中铁15局六公司 项目责任成本管理分析报告（参考格式）

（ 年 月）

年 月 日，项目部召开本月责任成本分析会,对本月项目责任成本管理情况进行了检查和分析，现将有关情况报告如下：

一、工程慨况

本项目为 （名称） ,施工里程（范围）: ,中标合同价 万元，施工图实际投资 ,合同工期: 年 月 日至 年 月 日。主要工程量有：土石方（铁路分区间、站场） 万方，路基附属工程圬工量 万方，绿化防护 万平方；特大桥 m/座、大桥m/座、中小桥 m/座、盖板涵 m/座；隧道 m/座：………（根据实际情况增减）

二、形象进度

本月实际完成产值 万元，完成公司计划 万元的 %，年度累计完成 万元，完成公司计划 万元的 %，开工累计完成 万元，占总项目合同投资（分割） 万元的 %，其中：路基土石方 万方，完成设计量的 %，特大桥 米，完成设计量的 %，大中桥 米，完成设计量的 %，小桥 米，完成设计量的 %，涵洞 米，完成设计量的 %，隧道 米，完成设计量的 %，……（根据实际情况增减）

三、盈亏情况分析：

1、对上计量、支付

本月对上计量 万元，累计对上计量 万元，完成合同价（施工图投资） 万元的 %，其中合同外（变更及额外）计量 万元，超计价 万元。累计已完工未计量 万元，其超（欠）计量的原因：****。

本月业主（或局指）支付 万元，累计支付 万元，累计支付占计量总额 %，占合同价（施工图投资）的 %。

2、对下计量、支付

（1）内部队伍计价情况：本月计价 万元， 开累计价 万元。其中合同内 万元、合同外 万元，合同外占计价总额的 %；

（2）外部队伍计价情况：本月计价 万元，开累计价 万元。其中合同内 万元、合同外 万元，合同外占计价总额的 %；

应计价未计价的施工队 个，未计价主要原因是1、**；2、**；3、**等。

3、由项目部直接列销成本（项目直接费）

本月对外结算设备租金 万元，其燃油费为 万元（不含生活用车燃油），对下扣收使用费 万元，差额为 万元；对外缴纳电费为 万元对下扣收电费为 万元，差额 万元；项目购置模板及其它周转性材料（含租金）款 万元，对下扣收使用费 万元，差额为 万元；直接进入施工材料成本为 万元（外包单价中不含材料费用的施工用材料）。其合计 万元直接入项目成本。

开累对外结算设备租金 万元，其燃油费为 万元（不含生活用车燃油），对下扣收使用费 万元，差额为 万元；对外缴纳电费为 万元对下扣收电费为 万元，差额 万元；项目购置模板及其它周转性材料（含租金）款 万元，对下扣收使用费 万元，差额为 万元；直接进入施工材料成本为 万元（外包单价中不含材料费用的施工用材料）。其合计 万元直接入项目成本。

4、项目管理费开支情况

本月开支管理费 万元，开累开支管理费 万元，占项目已完成产值的 %，占公司核定总额 万元的 %，高（低）于上季管理费开支比例 % 个百分点。经分析，原因主要是：1、***；2、***；3、***；等。

5、项目上交的各种税费

本月上交各种税费 万元，开累上交各种税费 万元。其中上交公司 万元，税金 万元；占公司核定税费 万元的 %。

6、盈亏结果

本月盈（亏） 万元，本年盈（亏） 万元，开累盈（亏） 万元。

四、对上变更、索赔及材料调差

累计批复变更 份 万元（批复金额），其中属包干费不另外计价的变更 份 万元（批复金额），不属包干费另外计价的变更 份 万元（批复金额），正在办理变更签证 份万元（参照合同清单价计算金额），正在完善资料的变更 份。

累计批复索赔 份 万元，资料完善正在申报的索赔 项 万元（申报额），已确认为索赔项目正在准备资料 份 万元。

材料价差情况：（说明价差申报、批复、计量等相关情况）

五、材料节超情况分析

截止本月末，消耗物资 万元，占总产值的 %。其中：钢材 吨、重轨 吨、水泥万吨、柴油 吨、炸药 吨、金属制品 万元。材料费超耗（如有）的原因有：**、**、** 等。根据材料费超耗情况，下一步应采取控制措施是：1、**；2、**；3、**等。

六、合同、劳务管理情况

1、本月应签劳务合同 万元/ 份，实签 万元/ 份；累计用劳务队 个，应签合同 万元/ 份，实签 万元/ 份。任务结束劳务队 个，（结算办理情况）。中途清场队伍 个，损失金额 万元。

