20xx年上半年预算执行情况分析

今年上半年，在县委、县政府的正确领导下，全县上下认真贯彻科学发展观，紧紧围绕“工业大发展、城镇大变化、财政大增长、民生大改善”目标，财税部门强化征管，依法理财，财政收入实现了“时间过半、任务过半”，各项重点支出得到有效保障，财政运行情况总体良好。

一、上半年预算执行情况

（一）1-6月财政收入完成情况

1-6月，我县财政总收入完成24144万元，同比增收9089万元，增长60.4%。其中，地方财政收入完成15661万元，同比增长54.8%；省级收入完成576万元，同比增长95.3%；中央级收入完成7907万元，同比增长70.3%。

按征收部门划分：国税累计完成8870万元，同比增长72.1%；地税累计完成9652万元，同比增长87%;财政及其他部门累计完成5622万元，同比增长18.6%。

（二）1-6月财政支出完成情况

1-6月，全县一般预算支出34822万元，同比增支9731万元，增长38.8%。主要项目支出情况是：

基本公共管理与服务支出6385万元，同比增支1829万元，增长40.1%，增长原因主要是20xx年乡镇超收分成在20xx年拨付列支。

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公共安全支出2082万元，同比增支649万元,增长45.3%。 教育支出6204万元，同比增支203万元，增长3.4%，增幅较低是因为义务教育春季生均费只预拨了240万，未全部拨付。

科学技术支出62万元，同比增支23万元，增长59%。 文化体育传媒支出270万元，同比增支49万元，增长22.2%。 社会保障和就业支出4570万，同比增支1085万元，同比增长31.1%。

医疗卫生支出3054万元，同比增支1751万元，增长134.4%，大幅增长的原因是新农合中央及省级配套专款在本期列支，上年同期未列支出。

环境保护支出451万元，同比增支333万，增长282.2%,增长原因是巩固退耕还林成果上级专项列支。

城乡社区事务支出362万元，同比减少110万元，下降23.3%,原因是今年城建项目主要安排在融资及基金中列支。

农林水事务支出5613万元，同比增支1057万元，增长23.2%，主要是上级专款。

交通运输支出140万，同比增支49万元，增长53.8%。 资源勘探电力信息等事务1514万元，同比增支1040万，增长219.4%，主要是增加企业技改资金。

商业服务业等事务支出520万元，同比增支376万元，增长261.1%，主要原因是发放家电及汽车、摩托车下乡补助。

国土资源气象等事务支出110万元，同比增支32万，增长 2

32%。

粮油物资储备管理事务支出53万元，同比减支14万元，下降24.1%。

其他支出3375万元，同比增支1691万元，增长100.4%，主要是核电建设用款。

（三）1-6月份基金预算收支执行情况

1-6月，全县基金预算收完成6833万元，同比增长66.2%。其中：国有土地使用权出让金收入完成6168万元，同比增收4550万元，增长281.2%。

1-6月，全县基金预算支出8594万元，同比增长42.3%。其中：城乡社区事务支出 8280万元，同比增44.2长%。

二、上半年财政预算执行的主要特点

1、财政总收入、地方财政收入双双过半，增幅全市第四。 1-6月，财政总收入完成24144万元，占年初任务数53.7%，地方一般预算收入完成15661万元，占年初任务数54.8%，都超额完成了过半数。增幅分别为60.4%、54.8%，高于全市县区平均增幅5.7、11.2个百分点，在全市排名都位列第四。

2、主体税种增长快，收入质量明显提高。1-6月份，我县累计完成税收收入21318万元，占财政总收入88.3%。其中,增值税、营业税、企业所得税、个人所得税四大主体税种收入总量达16294万元，占总收入67.4%,同比增收7170万元,增长78.5%。其中，增值税同比增收3624万元，增长79.3%；营业税同比增收2637 3

万元，增长104.4%,主要是彭湖高速、彭泽核电等重点工程及房地业拉动经济产生的税收；由于房地产业个人所得税税率调整，交通运输业个人所得税调整为企业所得税管理使得企业所得税同比增长100.2%,相应个人所得税同比下降10.4%。

3、乡镇收入进度超县直，县直企业税收有增有减。1-6月，乡镇财政总收入完成11580万元，占任务数60.7%,超县直序时进度7个百分点。但各乡镇场之间完成进度不一，全县17个乡镇场中有浩山、芙蓉农场等14个完成了过半任务，太平、天红、太泊湖没有完成过半任务。

