XXXXXX经济管理学院
学生实验报告
课程名称： 会计电算化
专业班级： 双学位会计1303班
姓 名：
学 号：
指导教师：
职 称： 副教授
实验日期： 20## 年 2月至 5月
学生实验报告
一、实验目的及要求
1、实验目的
(1)通过利用多媒体学习，加深对对会计实务的了解。通过计算机操作，熟悉会计各项业务的操作流程，在熟悉会计知识的同时提高了对计算机的操作能力。通过建账，记账，结账，对账及各项具体事务内容的的操作加强学生的独立思考和判断能力。为以后就业打下良好基础。
(2)理解信息时代对会计工作提出的新要求。
（3）理解会计信息系统与ERP系统的关系。
（4）理解财务与业务的关系及网络环境下如何对二者进行协同管理。
(5)对财务管理和供应链管理各系统的工作原理有较为深刻的把握。
（6）熟悉财务管理和供应链管理各系统功能及其数据传递关系。
（7）能够运用会计信息系统处理企业日常业务发生的各种类型的实际业务。
（8）理解企业业务流程，认识会计在企业流程中的位置及作用。
（9）根据企业实际需求设计财务业务一体化管理解决方案
2、内容及要求
实验<一>
1.增加操作员2.建立企业帐套3.进行财务分析4.备份/引入账套数据
实验<二>
1系统启用设置2.基础档案设置3.数据权限设置
实验<三>
1. 总账系统选项设置2.期初余额录入
实验<四>
1. 凭证管理2.账簿管理3.现金管理4.往来管理5.项目管理
实验<五>
1.银行对账2.自动转账3.对账4.结账
实验<六>
1.自定义一张报表2.利用报表模板生成报表
实验<七>
1.薪资管理系统初始设置2. 薪资管理系统日常业务处理3.工资分摊及月末处理4. 薪资管理系统数据查询
实验<八>
1.固定资产管理系统参数设置、录入原始卡片2.日常业务处理：资产增减、资产变动、资产评估、生成凭证、账表查询3.在月末进行计提减值准备、计提折旧、对账和月末结账
实验<九>
1.对应收款管理的初始设置2.日常业务处理：形成应收、收款结算、转账处理、坏账处理、制单、查询统计3.进行期末处理，月末结账
实验<十>
1. 启用供应链管理系统2.供应链管理系统基础信息设置3.期初数据录入
实验<十一>
1.进行普通采购业务处理2.请购比价采购业务处理3.采购退货业务处理4.现结业务处理5.采购运费处理6.暂估处理7.月末结账及取消
实验<十二>
1.进行普通销售业务处理2.商业折扣处理3.委托代销业务4.分期收款销售业务处理5.直运销售业务处理6.账表查询
实验<十三>
1.库业务处理2、出库业务处理3、其他业务处理4、库存账簿查询5.月末结账
实验<十四>
1.处理入、出库单据2.暂估业务处理3.生成相应的凭证4.存货账簿查询5.月末处理
二、仪器用具
三、实验方法与步骤
方法：上机操作，按每一个实验的要求，完成相应的内容。
步骤：
1.企业建账，首先增加用户，建立企业账套，设置权限
2.对基础档案的设置，录入基础信息，设置数据权限
3.总账系统的初始设置，对总账系统选项设置，以及对期初余额的录入，要求试算平衡
4.总账系统日常业务处理，录入凭证，查询各种账簿、熟悉现金管理、往来管理、项目管理等操作
5.进行总账系统的期末处理，进行银行对账操作，以及自动转账和月末结账
6.利用UFO报表管理系统自定义一张报表，利用报表模版生成报表
7.在薪资管理系统中，进行初始设置，对日常业务处理，在薪资管理系统中进行工资分摊及月末处理，以及数据查询
8.录入固定资产管理系统参数设置、录入原始卡片，进行日常业务处理：资产增减、资产变动、资产评估、生成凭证、账表查询，在月末进行计提减值准备、计提折旧、对账和月末结账
9、对应收款管理的初始设置，日常业务处理：形成应收、收款结算、转账处理、坏账处理、制单、查询统计，进行期末处理，月末结账
10.启用供应链管理系统，供应链管理系统基础信息设置，期初数据录入
11.进行普通采购业务处理和请购比价采购业务处理，以及采购退货业务处理、现结业务处理、采购运费处理、暂估处理和月末结账及取消
12.进行普通销售业务处理和商业折扣处理、委托代销业务、分期收款销售业务处理和直运销售业务处理及账表查询
13.在库存管理系统中，进行入库业务处理、出库业务处理、其他业务处理、库存账簿查询和月末结账
