会计系会计电算化课程实验报告

时间： 2011 年04 月21 日

第二篇：会计电算化实验报告之工资总账报告

             山东轻工业学院实验报告          成绩         

                                                                             

课程名称     会计电算化        指导教师  武静     实验日期   20##-5-4             

院（系）   商学院         专业班级   财管09-1    实验地点    机电楼B座511           

学生姓名  赵亚群         学号  200908051003      同组人       姜茹洁                

实验项目名称                  账务处理系统                                

一、 实验目的和要求

    熟悉总账系统初始设置的主要内容和操作流程，掌握设置操作员权限、增加和修改会计科目、设置凭证类别、录入期初余额等业务操作；熟悉总账系统日常业务处理的主要内容和操作流程，掌握凭证处理、记账、出纳管理、期末结转、对账、结账等操作方法。

二、 实验原理

会计学基本原理，会计系统总账系统操作流程。

三、实验方法与步骤

1、设置会计科目

（1）以账套主管“001”的身份登录总账系统，单击“系统菜单/设置/会计科目”进入会计科目管理界面，

（2）按新会计制度准则修改部分会计科目：“现金”改为“库存现金”、“应付工资”改为“应付职工薪酬”、“应付福利费”删除、“应交税金”改为“应交税费”。
（3）单击”编辑／指定科目”，指定“库存现金”为现金总账科目，“银行存款”为银行总账科目，确认／退出。

（4）单击“增加”输入增加的科目，选中需修改的科目，单击“修改”按要求修改科目。

2、设置凭证类别

单击“系统菜单/设置/凭证类别”,选择“收付转”凭证类别,按要求设置收、付、转账凭证的限制类型和限制科目。

3、设置结算方式

单击“系统菜单/设置/结算方式”,选择支票结算方式，单击“增加”，现金支票结算和转账支票结算，“保存”。

4、输入初始余额

单击“系统菜单/设置/期初余额”输入各个余额,双击“应收账款”进入“客户往来”输入资料，再输入“职工借款”、“应付账款”,单击“试算”不平衡时修改，“退出”

5、输入记账凭证
    以操作员“002”登录总账系统，单击“系统菜单／凭证／填制凭证”，点击“增加”，按要求输入凭证信息，输完每一张“保存”，六张完毕“退出”。
6、出纳签字

以操作员“004”登录总账系统，单击“系统菜单／凭证／出纳签字”，选择筛选条件：（全部、2011.03），占击“出纳／成批出纳（取消）签字”，则完成出纳签字。

7、主管签字

以操作员“003”登录总账系统，单击“系统菜单／凭证／主管签字”，“签字”，完成，

退出。

8、审核凭证

                山东轻工业学院实验报告（附页）                

单击“系统菜单／凭证／审核凭证”，“审核”逐张进行或是单击“审核／成拟审核”。

9、记账

单击“系统菜单／凭证／记账”，点击“全选”，“下一步”，“记账”，“确定”，“退出”。

10、冲销已记账凭

（1）以帐套主管“001”重新登录总账系统
（2）单击“系统菜单／凭证／填制凭证”，单击“制单／冲销凭证”，指定要冲销凭证所属月份、凭证类别和凭证编号。
（3）系统显示生成的冲销凭证（红字），“保存”、“退出”。
11、恢复记账前状态
（1）单击“系统菜单／期末／对账”，按“Ctrl+H”键，系统提示“恢复记账前状态” 功能已被激活，

（2）单击“系统菜单/凭证/恢复记账前状态”，恢复方式确定“最返－次记账状态”，输入“001”口令，恢复完毕，确定返回。
12、删除记账凭证
（1）“系统菜单／凭证／填制凭证”，找到前面已成的冲销凭证，“制单／作废（恢复）”，加上作废标记。
（2）“制单／整理凭证”，迭择整理凭证期间（2011.03），作废凭证被删除，确定整理凭证断号，退出。
13、重新记账
    以“003”注册登录总账系统，对未审核凭证签字，重复记账的过程，完成记账。

14.银行对账
（1）以操作员“003”重新注册登录总账系统
（2）“系统菜单／出纳／银行对账／银行对账期初”，选择“工行存款”，输入银行期初数据4000000，退出。
（3）“锒行对账单／工行存款”，输入20##年3月份银行对账单数据。
（4）“银行对账／工行存款”，显示企业日记账和银行对账单记录，对已达账项的“两清”标记。或单击“对账”，输入对账条件，系统自动勾对。
（5）“余额调节表查询”，双击工行存款，显示对账台的银行存款余额调节表。
（6）“核销银行账”，删除己两清的企业日记账和银行对账单记录。
15.账薄查询举例
（1）以“003”重新注册登陆，“系统菜单／账表／科目账／明细账”等，查看帐表

（2）以“004”重新注册，“系统菜单／出纳／银行日记账”，选择工行存款和期间，查看银行日记账。
16.转账定义、生成机制凭证
（1）以操作员“002“重新注册登录总账系统

（2）单击“系统菜单／期末／转账定义/对应结转”定义将“应交税费-应交增值税-销项税额”贷方发生额转入“应交税费-应交增值税-转出未交增值税”，退出。

（3）单击“系统菜单／期末／转账定义／期间损益”，确定凭证类别：转账凭证和本年利润：3131完成期末损益转账定义。

（4）“系统菜单／期末／转账生成”“对应结转”／“全选”，“保存”返回。
（5）在转账生成界面选择“期间损益结转”，单击“全选”，单击“保存”后“已生成”返回，退出转账生成界面。

（6）将转账生成的记账凭证审核并记账。

17、对账

                山东轻工业学院实验报告（附页）               

在总账系统中以操作员“003”重新注册。单击“系统菜单／期末／对账”。在“是否对账”栏双击选择20##年3月。单击“对账”系统开始对账，对账后显示对账结果，退出。

18、账套备份：

在硬盘建立“总账系统帐套备份”输出至总账系统帐套备份文件夹。

四、实验数据记录、处理及结果分析

      见最后一页

五、讨论、心得

1、通过对会计电算化的学习，了解了会计电算化与手工会计的区别，会计电算化的应用节省了传统手工会计所需的时间，节省了工作量，方便日常的会计处理需要。

2、通过这次试验，掌握了会计电算化的基本设置和总账系统的操作方法，具体的如操作员权限设置、增加和修改会计科目、设置凭证类别、录入期初余额等业务的操作方法；掌握凭证的填写与审核、记账、出纳管理、期末结转、对账等的操作方法。会计电算化的基本设置和总帐系统的设置时会计电算化的基础，也是最为繁琐的设置，需要会计人员非常细心的操作。