1-6月，全县工业企业税收形势喜忧参半，但基本面较上年有所下降。四大支柱产业中纺织业龙头企业华孚纺织同比下降21.7%、振兴纺织下降12.9%,只有银海纺织增长28.9%；化工业企业普遍企稳回升，之江化工同比增长47.2%、禾益化工增长19.6%；船舶制造业中朝阳机械厂同比增长17.2%,翔升造船由于增值税政策性留抵没有税收入库。建材业方面，南方水泥同样是由于增值税政策性留抵同比下降25%。

4、财政支出有保有压，重点支出得到保障。1-6月，全县各级财政在收入形势比较严峻、资金调度比较困难的情况下，各项社会事业和经济发展的财政保障水平仍有较大提高，财政支出体现了“五个确保”、“四个倾斜”，民生工程配套资金得到足额落实。同时牢固树立艰苦奋斗、过紧日子的思想，尽可能压缩了会议费、接待费等一般性支出。

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三、预算执行中存在的问题

1、财政收入总量不大，全市排名靠后。1-6月我县虽然超额完成了过半数，但财政收入总量不大，位列全市第12位，只排在星子、共青、庐山局前，做大“财政收入蛋糕”任重而道远。

2、财力增长有限，资金调度十分困难。由于财政收入总量小，税收收入多为共享税，县级税收收入比重小，地方可用财力有限，财政自给能力弱。1-6月，中央级、省级共享收入同比分别增长70.3%、95.3%,县级收入只增长54.8%,由此可见财政收入增长对可用财力的增加作用有限。加之省财政今年调整了税收返还比例，由上年的70%调整为28%，仅此一项，1-6月减少资金存量2580万元，另外省厅今年收紧了对省直管县资金的调度，我县由以前月均调度1000万元，减少到月均500万元左右，而一些重点工程项目建设资金需要保障，地方经济建设，各项民生工程的配套资金等，导致资金调度捉襟见肘，十分困难。

3、收入预算执行存在不确定因素。1-6月份，我县财政预算收入执行情况良好，但当前仍然存在一些影响后续月份收入增长的不确定因素：一是县级财源基础薄弱，上规模、效益好的骨干企业不多，财力增长缺乏支撑；二是今年上半年入库的地税收入中多为重点工程和房地产业产生的一次性税收入。据统计，上半年由彭湖高速、彭泽核电等重点工程及房地产业产生的建筑业税收共入库3621万元，但随着彭湖高速、棉船江岸护理等一些重点工程的结束，国家调控房地产政策的出台，势必对后期增收产生影响。三是享受优惠政策的企业实现的税收，对县级财力基本上 5

没有多大的贡献，同时由于再生资源企业政策性退税，将在今后几个月消化，从而加大了下半年征收压力。

四、下半年的工作措施

今年是我县提出“三年决战工业120亿”的首战之年，从上半年财政收支运行情况看，下半年的收支形势依然严峻，各种减收增支因素影响程度将进一步加大，各部门要进一步增强做好财政工作的紧迫感和责任感。

（一）发挥财政职能，做大财政蛋糕。

一是做大做强棉纺、建材、化工、船舶四大优势产业，引进与之相关配套的产业，把经济增长点转化为财税增长源，促进财政可持续发展；二是进一步理清“资源整合”的思路，有效整合和合理利用土地等政府存量资源，通过资本化运作和市场化经营，实现城市扩容、经济增长和财政增收的良性循环。三是努力加大支持经济发展力度，进一步转变财政支持经济发展的方式，巧用财税杠杆，以信用担保、财税优惠政策和财政贴息等方式促进经济发展，使经济发展的成果真正体现到财政增收上来。

（二）积极组织财政收入，确保收入目标的完成

各收入征管部门一定要正确认识今年的财政收入形势，深入研究、认真应对影响收入的有利方面和不利因素，切实把组织财政收入工作列为各项工作的重中之重，进一步加大工作力度，采取积极有效措施，最大限度地降低减收因素的影响，确保完成全年收入目标任务。

（三）严格控制支出，优化支出结构。

要按照公共财政的基本要求，科学调度资金，合理安排支出，加快支出进度，确保年初预算支出的落实到位，保证支农、教育、 6

科技等三项法定支出和社会保障资金的需要。同时，强化预算约束，加强专项资金管理，规范财政支出范围和项目，按照建设节约型政府的要求，控制和压缩一般性支出，不断提高财政资金使用效益，努力实现今年财政收支平衡。