14.在存货核算系统中处理入、出库单据，暂估业务处理以及生成相应的凭证，还要进行存货账簿查询和月末处理
四、实验结果与数据处理
用友管理系统是一个面向财务管理的综合性会计软件。主要分为设置、业务等三部 分。其中设置即为初始化，包括部门、职员、期初金额等的录入；业务主要包括录入凭证、 审核凭证、记账、期末结转、生成报表等内容。 通过本次学习，我更好的了解了用友软件的工作流程，了解了从建立帐套、初始化、编 制记账凭证，然后到记账、对账、结账等一系列会计处理过程，使我掌握了会计软件的基本 功能，以及往来、出纳、固定资产等的管理。利用本次实验，在实验过程中我全面的了解和 熟悉了会计核算的基本程序和基本方法， 培养了我对企业信息化的认识， 提高了我的动手实 践能力和企业实战本领。 在实验过程中，我感觉用友软件更严格一点，有 很多东西错了就不能回去再改了， 同时我也发现了它还有很多不足， 比如报表生成时有很多 公式是错的， 需要我们自己去改， 希望用友软件能更完善一点， 更有助于学生的学习和使用。
五、讨论与结论
当执行出纳签字是总账业务中的一个要点，也是企业日常业务中必经的一步。在实验我以出纳身份进入系统执行签字时，系统提示“没有符合条件的凭证”，这让我很讶异，因为我之前的操作都是照着书中一步步做下来的，且在查询凭证中都存在，这就让我很犯难了。后来，在老师的指点下我才发现，原来在最初设置会计科目时有一个步骤是将现金、银行存款和其他货币资金科目分别设置为现金科目、银行科目与现金流量科目，只有现金科目与银行科目的凭证才能进行出纳签字。
用友财务管理系统是一个面向财务管理的综合性会计软件。主要分为设置、业务等三部分。其中设置即为初始化，包括部门、职员、期初金额等的录入；业务主要包括录入凭证、审核凭证、记账、期末结转、生成报表等内容。
通过本次学习，我更好的了解了用友软件的工作流程，了解了从建立帐套、初始化、编制记账凭证，然后到记账、对账、结账等一系列会计处理过程，使我掌握了会计软件的基本功能，以及往来、出纳、固定资产等的管理。利用本次实验，在实验过程中我全面的了解和熟悉了会计核算的基本程序和基本方法，培养了我对企业信息化的认识，提高了我的动手实践能力和企业实战本领。
在实验过程中，我也发现了用友软件和金蝶软件的不同，感觉用友软件更严格一点，有很多东西错了就不能回去再改了，同时我也发现了它还有很多不足，比如报表生成时有很多公式是错的，需要我们自己去改，希望用友软件能更完善一点，更有助于学生的学习和使用。
心得体会：
本次实习是我们大学期间的上机实习，实习主要通过计算机录入来进行处理，提高学生的动手能力，把用友软件的理论知识和实际操作结合起来，进一步提高学生的专业能力，为以后就业做好准备。通过这次实习,我不仅熟悉了会计电算化制度及运用的整个流程,也能够更加了解用友财务软件,更好地进行实际操作，对整个企业的预算制度及预算过程也有了更加理性的认识。
在实训的过程中，我深深感觉到自身所学知识的有限。有些题目书本上没有提及，所以我就没有去研究过，做的时候突然间觉得自己真的有点无知，虽所现在去看依然可以解决问题，但还是浪费了许多时间，这一点是我必须在以后的学习中加以改进的地方，同时也要督促自己在学习的过程中不断的完善自我。另外一点，也是在每次实训中必不可少的部分，就是同学之间的互相帮助。所谓”当局者迷，旁观者清”。些东西感觉自己做的是时候明明没什么错误，偏偏对账的时候就是有错误，让其同学帮忙看了一下，发现其实是个很小的错误。所以说，相互帮助是很重要的一点。这在以后的工作或生活中也很关键的。俗话说：“要想为事业多添一把火，自己就得多添一捆材”。此次实训，我深深体会到了积累知识的重要性。在这当中我们遇到了不少难题，但是经过我们大家的讨论和老师细心的一一指导，问题得到了解决，收获颇丰，同时也更深刻的认识到要做一个合格的会计工作者并非我以前想的那么容易，最重要的还是细致严谨。社会是不要一个一无是处的人，所以我们要更多更快从一个学生向工作者转变，总的来说我对这次实习还是比较满意的，它使我学到了很多东西，为我以后的学习做了引导，点明了方向，我相信在不远的未来定会有属于我们自己的一片美好的天空!
