20##年银行高管试题案例分析部分（三）

    23.（88）XX市城市建设投资公司20##年12月26日通过A行的“ABC”组合信贷型理财产品筹集资金，又通过X信托有限责任公司将其中的3.35亿元划入该公司补充项目资本金，而后取得A行38亿元贷款，用于公路项目。

    问题：

（1）该案例违反了项目资本金管理中哪些禁止性规定？

项目资本金对于建设项目来说应该非债务性资金，项目法人不承担这部分资金的任何利息和债务，用理财产品筹集的资金为债务性资金，不符合资本金管理的基本规定。

（2）根据《国务院关于调整固定资产投资项目资本金比例的通知》，该项目最低资本金比例应为多少？

最低资本金比例为25%

    24.（92）客户高先生到网点理财经理处要求咨询前几日在某银行网点购买的保险产品的相关条款，理财经理予以详细解读，客户对解读内容表示质疑，并表示与之前保险驻点人员的解释理解有出入，要求退保。理财经理安抚客户情绪，经保险公司和银行网点多次沟通，最终为客户办理退保手续。

问题：请针对上述情况，分析该商业银行在营销产品过程中的违规行为及需要改进的方面

（1）根据《中国银监会关于进一步加强商业银行代理保险业务合规销售与风险管理的通知》（银监会【2010】90号）规定，商业银行不得允许保险公司人员派驻银行网点。

（2）通过商业银行网点直接向客户销售保险产品的人员，应是持有保险代理从业人员资格证书的银行销售人员，该银行应进一步加强销售人员的资质管理，切实提高合规销售服务水平。

（3）银行网点人员要加强对于各类产品的了解，面对客户的咨询应准确解释、客观引导，而不是简单的将产品推给客户。向客户营销产品时，应根据客户自身需求和风险承受能力进行推荐，不能为一时利益，有意或无意误导客户。

    25.（93）某特约商户的结算账户为个人结算账户，目前可受理持卡人的借记卡和信用卡消费。

    问题：

（1）该做法是否合规，依据是什么，主要是出于哪方面的考虑？

不合规。监管部门明确规定“严格收单结算账户管理，禁止将特约商户（含固定电话支付业务的特约商户）的个人结算账户设置为信用卡收单商户”。如特约商户使用个人结算账户作为收单商户，当其受理信用卡时，可为套现提供便利，因此，主要是出于防止套现的考虑。

（2）如不合规，应如何处理？

对于使用个人结算账户开展信用卡收单业务的特约商户，收单机构应关闭特约商户可受理信用卡的功能。

    26.（94）某行某市分行营业部及辖属三支行为该市医学院学生黄某等14人办理贷记卡，并于20##年2月20日至20##年3月1日间开卡，该14名申请人在开卡日均未满18周岁。

问题：上述事实与何监管要求不符？

上述事实与《商业银行信用卡业务监督管理办法》第四十四条规定，“发卡银行不得向未满十八周岁的客户核发信用卡（附属卡除外）”的要求不符，存在一定得法律风险。

    27.（95）陈先生信用卡的每月账单期间从X月28至X+1月27日。

    王先生上次对账单余额为0元，上次对账单日到本次对账单日期间王先生只消费一笔，3月30日1000元。4月初王先生收到XX贷记卡账单，打印账单日为3月31日，到期还款日为4月25日，欠款余额为1000元，最低还款额为100元。王先生4月份未还款。

    问题：

（1）如果想要获得最长的还款期限50天，陈先生应选择在什么时候进行消费

如果想要获得最长的还款期限50天，陈先生应选择在什么时候进行消费。账单日的后一天即每月29日消费，次月可以不用还款。因此，要获得最长还款期限50天，可以选择在X月29日购物。

（2）请计算王先生应缴纳的利息与滞纳金

利    息=1000元×0.05%×32天（3月30日-4月30日）=16元

    滞纳金=100×5%=5元

    28.（100）项目一：某公司正在计划一个项目，该项目需要购买一台机器，价值100000元，新机器将在未来的5年内以直线折旧法折旧。由于购买了新机器，公司将置换旧机器，旧机器的账面价值是22000元，将以36000元出售。该项目还需要雇佣和培训10名新员工，每人费用大约12000元，这些费用均在项目正式启动之前发生。公司的所得税税率为25%。

