风险防范报告
主 题:关于
专
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地 点:图书馆七楼实训教室
出席人:
XXX出口的风险防范报告 20xx年3月21日 XXX、XXX、XXX
在国际贸易中,风险是无处不在的,尤其对于卖方,更不如说是对于我国的出口商,在外贸行业中经常会因为某些未被注意到的细节问题影响到整笔业务的盈亏。因此,意识到外贸中的各种风险,解决或规避这些风险对成功完成一笔外贸业务具有很大的作用。考虑到此次我方将与国外公司建立直杆伞业务,我方将对此次业务中存在的主要风险进行分析,以期减少不必要的损失。 一、信用风险
信用风险(Credit Risk)又称违约风险,是指交易对手未能履行约定契约中的义务而造成经济损失的风险,即受信人不能履行还本付息的责任而使授信人的预期收益与实际收益发生偏离的可能性,它是金融风险的主要类型。信用风险是由两方面的原因造成的。
①经济运行的周期性;在处于经济扩张期时,信用风险降低,因为较强的赢利能力使总体违约率降低。在处于经济紧缩期时,信用风险增加,因为赢利情况总体恶化,借款人因各种原因不能及时足额还款的可能性增加。
②对于公司经营有影响的特殊事件的发生;这种特殊事件发生与经济运行周期无关,并且与公司经营有重要的影响。
信用风险分一下几类:①违约风险,债务人由于种种原因不能按期还本付息,不履行债务契约的风险。②市场风险,资金价格的市场波动造成证券价格下跌的风险。③收入风险,人们运用长期资金作多次短期投资时实际收入低于预期收入的风险。④购买力风险,指未预期的高通货膨胀率所带来的风险。当实际通货膨胀率高于人们预期水平时,无论是获得利息还是收回本金时所具有的购买力都会低于最初投资时预期的购买力。
根据信用风险的成因与分类,我方拟定了几个解决方案。
1.买家真实性。搜集有关买家的全面资料,包括地址、电话等。
2.买家资信情况。选择具有良好的资信的外贸公司,有助于规避多类风险,我们可以引用风险测量公司的风险评价指标,可以参考驻外使馆商务参赞的资料。
3.买家所在市场的行情以及买家近期进行的业务,避免市场风险。
4.注意己方的操作方式。
二、国家风险
国家风险(Country Risk)指在国际经济活动中,由于国家的主权行为所引起的造成损失的可能性。国家风险是国家主权行为所引起的或与国家社会变动有关。在主权风险的范围内,国家作为交易的一方,通过其违约行为(例如停付外债本金或利息)直接构成风险,通过政策和法规的变动(例如调整汇率和税率等)间接构成风险,在转移风险范围内,国家不一定是交易的直接参与者,但国家的政策、法规却影响着该国内的企业或个人的交易行为。
国家风险有多个影响因素:(1)政治因素,如本国或外国发生政府更迭,政局动荡不安、爆发战争等;(2)社会因素,如发生种族冲突及宗教冲突等;(3)贸易制度因素,如外汇管制、贸易管制、国际贸易政策的差异、不同的法律、不
同的习惯、歧视性的贸易政策等;(4)国际性危机因素,如经济危机等;(5)反倾销策略。
数量指标、比例指标和等级指标是对国家风险的关键因素的不同方面进行衡量。要通过对三类指标进行分析和综合,通过对一国的历史、现状和未来的变化趋势进行分析,并通过进行国与国之间的横向对比,才可能客观地掌握该国的国家风险的等级和程度。
三、外汇风险
外汇风险(Foreign Exchange Exposure)是指一个金融的公司、企业组织、经济实体、国家或个人在一定时期内对外经济、贸易、金融、外汇储备的管理与营运等活动中,以外币表示的资产(债权、权益)与负债(债务、义务)因未预料的外汇汇率的变动而引起的价值的增加或减少的可能性。外汇风险即因外汇市场变动引起汇率的变动,致使以外币计价的资产上涨或者下降的可能性。
外汇风险可能具有两种结果,或是获得利(Gain);或是遭受损失(Loss)。一个国际企业组织的全部活动中,即在它的经营活动过程、结果、预期经营收益中,都存在着由于外汇汇率变化而引起的外汇风险。
规避外汇风险有一下几个方面:(1)内部防范,在签订合同前,选择有利计价货币、适当调整商品价格等;(2)外部技术管理,如远期外汇合同、外汇期权交易等;(3)分析现有的数据并制定对冲政策。
四、法律风险
商业银行的日常经营活动或各类交易应当遵守相关的商业准则和法律原则。在这个过程中,因为无法满足或违反法律要求,导致商业银行不能履行合同发生争议/诉讼或其他法律纠纷,而可能给商业银行造成经济损失的风险,即为法律风险。按照《巴塞尔新资本协议》的规定,法律风险是一种特殊类型的操作风险,它包括但不限于因监管措施和解决民商事争议而支付的罚款、罚金或者惩罚性赔偿所导致的风险敞口。
法律风险的表现形式有:
①金融合约不能受到法律应予的保护而无法履行或金融合约条款不周密; ②法律法规跟不上金融创新的步伐,使创新金融交易的合法性难以保证,交易一方或双方可能因找不到相应的法律保护而遭受损失;
③形形色色的各种犯罪及不道德行为给金融资产安全构成威胁;
④经济主体在金融活动中如果违反法律法规,将会受到法律的制裁。
如何建立健全法律风险防范机制,首先必须强化风险意识。企业家必须要认识到,法律风险一旦发生,会给企业带来严重的后果,但事前是可防可控的;