（四）加大财政改革力度，不断加强财政管理。

一是继续推进部门预算、国库集中收付制度改革。部门预算要进一步完善基本支出定员定额标准体系，细化项目预算编制，提高预算编制的科学性、合理性和预算执行的指导性。在进一步巩固国库集中收付制度改革成果基础上，要积极探索并实施公务消费卡改革制度；二是要确保电子票据和规范津补贴二项改革的成功实施。

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第二篇：20xx年财政预算执行情况分析(1)

20xx年预算执行情况分析

20xx年，我县以科学发展观为统领，全县上下以“聚力沿江、服务核电、两区并进、争先进位”总揽全局，以“工业大发展、城镇大变化、财政大增长、民生大改善”为目标，团结拼搏，加压奋进，狠抓收入征管，优化支出结构，财政实力不断壮大，保障能力稳步增强，财政预算执行情况总体良好。

一、20xx年预算执行情况

（一）20xx年财政收入完成情况

20xx年，我县财政总收入完成46056万元，同比增收 14550万元，增长46.2%。其中，一般预算收入完成29900万元(按五小税调库后数)，同口径增长42.9%；中央级收入完成16156万元，同比增长52.7%。

按征收部门划分：国税累计完成17953万元，同比增长54.7%；地税累计完成19554万元，同比增长47%;财政及其他部门累计完成8549万元，同比增长29.5%。

（二）20xx年财政支出完成情况

20xx年，全县一般预算支出完成97178万元，同比增支18235万元，增长23.1%，其中本月支出20497万元。主要项目支出情况是：

基本公共管理与服务支出11292万元，同比增支1283万元，增长12.8%，增长原因主要是乡镇超收分成拨付列支。

公共安全支出5962万元，同比增支2567万元,增长75.6%, 1

增长原因是各级财政增加了政法保障经费。

教育支出17736万元，同比增支207万元，增长1.2%,增幅偏低原因是上年列支“普九化债”一次性上级专款3865万元，剔除此项同比增长26.8%。

科学技术支出329万元，同比增支47万元，增长16.7%。 文化体育传媒支出1261万元，同比增支385万元，增长43.9%。

社会保障和就业支出9709万，同比增支2322万元，同比增长31.4%。

医疗卫生支出10127万元，同比减少356万元，下降3.4%。下降原因是上年列支一次性血防工程专款,本年无此项专款。

环境保护支出3585万元，同比增支1677万，增长87.9%。主要是退耕还林、治污等上级专款。

城乡社区事务支出3346万元，同比增支510万元，增长18%。

农林水事务支出23977万元，同比增支7056万元，增长41.7%,主要是水库除险加固、农业综合开发等上级专项及新农村建设经费。

交通运输支出1305万，同比减少323万元，下降19.8%,支出下降原因是上级财政减少了“车辆购置税”补助。

资源勘探电力信息等事务2764万元，同比增支1444万，增长109.4%，主要是拨付企业技改资金。

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商业服务业等事务支出1508万元，同比增支850万元，增长129.2%，主要是发放家电及摩托车下乡补助。

国土资源气象等事务支出498万元，同增支78万，增长18.6%。

粮油物资储备管理事务支出491万元，同比增支219万元，增长80.5%，增长原因是拨粮食局粮库建设的上级专项。

其他支出1887万元，同比增支74万元，增长4.1%，主要是核电建设用款。

（三）20xx年基金预算收支执行情况

20xx年，全县基金预算收入完成19964万元，同比增长364.9%。其中：国有土地使用权出让金收入完成18831万元，同比增收13200万元，增长234.4%。

全县基金预算支出20616万元，同比增长187.7%。其中：城乡社区事务支出19963万元，同比增长216.5%。

二、20xx年财政预算执行分析

(一)20xx年财政预算执行的主要特点

1、做大财政蛋糕，财政收入迈上新台阶。20xx年，我县不断增强发展意识，做大做优财政蛋糕，极大地增强了财政发展的实力，为公共服务提供了财力保障。全县财政总收入完成46056万元，增长46.2%。高于全市县区平均增幅3个百分点,全市排名第6。地方财政收入完成29900万元，增长42.9%，增幅全市第5。从纵向看，20xx年财政总收入较“十一五”开局 3

之年20xx年增长3.6倍，地方财政收入同口径增长3.3倍，财政总收入、地方财政收入均创新高。

2、优化收入结构，税收比重稳步提升。20xx年，全县税收收入完成41478万元，超过了20xx年财政总收入，同比增长42.9%，较全市县区平均增幅高了4.3个百分点；税收收入占财政总收入比重达90.1%，高于上年同期3.8个百分点，超过了全市县区平均水平89.6%。

