差异化。

（三）、对个人理财业务存在问题的归纳

程艳在《我国商业银行个人理财业务发展》(2007)一文中指出，我国商业银行个人理财业务存在的问题：1.经营层面的限制；2.商业银行个人理财服务门槛设置过高；3.各商业银行提供的个人理财业务缺乏特 24

西南财经大学天府学院 我国商业银行个人理财业务的发展现状、问题及对策 色，同质性高；4.银行侧重于推销现有产品，对客户个性化服务不够；

5.银行提供的个人理财产品体系不完善；6.缺乏专业理财人才。刘小娟在《我国商业银行个人理财业务发展中的问题与对策》(2008)一文中指出我国商业银行个人理财业务发展中存在的问题有：市场环境不成熟，金融业分业经营的现状从客观上制约了我国商业银行个人理财业务的发展空间；缺乏复合型金融人才，缺乏高素质的理财专家；缺乏正确的市场定位；产品的创新不足，缺乏有效地营销手段。

（四）、对个人理财业务发展策略的探讨

钱用道在《发展广东省个人理财业务的思考》(2003)一文中指出了应该建立发展个人理财业务的组织架构。市场瞬息万变，商业银行能否及时有效地了解基本客户群体变化了的理财需求，能否快速地开发和推出满足客户理财需求的新的金融产品，关键在于是否有科学的运作模式。一是要建立贴近市场对市场作出快速反应、有利于发展个人理财业务的组织架构；二是要建立和完善责任清晰、考核合理、奖惩到位的激励约束机制。张剑宇在《商业银行发展个人理财业务策略》(2004)一文中指出，提供个人理财服务时，要区分客户不同生命周期的理财需求，区分不同客户的理财偏好，不仅要为客户考虑财富的积累与增值，还要考虑对风险的控制与管理。许会斌在《个人银行业务渐露峥嵘》(2005)提出，为了迎接金融业全面对外开放后个人银行业务领域的挑战，商业银行必须加快在四个方面的转变。在经营理念上，要由追求市场扩张型向注重价值创造型转变。在管理模式上，要由地域管理向业务条线管理转变。在营销方式上，要由以营销产品为主向满足客户需要为主转变。在服务 25

西南财经大学天府学院 我国商业银行个人理财业务的发展现状、问题及对策 体系上，要由同质化向差别化转变，提供差别化服务。夏超在《对商业银行个人理财业务拓展的探讨》(2006)指出，要明确个人理财业务的战略定位，细分理财市场，创新个人理财产品，健全风险防范机制。

一些著作也对个人理财业务进行了系统的介绍。金维虹编著的《现代商业银行个人银行业务营销、管理与实务》以国内外现代商业银行为背景，从各项个人银行业务的流程、营销、管理、实务、未来发展趋势及相关理论等诸多方面，系统地介绍个人银行业务营销管理及最新业务的操作方法。谢怀筑编著的《个人理财》对个人财务规划进行了系统详细的论述，包括个人财务规划的概念和内容、个人财务规划的理论与技能、个人财务规划实务。该书对于我国理财规划师的培养及商业银行个人理财业务的发展具有重大的意义。

总结：

与发达国家的个人理财业务发展历史相比，国外商业银行个人理财业务的发展日趋成熟。我国商业银行个人理财业务起步较晚，发展历程较短，但发展速度快。虽然在我国商业银行个人理财业务还是一项新兴业务，但由于其巨大的市场潜力，已被很多银行列为业务发展的战略重点之一。

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【18】 第一理财网，.cn/

【19】 天府学院图书馆，/library/index.html

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致谢

首先要感谢的是我的导师彭颖老师，本文从选题、提纲拟定到最终定稿，我都得到了彭颖老师的悉心指导，她的很多宝贵建议汇成了本文的灵感源泉。其次，感谢西南财经大学天府学给我提供了一个良好的学习与生活环境，学院的老师授予我丰富的专业知识与技能，使我能够顺利地完成本科阶段的学习，同时也度过了一个丰富而又难忘的大学生活。再次要感谢我的家人，他们在论文写作过程中，给了我很大支持。

还要感谢我的同学以及朋友，没有你们的帮助我想困难会增大许多，为我找资料、帮我分析文章、精神上自始至终的鼓励，一直是我能进行下去的关键动力。

徐冰莹

20xx年3月6日

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