六、指导教师评语及成绩：
评语：
成绩： 指导教师签名：
批阅日期：
第二篇：会计电算化实验报告4
实验项目名称：实验四 总账管理系统日常业务处理 成绩评定
实验地点： 实验楼ERP实验中心 实验时间：20##年4月24日
学生姓名： 黄婉婷 学号： 45号
班 级： 09注会（3）班
一．实验目的和要求：
1、掌握用友通软件中总账系统日常业务处理的相关内容。
2、熟悉总账系统日常业务处理的各种操作。
3、掌握凭证管理、出纳管理和账簿管理具体内容和操作方法。
二．实验原理和主要内容：
1、凭证管理：填制凭证、审核凭证、凭证记账
2、出纳管理
3、账簿管理：总账、科目余额表、明细账、辅助账
三．实验步骤：
以“李四”操作员身份填制下列凭证。
20##年2月份发生如下业务：
1、2月5日,开出现金支票，提取现金18000元
借：现金 18,000.00
贷：银行存款 / 招商银行 18,000.00
2、2月7日，向北京百货公司售出台式电脑25台，单价6500元，货税款尚未收到（适用税率13%）
借：应收账款（北京百货公司） 162500.00
贷：主营业务收入 141375.00
应交税金——应交增值税——销项税 21125.00
3、2月8日销售电脑收入10000美元
借：银行存款-中行 75,000.00（USD 10000）
贷：主营业务收入 75,00.000
4、2月11日销售一部李强报销差旅费5400元，交还现金200元
借：现金 200.00
管理费用——差旅费(销售一部) 5200.00
贷：其他应收款（李强） 5400.00
5、2月13日，从新华科技公司购入硬盘100个，单价115.71元，货税款暂欠，商品已验收库（适用税率13%）
借：库存商品——硬盘 11571.00
应交税金——应交增值税——进项税 1729.00
货：应付账款（新华科技） 13300.00
6、2月16日购小汽车一辆，价值91000元
借：固定资产 91000.00
贷：银行存款—招商银行(日期1月14日,支票号1229) 91000.00
7、2月22日,公司非生产部门报销电话费用，统一报销凭证中都为管理费用邮电费,但明细分属不同部门，以辅助项快速录入方式填制该凭证。财务部：1506元，人事部：1240元，销售一部：3473元，销售二部:2872元.贷方为现金。
8、2月26日计提折旧
借： 制造费用—折旧费/一车间 1234.00
制造费用—折旧费/二车间 1234.00
管理费用—折旧费/人事部 850.00
管理费用—折旧费/财务部 700.00
管理费用—折旧费销售一部 635.00
管理费用—折旧费销售二部 635.00
贷：累计折旧 5288.00
9、2月26日各个部门报销费用
借：管理费用 / 办公费—财务部 865.00
管理费用 / 招待费—销售二部 1300.00
管理费用 / 差旅费—销售一部 2110.00
管理费用 / 办公费—财务部 605.00
贷：现金 4880.00
10、2月26日接到银行通知，收到某投资者投入的资本。
借：银行存款 / 招行 300，000.00
贷：实收资本（或股本） 300，000.00
11、2月26日收到北京百货公司支票(日期2月22日,号码0106), 付应收账款
借：银行存款—招商银行 200000.00
贷：应收账款――北京百货 200000.00
12、2月26日收到银行账单,银行存款利息收入6250元入账
借：银行存款—招商银行 6250.00
贷：财务费用――利息收入 6250.00
13、2月26日结转销售成本，本月共销售电脑(P3)25台，成本为4160元/台。
借：主营业务成本 104000.00
贷：库存商品――台式电脑 104000.00
14、修改凭证
（1） 修改第六号凭证,将金额改为91100元，将支票号码改为1329
（2） 修改第九号凭证,将 管理费用 / 办公费—财务部605元 改为人事部。
（3） 先将第八号凭证生成为常用凭证后，作废并删除第八号凭证，不整理凭证断号，将凭证编号方式改为手工编号后，再调用常用凭证功能生成第八号凭证。
15、出纳签字: 以操作员“王五”的身份对所有现金凭证进行出纳签字
16、审核凭证:以操作员“张三”的身份对所有凭证进行审核签字
17、记账:以操作员“李四”的身份对所有凭证进行记账