    项目二：某固定资产项目需在建设起点一次投入资金210万元，建设期为2年，第二年完工，并于完工后投入流动资金30万元。预计该固定资产投产后，使企业各年的经营净利润增加60万元。该固定资产的使用寿命为5年，按直线折旧，期满有固定资产残值收入10万元，流动资金于项目终结时一次收回，该项目的资本成本率为10%。

    问题：

（1）请计算项目一各年的现金净流量

初始现金流量=-新机器的购置成本+旧机器的变价收入-雇员费用=-100000+36000-（36000-22000）×25%-120000=-187500

    （2）请计算项目二的初始现金流量

    29.（107）20##年，A银行营业部与荷兰银行联合组成银团，向丹麦SMAN公司发放3笔共计1587.3万欧元贷款。其中，商业贷款1笔300万欧元，出口买方贷款2笔1287.3万欧元，出口买方贷款由中国出口信用保险公司提供赔付率为95%的出口信用保险。

    因公司经营不善及全球金融危机影响，20##年SMAN公司陷入财务困难， 20##年1月30日停止付息，20##年2月20日丹麦法院批准了该公司的破产申请；同日，丹麦法院批准美国ABC Industries公司对该公司进行重组。截至检查日，A行对该公司234.7万欧元商业贷款划分为损失类，但对1008.3万欧元出口买方贷款以中国出口信用保险公司提供了出口信用保险为由，划分为关注类。

问题：该贷款分类是否合理？

鉴于SMAN公司已破产重组，且即使中国出口信用保险公司履行了对该公司1008.3万欧元出口买方贷款95%的赔付责任，仍有5%的本金和利息面临损失，根据《贷款风险分类指引》（银监发【2007】54号）第十二条“需要重组的贷款应至少归为次级类”和第五条中次级类贷款的定义：“借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失”的规定，上述1008.3万欧元出口买方贷款应至少划分为次级类。

    30.（111）YW公司是国内生产化妆品的大公司，成立于1993年，发展多年，该公司在国内13个大中型城市成立了直营店，专售该公司自产高端化妆品，年平均销售额4000万人民币。该公司一直都是A银行的客户，贷款余额1000万元，其中800万元固定资产贷款，用于店铺扩张，200万元流动资金贷款。贷款以店铺房屋作为抵押，土地使用权证和房屋所有权证均放在银行。该公司本金和利息都能按照预定时间支付，属于正常类贷款。目前，该公司计划进一步扩张国际市场。但近期，有报告显示，由于国际化妆品成本上升，同时经济不景气导致高端消费品销售持续下跌，该公司的生产销售也受到了较大程度影响。

    问题：

（1）该公司贷款是否存在潜在风险？

是。尽管这笔贷款处于流动状态，但是根据行业报告显示出成本上升金和销售下跌等不利因素将对借款人的偿还能力造成不利影响，所以这笔贷款有潜在的问题。

（2）是否应继续维持正常类的分类结果？为什么？如果下调分类，应分入哪一类？

不应继续维持正常类的分类结果。虽然没有客观问题证据表明存在严重问题，但现有问题已要求对这份信贷档案加大关注力度。应分入关注类贷款，在6个月之内审核信贷档案。

（3）A银行应采取哪些方式解决借款人的困难？

考虑到该笔贷款存在潜在问题，A银行应立即了解其他可能影响借款人还款能力的问题并向借款人详细分析。同时应及时与借款人沟通，建议其不要在此时扩张海外市场，以保证稳健经营。

    31.（112）南山林业公司有两家子公司，一家房地产公司和一家旅游开发公司，分别以两家子公司名义在明华商业银行贷款余额8100万元。

    20##年房地产公司贷款5000万元用于开发“半溪谷”房地产项目，贷款期限3年，以300亩林业用地作为抵押，经明华商业银行内部评估价值4000万元。由于房地产经济不景气，该项目销售状况不理想，仅销出3成，贷款本息无法归还。20##年1月年贷款进行重组，项目销售状况良好，从20##年5已正常偿还本息，现已归还贷款的70%。