3、重点工程及项目建设，对经济拉动作用明显。今年以来我县以项目建设为抓手，大力实施项目带动战略。全年共计入库建筑业税收7390万元，比去年同期增收3194万元，其中：彭湖高速入库税收710万元，同比增收350万元；彭泽核电入库2328万元，增收1528万元；彭泽县矾成矿业入库438万元，增收328万元；“两湖治理”和公园建设入库建安税收815万元，增收300万元；棉船江岸治理工程入库367万元，

4、房地业和交通运输业快速发展，税收贡献大。今年我县受房产调控政策影响较小，房地产市场逆市而发销售火爆。全年累计入库房地产税收4626万元，比去年同期增收1846万元。其中：九江海正房地产开发有限公司海正明湖项目部入库802万元。彭泽房地产开发有限公司渊明丽都项目部入库802万元。江西长江房地产开发有限公司彭泽分公司入库513万元； 由于经济活跃，交通运输业税收出现快速增长势头。全年累计入库交通运输业税收3145万元，比去年同期增收1430万元。

5、乡镇经济倔起，财政收入增长迅猛。

20xx年，各乡镇场按照县委、县政府的决策部署和收入目标要求，积极调结构、促发展，财政收入规模不断壮大，全年累计完成财政总收入15453万元，同比增长57.8万元。浪溪、 4

浩山、黄岭、红光场实现了收入翻番。过千万的乡镇由上年1个增加到6个。

6、落实公共财政政策，重点保障民生支出。20xx年全县累计支出97178万元，增长23.1%。在确保各项基本支出的基础上，我县从人民群众最关心、最直接、最现实的利益问题着手，将新增财力主要投向“民生工程”贯彻落实60项财政政策，办好10件实事，做到了向困难群众、向农村、向基层、向社会事业薄弱环节倾斜。其中，教育、社保、和就业、医疗卫生、农林水事务等主要民生方面的投入总计61549万元，占总支出的63.3%。

7、多筹并举，推进二区建设。20xx年，按照县委、县政府“聚力沿江，二区并进”决策，财政部门极积行动一是通过融资平台融资和土地出让金收入，整合政府资金，支持重点项目建设。20xx年累计拨付重点工程资金10980万元，工业园区基础设施建设资金6977万元，城市建设投入15332万元。二是兑现企业技改奖励资金1247万元，通过投资担保公分别为两家棉纺企业提供贷款担保1000万元，支持企业做大做强。

(二)20xx年财政预算执行的主要问题

1、财政收入总量依然偏小。20xx年我县财政收入46056万元，增收14590万，增长46.2%，增幅全市排名第6名，保持了较快增长。但从全市来看，财政收入总量依然偏小。总量排位除庐山局、共青外，全市倒数第3，只排在德安、星子前。 5

比同等规模的武宁少8315万元、九江县少4114万，比德安也只多76万元。由此可见做大“财政蛋糕”任重而道远。

2、税源结构单一。从全年财政收入运行态势来看，我县财政收入税源结构不尽合理。地税收入中由重点工程和房地产业产生的一次性税收12016万元，占税收收入28.9%。国税收入中再生资源回收企业净入库税收4926万元，占税收收入11.8%。而全县36家100万元以上企业入库9050万元，只占税收收入21.8%。税源结构的单一，如果行业遭受外部经济环境变化或产业政策调整，必将对我县财政收入增长的持续性、稳定性带来影响。20xx年初我县财政收入增幅起伏较大就是受到再生资源回收行业税收政策调整的影响。

3、财政资金整合有待加强，支出前松后紧。近年来虽然我县各项财政改革加快推进，财政管理不断规范，但支出管理总体上仍处于粗放型发展阶段。资金支出面较散，财政资金“切块”分散在各个部门、各个相关业务口，各自为阵，由此造成“撒胡椒面”，无法“捏成拳头”办大事。由于上级财政部门专项转移支付下达晚及对支出进度的要求，造成12月份当月支出20497万元，占全年支出21%。这种突击拨款，造成了大量财政资金沉淀在各预算单位，造成财政资金的闲置、浪费。

20xx年是实施“十二五”规划的开局之年，是我县实现发展新跨越的战略机遇期，开好头起好步至关重要。各财税部门要坚定信心，奋发进取，落实积极财政政策，大力培植优势产业，调整优化支出结构，扎实推进科学化精细化管理，为建设 6

和谐、平安彭泽而努力！

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