2、本月签订物资采购（周转性材料采购租赁）合同 份金额 万元；累计签订份金额 万元； 份已终止履行并办理结算。

3、本月签订外租设备合同 份估算金额 元；累计签订 份金额 元；多少 份已终止履行并办理结算。

4、本月签订征地拆迁及租地合同 份金额 万元；累计签订 份金额万元； 份已终止履行并办理结算。

未签订合同是……，其原因是……（对未签订合同施工队分别说明）。

七、临时工程、临时点工控制情况：

本月临时工程费用 万元，临时点工 万元（其中计日工 万元，计台班费 万元）；开累临时工程费用 万元，临时点工 万元（其中计日工 万元，计台班费 万元），占公司成本核算临时工程 万元的 %。

八、外包单价控制情况

本项目的劳务承包模式是:(哪些是合作单位提点转包的、哪些是工费工序承包的、哪些是综合单价承包的)

外包单价超出集团公司限价（或工程公司责任预算价）的工程项目有：**、**、** 等

超出的主要原因是：（逐个分析）

九、工程数量控制情况

对应设计数量与公司责任预算数量、公司责任预算数量与项目对下二次分解责任预算数量，二次分解责任预算数量与劳务队计价数量，详细说明工程数量节超情况（特别是数量节超较大的项目名称及节超比例），并分析节超原因。

十、施工方案优化情况

本月优化施工方案 份，成本结余 万元，优化的项目是：1、**；2、**；3、**等（从技术方案优化、工艺优化、现场管理控制等方面逐个分析）。

项目累计优化施工方案 份，成本结余 万元。

十一、预付工程款情况

本月末财务帐面预付工程款 万元，超计价 万元。形成预付工程款的劳务队是：1、**队；2、**队；3、**队等（从预付金额、形成原因、是否存在超拨等方面逐队分析）。

十二、上月存在问题整改情况

（着重对上月整改措施的落实情况进行分析，找出未落实整改目标的具体原因。） 十三、本月成本管理存在问题及整改措施

（要从主客观两方面查找存在的问题，条理要清楚，拟定改进措施要得力，明确具体工作目标，落实责任人。）

1、**；

2、**；

3、**；

．．．

十四、其它事项

根据各单位情况可增添项目经济活动分析等其它内容

1、**；

2、**；

十五、附件

《中铁15局 公司 项目责任成本分析会签到表》

第二篇：工程项目责任成本管理分析报告(样本随季项目责任成本分析报表一起上报)

三公司09年1季度工程项目责任成本管理分析报告

－－纳叙铁路铺架工程（K合同段）桥面系工程

一、项目概况

四川泸州（纳溪至叙永段）铁路修建，我公司主要承担纳溪至叙永段部分桥梁施工及所有桥梁桥面系的制作及安装施工，其合同金额为5096万元，变更索赔增加金额747万元，变更后金额为5843万元。目前本合同段的所有桥面系工程正在紧张的施工中，预计2009年7月左右完成全部施工，截止目前完成投资4395万元，对上计价完成3773万元，对下完成计价3755万元 。

二、责任成本管理分析报告主要内容

1、经营成果分析。

截止2009年3月31日，累计完成产值4395万元，实际发生成本4365万元，节余30万元。

2、工程数量的节超分析和对上、对下计量差价分析。

工程数量对上对下采用同样的方法，因此对上对下数量一致；对上单价为业主合同价，对下价为施工队与公司签定的对下承包单价；对上计价金额为3773万元，对下计价金额为3755万元，节余18万元。

3、材料节超分析。

因砂石料涨价，运费涨价等原因，材料应发生数额4498万元，实际发生数额4845万元，超支347万元。

4、施工方案优化执行情况分析。

5、工程单价节超分析。

6、预付工程款分析。

应发生数额3843万元，实际发生数额3733万元，节余110万元。

7、项目本级管理费责任预算及执行情况分析、资金计划执行情况分析。项目本级管理费责任预算及执行情况：应发生数额50万元，实际发生数额50万元，节余0元。资金计划执行情况：应发生数额4768.2万元，实际发生数额4768万元，节余2000元。

8、实现收益与上缴款差异性分析。应发生数额141.57万元，实际发生数额291.97万元，超支150.4万元。

9、合同外费用分析。

合同外变更部分已经按照对上对下单价进行了计价，包括在以上费用中。

10、工费分析。

应发生数额154万元，实际发生数额154万元，节余0元。

11、机械使用费分析。

应发生数额40万元，实际发生数额39.6万元，节余4000元。

12、上期整改措施落实情况分析。

（1）、人工、材料等的大幅度涨价，已按照铁道部文件进行材料差价调整，调整后的材料单价能够满足目前施工的要求。

（2）、业主计价一般为半年计一次，施工中的资金从业主那借完后再在计价款中扣除。

2009年7月份前完成所有施工任务，尽快完成交工验收和竣工移交。

－二绥满国道主干线博克图至牙克石高速公路工程

一、项目概况

内蒙古博客图至牙克石市高速公路的修建工程，我公司主要承担一座106延米大桥、一座44延米中桥、1268米隧道施工，其合同金额为7659万元，增加金额0万元，变更后金额为7659万元。由于冬季不能施工，本工程目前刚刚进入施工阶段，预计2012年4月30日左右完成全部施工。