    旅游开发公司贷款两笔，其中一笔于20##年末贷款，用于购入鱼苗、果树等搞多种经营1100万元，期限一年，目前正常偿还本息；20##年11月贷款一笔用于修建南山交通道路2000万元，期限2年，未偿还贷款本金。

问题：、明华商业银行对该公司的贷款应如何进行质量分类？

房地产公司贷款重组后再观察期内项目销售状况良好、还款额达到70%，观察期已超过1年，期末余额上调为正常类贷款。

旅游开发公司两笔贷款，其中1100万元贷款五级分类为正常类贷款；2000万元贷款逾期1年，五级分类为次级类贷款。

    32.（117）一笔企业贷款的风险因素为：违约概率0.05%，违约损失率75%，违约风险暴露100000元。

问题：请按1年期计算该笔贷款的预期损失，并解释其含义

（1）预期损失：是指一般业务发展占用风险资产的损失均值，其可以通过计提损失准备金（专项准备、资产组合的一般准备）计入损益加以弥补。预期损失等于借款人的违约概率、违约损失率与违约风险暴露三者的乘积。

（2）预期损失=违约概率（PD）×违约损失率（LGD）×违约风险暴露（EAD）=100000元×0.05%×75%=37.5元

    33.（118）某银行于20##年5月13日向甲公司发放贷款240万元，借款期限为12个月；此笔贷款由乙公司提供连带责任保证，保证期间为两年。后甲公司分拆，分别成立了丙公司和丁公司。根据分拆协议，240万元贷款本息由丙、丁公司各承担50%，并未取得债权银行的认可，但银行知道该公司分拆情况。借款到期后丙公司归还了120万元贷款本息，丁公司未归还，而且一直拒绝签收银行的催收通知书。20##年10月14日，该银行对丙公司进行了公证催收。20##年11月20日，乙公司签收了担保人履行责任通知书。因贷款不能收回，20##年1月10日，该银行将丙公司、丁公司和乙公司列为共同被告起诉到法院。法院经审理，驳回了银行的全部诉讼请求。

    问题：

（1）法院驳回银行诉讼请求的理由是什么？

甲公司分拆时，丙、丁公司虽然约定了对原企业债务的承担方式，但由于未经债权银行认可，根据最高人民法院《关于审理与企业改制相关民事纠纷案件若干问题的规定》第十二条的规定，本案债务应由B、C公司承担连带责任。但是本案贷款20##年5月12日到期，但银行直到20##年10月14日才对丁公司进行催收，已经超出诉讼时效，而且一直未对丙公司主张权利，因此银行对丙、丁公司的诉讼超出了诉讼时效，丧失了胜诉权。

对于保证问题，银行应在20##年5月13日之前即贷款到期之日起两年内向保证人主张权利，但银行并未在上述时间内向保证人主张权利，丧失了实体担保权，其后保证人签收担保人履行责任通知书的行为并不能改变原告丧失担保权的事实。

（2）该银行在贷后管理上存在什么问题？

银行在知道该公司分拆的情况下，没有进行债权保全。

一是诉讼时效观念淡薄，忽视对诉讼时效法律风险的防范。

二是忽视对第二还款来源的保证人的催收追索，造成保证人逃脱了担保责任。

    三是不认真学习掌握相关银行贷款管理的法律和司法解释，对诉讼时效、保证期间等问题存在模糊认识，造成工作上的失误。

第二篇：20xx年银行高管试题论述部分(四)

20xx年银行高管试题论述部分（四）

22.（67）论述商业银行开展信贷资产转让业务的主要风险

（1）流动性风险。如果金融机构流动性的供给依赖于即将进行的信贷资产转让，一旦市场条件不同于预期，信贷资产不能及时转让、金融机构就难以按照预定计划获得资金，产生流动性问题、

（2）信用风险。在信贷资产转让时如果附有追索权，即在信贷资产质量较差而遭受损失时、出让方需要补偿投资者，出让方将面临信用风险。

（3）从产品维度看，信贷类理财产品与资产证券化有相似之处，都是银行从传统的“发起-持有”模式向“发起-销售”模式转变。银行通过信贷理财产晶将贷款转出表外，取得资金，再发放贷款，再转出表外，如此循环。如果这种转变不是个别银行，而是银行体系的总体趋势，必然会大大提高银行业的杠杆水平，加剧流动性的脆弱性，增大信用风险，对金融稳定的影响应予以充分关注。

