日清月结是出纳员办理现金出纳工作的基本原则和要求，也是避免出现长款、短款的重要措施。这里所说的按日清理，是指出纳员应对当日的经济业务进行清理，全部登记日记账，结出库存现金账面余额，并与库存现金实地盘点数核对相符。将当日发生的所有现金收付业务全部登记入账，在此基础上，看看账证是否相符，即现金日记账所登记的内容、金额与收、付款凭证的内容、金额是否一致。如果实际库存现金低于库存限额，则应及时补提现金。
“日清”：即要求出纳会计于每日营业终了（下午下班之前）进行现金的清点，并将清点的实有数与现金帐面数进行核对，做到帐实相符
“月结”：即要求出纳会计于每月底结帐出，本月的发生额和月末余额，通过月终盘点，进行现金的帐实核对，发现问题，及时处理。保证帐帐相符，帐实相符的会计用语。
日清日结制度是每日营业终了，出纳部门要办理结账，核对库存现金和实物，与会计部门库存现金和有关科目总账余额进行核对，保证账款、账实相符。
银行存款日记账不需要日清月结，因为有可能有未达帐项。
第二篇：现金日记账和银行存款日记账答案
填写现金日记账和银行存款日记账
姓名： 班级： 学号：
1、明轩公司20xx年4月，“库存现金”账户期初借方余额为3,000元；“银行存款”账户期初余额为800,000元。该厂4月份发生的现金和银行存款收付业务如下：
⑴3日，公司供应科业务员张强出差，预支差旅费2,000元，付现金。
⑵4日，售给胜利公司25＃产品100件，每件80元，价款已全部收到，存入银行（不考虑
增值税）。
⑶6日，通过银行存款支付上月所得税35,400元。
⑷8日，以现金支付公司办公人员市内交通费980元。
⑸8日，从银行提取现金3,000元备用。
⑹10日，向银行借入的为期3个月的借款已经到期，通知银行以存款偿还借款 100,000元。
⑺12日，以银行存款偿还短期借款利息2,500元。
⑻15日，从银行提取现金50,000元备发工资
⑼15日，以现金支付公司职工的工资50,000元。
⑽20日，张强出差回来，报销差旅费2,340元，不足部分补足现金。
⑾22日，以银行存款支付广告费1,500元。
⑿23日，出售公司多余材料，收到现金240元（不考虑增值税）。
⒀25日，以现金购入公司零星办公用品，共计540元。
要求：⑴开设三栏式“库存现金”、“银行存款”日记账，并登记期初余额。
⑵根据业务资料登记现金日记账、银行存款日记账。
⑶月末分别结账。
银行存款日记账
2、海丰公司20xx年11月初银行存款日记账借方余额为150000元。11月份部分经济业务：
要求：登记银行存款日记账并结账。
3、杭州西湖公司20xx年12月初现金日记账借方余额为500000元。12月份部
4、杭州成功公司20xx年9月初银行存款日记账借方余额为120000元。9月份
5、登记银行存款日记账（10分）