18、将已记账凭证恢复至记账前状态，取消第4号凭证的审核及出纳签字，然后对第4号凭证进行修改后，以操作员“张三”的身份对所有凭证进行审核并记账。
借：现金 800.00
管理费用——差旅费(销售一部) 5200.00
贷：其他应收款（李强） 6000.00
19、查账：
（1）查询现金日记账 日期：20##年2月（只需前三条），结果填入下表。
（2）查询下列科目的明细账，并且联查凭证，将结果填入下表结果。
（3）查询部门总账：指定部门查科目总账，“销售一部”，结果填入下表。（只要前二条）
（4）查询“李强”个人明细账，将结果填入下表。（只要第一条记录）
（5）查询发生额及余额表
查询所有余额范围在1000—5000元之间所有资产类科目的余额表，查看资产小计。
（6）查询应交增值税多栏账。（用户自定义应交增值税多栏账）
（7）查询客户往来余额表：指定单位查余额表“北京百货公司”，结果填入下表。
（8） 客户往来账龄分析。
查询“应收账款”账龄分析（自定义账龄分析区间）。
分别为:1--30天 31—90天 91—120天 121—180天 181—365天 366天以上
四．实验结果：
实验基本上顺利。
五．实验体会：
（一） 填空：
1、填制凭证时，输入的会计科目编码应当是（ 末级 ）科目编码。
2、填制凭证时，可按“（ = ）”键取当前凭证借贷方金额的差额到当前光标位置。
3、采用序时控制时，凭证日期应大于等于( 启用日期 ），不能超过（ 业务日期 ）。
4、涉及指定为（ 银行科目 ）和（ 现金科目 ）的凭证才需出纳签字。
5、取消记账应在( 对账 )窗口中，按（ Ctrl+H ）键激活“恢复记账前状态”功能。
（二） 判断：
1、填制凭证时，确定借贷方科目时，只能输入科目编码。( 错 )
2、填制凭证时，金额不能为“零”，红字以“－”号表示。( 对 )
3、会计制度规定，审核与制单不能为同一人。( 对 )
4、只有审核后的凭证才能执行记账操作。( 对 )
5、记账工作由计算机自动进行数据处理，每月可多次进行。( 错 )
（三） 简答：
1、请写出填制一张凭证的具体操作步骤。
制 单：以制单人的身份进入，在“凭证”— “凭证输入”中添制凭证。
日 期：当月（可以双击“选择”—“修改”）；
凭证字：记；
凭证号：自动编号。
摘 要：简明扼要地填写；
会计科目：可以输入科目代码，也可以点“查看代码”按钮（科目选择一定是子目）。
凭证保存条件：借方等于贷方。可以是多借多贷。输入完成后点“保存”按钮后再继续录入下一张凭证。
2、 对于已保存、已审核、已记账的凭证应分别如何修改？
对于未经过“审核”功能操作的错误的记账凭证，可以由凭证填制操作员直接进行修改并保存。
对于已“审核”但未“记账”的错误的记账凭证，先由审核操作员在“总账系统”—“凭证”—“审核凭证”功能窗口中，进行“取消审核”操作后退出；然后由填制凭证操作员进入总账系统，在“填制凭证“选项中，调出该张错误的凭证进行修改，修改完成后保存退出；最后由审核操作员再次进入总账系统，在“总账系统”—“凭证”—“审核凭证”窗口中，重新对该张已修改过的凭证进行“审核”。
对于已记账的错误记账凭证，首先在“总账系统”窗口中，单击“期末”—“对账”选项，打开“对账”窗口，此时按下快捷键“Ctrl＋H”键，激活“恢复记账前状态”功能，然后退出“对账”窗口；单击“凭证”—“恢复记账前状态”菜单项，弹出“恢复记账前状态”操作窗口，在“恢复方式”中选择“月初状态”项，然后单击“确定”按钮，系统将恢复为记账前状态；最后，调用错误凭证进行修改。
3、 凭证审核时注意的问题有哪些？
1，审核会计凭证时应该注意会计科目是否归集正确，账表账证是否相符。
2，内部审计要注意单位的内部控制制度是否完善，特别是预算执行时有没有违规的地方。
3，原始凭证的附件是否齐全，真实。
4、 凭证记账时应注意的问题有哪些？
记账凭证要求业务内容真实，摘要清楚，报销手续完备，账务处理准确完整，不同的业务分别制单，摘要和经济业务相符，正确使用会计科目、部门、项目。相关人员必须在相应位置签名或盖章。
5、请写出删除一张凭证的简要步骤。
1、进入填制凭证界面，单击“制单”—“整理凭证”。
2、选择要整理的月份，按“确定”后，显示已作废凭证整理列表。
3、选择要删除的作废凭证，按“确定”。 "
4、删除完成。