－三其他工程

一、苗尾电站上游索道工程

（一）、项目概况

云南大理州云龙县苗尾电站上游索道工程，我公司主要承担一座172延米大桥、路基土石方2.2万方、路面铺装1634平方米等工成的施工，其合同金额为1818万元，增加金额0万元，变更后金额为1818万元。目前本合同段正在紧张的施工中，预计2010年6月30日左右完成全部施工，截止目前完成投资708万元，对上计价完成651万元，对下完成计价576万元 。

（二）、责任成本管理分析报告主要内容

1、经营成果分析。

截止2009年3月31日，累计完成产值750万元，实际发生成本748万元，节余2万元。

2、工程数量的节超分析和对上、对下计量差价分析。

工程数量对上对下采用同样的方法，因此对上对下数量一致；对上单价为业主合同价，对下价为施工队与公司签定的对下承包单价；对上计价金额为651万元，对下计价金额为576万元，节余75万元。

3、材料节超分析。

因砂石料涨价，运费涨价等原因，本期材料应发生数额521万元，实际发生数额566万元，超支45万元。

4、施工方案优化执行情况分析。

5、工程单价节超分析。

6、预付工程款分析。

应发生数额523万元，实际发生数额508万元，节余15万元。

7、项目本级管理费责任预算及执行情况分析、资金计划执行情况分析。项目本级管理费责任预算及执行情况：应发生数额86万元，实际发生数额86万元，节余0万元。资金计划执行情况：应发生数额636万元，实际发生数额636万元，节余0元。

8、实现收益与上缴款差异性分析。应发生数额71万元，实际发生数额126万元，超支55万元，主要是由于工程材料价格上涨造成收益减少。

9、合同外费用分析。

合同外变更部分已经按照对上对下单价进行了计价，包括在以上费用中。

10、工费分析。

应发生数额55万元，实际发生数额55万元，节余0元。

11、机械使用费分析。

应发生数额10万元，实际发生数额10万元，节余0元。

12、上期整改措施落实情况分析。

存在问题是工期拖延，造成管理费增加，整改措施是2010年6月30日前完成所有施工任务，尽快完成交工验收和竣工移交。

二、华亭中旭煤化工60万吨/年甲醇项目厂外输水管线工程

（一）、项目概况

甘肃省华亭县工业园区内60万吨/年甲醇项目厂外输水管线工程，我公司主要承担管道安装22815米，其合同金额为1643万元，增加金额0万元，变更后金额为1643万元。目前本合同段正在紧张的施工中，预计2009年9月前完成全部施工，截止目前完成投资1524万元，对上计价完成1318万元，对下完成计价1165万元。

（二）、责任成本管理分析报告主要内容

1、经营成果分析。

截止2009年3月31日，累计完成产值1524万元，实际发生成本1520万元，节余4万元。

2、工程数量的节超分析和对上、对下计量差价分析。

工程数量对上对下采用同样的方法，因此对上对下数量一致；对上单价为业主合同价，对下价为施工队与公司签定的对下承包单价；对上计价金额为1318万元，对下计价金额为1165万元，超支153万元。

3、材料节超分析。

因砂石料涨价，运费涨价等原因，材料应发生数额1220万元，实际发生数额1336万元，超支116万元。

4、施工方案优化执行情况分析。

5、工程单价节超分析。

6、预付工程款分析。

应发生数额1425万元，实际发生数额1402万元，节余23万元。

7、项目本级管理费责任预算及执行情况分析、资金计划执行情况分析。项目本级管理费责任预算及执行情况：应发生数额86万元，实际发生数额86万元，节余0万元。资金计划执行情况：应发生数额636万元，实际发生数额636万元，节余0元。

8、实现收益与上缴款差异性分析。应发生数额131万元，实际发生数额148.5万元，超支17.5万元，主要是由于工程材料价格上涨造成收益减少。

9、合同外费用分析。

合同外变更部分已经按照对上对下单价进行了计价，包括在以上费用中。

10、工费分析。

应发生数额55万元，实际发生数额55万元，节余0元。

11、机械使用费分析。

应发生数额10万元，实际发生数额10万元，节余0元。

12、上期整改措施落实情况分析。

存在问题是工期拖延，造成管理费增加，整改措施是2010年9月前完成所有施工任务，尽快完成交工验收和竣工移交。