信用风险报告

信用风险贯穿于商业银行所有的业务领域，但信用风险的管理却不应简单理解为以降低风险为目的，而在于用科学的方式来积极接受信用风险，以达到收益一定的条件下风险最小化或在可以接受的风险范围内实现收益的最大化。据此，笔者认为银行信用风险的防范可以从以下几方面入手：

一、进一步完善银行内部风控制度，改进组织体系。审贷分离制度的构建对银行信用风险控制起到了积极的推进作用，但现实中基层行客户经理部、信用管理部、复核部由于内部组织架构以及人事任免程序的设计尚不能完全在体制上达到客观的相互制衡与监督，上级机构或其他的人为干扰仍大量存在，在一定程度上妨碍了全面风险管理模式的建立与施行。因此，完善内部控制机制，建立健全科学的决策体系，保障公司治理机制的运行，是控制银行信用风险最主要、最基本的防线，也是提高商业银行经营管理水平、降低不良贷款比例、增加盈利水平、推进商业银行发展的基础。

二、优化信用风险管理技术，提高风险测量水平。信用风险评估是一项复杂而重要的工作，它的实现需要强有力的技术和信息系统支持，包括风险管理技术、计量统计技术和信用风险数据库建设等。目前，我国银行普遍采用打分法。这种方法虽简便易行，但由于缺乏计量统计分析手段，对影响借款人信用状况

的各因素及其相互关系缺乏系统的量化分析，因而缺乏对未来风险的准确预测；而且以打分法得出的评级结果主要用于授信管理，并不能取代对客户信用风险的全面管理。因此，我国银行应学习和借鉴国外先进的风险管理方法和手段，加强相关的管理信息系统的研究与开发；或考虑借助外部评级机构的力量，即在自己内部信用评级系统的基础上，利用专业评估机构丰富的数据和专业的行业分析作为整体判断参考，以调整银行的信贷政策，更加合理地确定资产结构，增加风险预测的准确性。在风险评级方面，银行可充分利用国内外的专业技术力量，完善内部评级体系，并采用先进的计量统计分析技术，由定性分析逐步向定量与定性分析相结合过渡，为最新风险测度方法的运用提供技术保障。

第二篇：法人客户信用风险评定报告

附：

A公司信用风险评定报告

一、基本情况

1、历史情况介绍。A公司,成立于*年*月，住所***，注册资本***万元，实收资本***万元，企业类型为有限责任公司，法定代表人***。其前身…...

2、公司股权结构:股东**出资**万元，占比*%；股东**出资**万元，占比*%。公司经营范围：**。具备****资质证书。该公司基本存款账户在**行开立，账号***。各主要股东及其主要高管人员简介：

3、高管人员介绍。某人，男，生于*年*月，本科文化程度。19**年至19**年在**工作；19**年至19**年在**。现任***会长，曾先后被评为西安市优秀青年企业家、*****。

4、公司组织机构、管理体系和管理制度情况

该公司实行董事会领导下的*****。董事会为公司的最高权力机构………..。公司现设立……部门。现有管理人员 名，其中….。建立了完善的….制度，制度健全，管理到位。

二、经营状况

1、所处行业及发展状况。

2、业务情况。该公司是以**、**为主的企业。该公司成

立以来，先后投资**公司、**公司等，积极开拓市场。经过几年发展，现该公司拥有****，经营规模发展到*****；销售收入连续三年稳定增加，20xx年实现收入***万元，实现利润***万元，经营规模、企业实力逐渐提升。公司主导产品*****，市场占有率**，年生产能力***，年销售**，销售网络***。预期市场前景***。

公司发展规划：***。未来三年投资计划。

三、信用状况。

1、自身信用状况

经过人民银行信贷咨询系统查询，结合我们对**公司实地调查的情况，该公司贷款余额共计**万元，其中：⑴在交行**支行贷款余额**万元，担保方式**，未到期，不欠息。⑵在建行**支行贷款余额**万元，担保方式**，未到期，不欠息。该公司对外担保共计**万元，其中：⑴在中行**支行为***公司提供保证担保贷款**万元，未到期，不欠息。⑵在**行**支行为**公司提供抵押担保贷款**万元，抵押物为****，未到期，不欠息。

2、关联企业信用状况

其关联企业**公司，注册资本**万元，经人民银行征信系统查询，该公司借款**万元，是在**行，担保方式**，担保人**。形态**。

对外担保**万元：是为**公司在**行，担保方式**，形态

四、财务状况分析

我们对该公司出具的，并由**会计师事务所有限责任公司审计的资产负债表、利润表、现金流量表进行分析，结合该公司经营情况，认为所提供的财务报表数据真实可信。并

结合信贷资产风险管理系统测算得出的财务指标，分析如下：

1、偿债能力指标分析 。2、获利能力指标分析。 3、经营管理指标分析。4、发展能力和潜力分析。 5、……………..

该公司审计报表中，应收、应付、预付、预收账款、存货、固定资产、无形资产、长短期投资、借款、实收资本、资本公积具体情况…….,增加原因……

根据企业连续三年的财务指标分析：该公司资产负债结构合理，流动比率和速动比率较低，是由于该公司固定资产主要是*****，占据了总资产的较大比例；企业现金流充裕，债务偿还能较强；总资产报酬率、销售利润率、销售净利率、主营业务利润率保持平稳，表明该公司获利能力较强，盈利水平稳定；该公司经营管理指标保持稳定，表

明其管理到位，管理水平较高；其固定资产净值率较高，表明该公司发展前景较好、潜力较大。

五、本次拟申请贷款情况。

本次拟申请贷款**万元，用途为**，担保方式为***。

六、客户评级指标分析

以客户20xx年度财务报表为测算依据，结合客户所处行业及业务经营状况，采用**信用等级测评模型，通过信贷资产风险管理系统进行测算，该客户经营管理指标项合计得分*分；行业风险指标项合计得分*分；业务经营能力指标项合计得分*分；财务情况指标合计得分*分；无限定性指标项；不使用信用等级修正指标。

综上可得该客户信用等级测评指标合计得分***分。

七、综合评价和信用风险评定结果。

该公司20xx年12月31日总资产为**万元，总负债为**万元，行业系数1.0，信用等级系数1.1，基层联社级别系数1.0，农村信用社贷款余额**万元，或有负债余额**万元，已抵押和已质押资产余额**万元，风险控制比率**%。采用资产负债表模型测算法进行信用风险额度测算，得出该客户信用风险额度为**万元。

1、法人客户负债合理值=总资产×70%×行业系数。 =

2、法人客户信用合理值=法人客户负债合理值-法人客户负

债总额-或有负债余额及已抵质押资产额。

=

3、法人客户信用风险度测算额度参考值=法人客户信用合理值×信用等级系数×风险控制比率×基层联社级别系数+农村信用社贷款余额。

=

采用资产负债表模型测算法进行信用风险额度测算，得出该客户信用风险额度为 万元。

ⅹⅹ信用社

年 月 日