其次,必须完善工作体系。建立健全法律风险防范机制,要与加快建立现代企业制度、完善法人治理结构有机结合起来,使法律风险防范成为企业内部控制体系的重要组成部分;
第三,必须加快以企业总法律顾问制度为核心的企业法律顾问制度建设。中国企业法律顾问制度建设与国外特别是欧、美等国家相比还存在较大的差距。尽管目前全国企业法律顾问队伍已超过10万人,但大多数企业法律顾问专业人才相对短缺,有的企业甚至连一名专职的法律顾问都没有;
第四,必须突出合同管理、知识产权管理和授权管理。黄淑和说,加强合同管理是防范企业法律风险的基础性工作,要建立以事前防范、事中控制为主,事后补救为辅的合同管理制度。
本报告列举出几类常见且影响较大的风险,在不预防的情况下,一旦遭遇便会造成极大的损失。当然,还有许多会对外贸业务造成损失的风险,如运输风险也是比较常见的,希望在内部会议中大家各抒己见,规避更多可能影响我方利益的风险。
20xx年3月20日
第二篇:建立风险防范机制的报告
庐江县养老保险中心建立健全养老保险
基金风险基金风险防范机制的报告
根据局统一部署,我中心结合自身实际,对养老保险基金各环节进行了一次全面梳理。现按照要求,将我中心进一步建立健全养老保险基金风险防范机制情况报告如下:
一、进一步规范业务流程,严格依照规章办事
(一)、规范申报退休、养老金审核发放程序
1、申报、审核环节。养老中心托管的参保人员达到法定退休年龄时,由单位负责同志初审并将本人档案、填写完整的退休申请表报送行政服务中心窗口,提交局退休审批例会研究批准。养老中心按局退休文件测算养老待遇,并从退休的下月起支付养老金。
2、审批、发放环节。对于以前发生的离退休人员养老金支付,由待遇发放人员在每月10日前申报发放养老金总额,填写支付申请单,由分管负责人复核后交中心负责人批准。财务股向市财政局申请拨付资金,按时足额拨付代发单位,代发单位在每月20日发放。新增的离退休人员,由退休股根据批文审核测算养老金数额,由待遇发放人员按程序列入发放计划,在发放月的20日前随同发放,并将资料存档备查。
(二)、规范退休人员丧抚恤金待遇管理。由退休股待遇审核人员根据县相关单位提供的死亡火化证明,死亡退休人员所在社区意见和社保机构相关资料,测算其支付数额,由发放人员填写支付申请单,经分管负责人复核,报中心负责人批准后,由财务股按规定支付。
(三)、遗属生活困难补助费的支付程序。由退休股待遇审核人员审核相关资料,提交会议研究同意后,录入微机管理,由待遇发放人员申请支付计划,经分管负责人复核,中心负责人核准后,由财务股按规定支付。
(四)、规范参保人员异地转出、转入。由征集计划股开基本养老保险关系转移接续申请表,将申请表带入转出地并开基本养老保险参保缴费凭证,由养老保险中心专人邮寄基本养老保险关系转移接续联系函,基本养老保险关系转移接续信息函,资金通过银行汇兑。到帐后按规定办理续交和停缴程序。
(五)、参保职工在批准退休前死亡退个人缴费的支付。由征集计划股审核相关资料后,根据微机存储个人帐户个人缴费数额,填写支付申请单,由分管负责人复核,中心负责人核准后,由财务股支付。
二、认真查找风险点,重点排查关键环节
(一)、个人帐户记录。养老保险中心至今使用的是97年开发的软件系统,在记录个人帐户时审票和记帐可以一人
在窗口进行,这样不容易发现问题,如果能使用金保工程系统(系统规定必须从两个窗口)这样就可以避免记录个人账户中的漏洞。
(二)、养老金支付。因中心系统运行中的错误经常出现,在调整待遇过程中经常出现多调和少调现象;纠正工龄错误时,必须由本人以文字形式的报告,经领导签字后办理,在纠正错误后将报告放入本人档案中,以便退休人员多次以报告形式要求更改待遇。给工作带来不必要的麻烦。
(三)、退休待遇更正。用人单位或参保人员认为退休待遇核定存在错误,由用人单位或参保人书面申请更正。
因原档案资料缺损、丢失、计算失误等明显错误的,将申请报告、提供的相关材料报中心办公室收文登记,中心负责人签署意见后交分管负责人按规定办理更正。
涉及职工年龄、参加工作时间等需要重新认定更改的,按上述程序受理后提交局退休例会研究认定。
三、强化风险防范措施,确保基金安全运行。
(一)、狠抓廉政教育。定期组织开展廉政教育活动,通过对廉政法规、规章条例,典型案例等内容的学习,进一步增强中心人员的廉政、自律意识。
(二)、强化责任意识。各部门、各相关人员在不断加强业务学习的基础上,要进一步增强责任意识,为养老保险人员提供优质、高效的服务。不能因为责任心不强而造成养
老保险基金风险。
(三)、完善业务环节。对所有经办的业务办理依据,结果及其相关资料一律书面记录在案,存入中心档案室以备查,一旦发现问题,追究经办人员责任,并按规定处理。养老保险金发放全部实行社会化发放,严禁使用现金支付,做到按月及时足额发放。
(四)、建立“四项制度”。一是定期对账制度。按月与财政局、银行对帐,确保账账、账表、账实相符。二是专户管理制度。中心设立养老保险支付专户,只用于接收财政拨入的养老金和养老金的支出。三是财务内控制度。出纳人员负责转帐,主办会计负责账务核算,既互不交叉、又相互监督。四是责任追究制度。如果不按规章规定、不按规定程序办理的,轻者给予批评教育,造成严重影响的,予以处分。违纪违规、挤占或挪用养老保险基金的,按规定给予严肃处理或移交司法机关。
二0一一年六月二十七日