23.（71）请结合工作实际，谈谈如何有效防范银行卡业务风险

（1）完善银行卡业务内控制度，提高制度执行力。按照银监会先后发布的一系列规范性文件和风险提示，查漏补缺，进一步建立健全内控机制，根据银行卡种的属性、业务种类及其风险特点制定相应的业务规章制度和操作程序。

- 1 -

（2）加强发卡环节风险管理，严把风险源头关。发卡机构应遵循“了解你的客户”和“了解你的业务”的原则，对申请人的资料进行严格的资信审核。

（3）加强收单环节风险管理，防范交易风险。一是加强对特约商户资质的审核，防范特约商户套现等风险。二是建立健全对特约商户和Pos机具的管理制度。三是建立健全日常监控机制。

（4）加强ATM等自助设备管理，防范欺诈风险。一要切实加强对银行自助设备的日常检查。二要定期检查监控录像设备和相关录像资料。

（5）加强宣传教育，提高风险防范能力。一方面，要加强内部员工的合规和职业操守教育；另一方面，应加强宣传银行卡知识，提高客户的安全意识和自我保护能力。

（6）加强协作，建立健全银行卡风险防范合作机制。应加强与银联、公安机关的合作与沟通，共同防范风险。

24.（75）请结合业务实际，试论商业银行负债业务面临的主要风险

（1）操作风险。负债业务操作风险是指商业银行在从事负债业务时，由于内部程序、人员或系统的不完善或失误从而直接或间接造成损失的风险。如缺乏对存款客户基本情况和资金来源的了解，导致客户利用账户从事洗钱活动；对重要空白凭证保管和印章保管不严，导致内部人员盗取客户资金；内部人员空存实取盗取银行资金等。

- 2 -

（2）市场风险。市场风险主要是指利率或汇率的不利变动带来的风险。如商业银行资产负债结构不匹配，短存长贷，当利率上升时，资金成本增加，将导致资产收益下降，甚至成本可能超过收益产生损失。

（3）法律风险。法律风险主要是指商业银行所设计的负债业务品种、条款或合同文本与现行法律法规不一致或存在明显的法律缺陷，商业银行以此办理负债业务，引发法律纠纷并导致产生损失的可能性。

（4）流动性风险。流动性风险是指商业银行不能按时满足其债务清偿所发生的风险。

25.（80）请结合工作实际，试析对公存款业务中可能存在的违规行为或风险点

（1）业务不合规。如违法设立对公存款经营网点、超业务范围经营、账户管理违规、高息揽存、账外经营等。

（2）核算不真实。如乱用会计科目、人为调整账目、以及其他资金来源虚增对空存款等。

（3）内控不完善。如业务操作流程、财务核算、授权制度不完善，内控制度未执行。

（4）业务发展和考核指标不科学。

（5）内部审计有缺陷等。

26.（87）请结合工作实际，论述商业银行存放同业业务存在的主要问题

- 3 -

（1）业务不合规。①商业银行同业存放利息支出未严格执行同业利率。②利用同业存放科目违规变相拆入资金。③以透支等方式对非银行金融机构（特别是证券机构）提供资金支持，变相将银行资金流人股市。

（2）风险管理欠缺。①同业存放业务的对象和期限过于集中，风险集中度高。②同业存放业务的结构不合理、稳定性差，受季节性等因素波动的不稳定存款占比高，对商业银行的流动性有影响。

（3）核算不真实。①同业存放期末余额账表不符。②同业存放来源不正常，存在将一般企业对公存款、信用卡存款、信托存款、住房存款、个人储蓄存款等非同业存款及拆入资金，在同业存放核算，造成多计利息等间题。③为应付上级行对存款指标的考核，人为调增存款余额，将商业银行同业存放转人一般对公存款科目核算，虚假反映经营成果。④将拆人资金纳人同业存放科目核算，或将拆人资金与拆出资金轧差核算反映。

27.（93）试述我国商业银行发展中间业务的重要意义

（1）有利于实现收人结构多元么。通过发展中间业务，开辟新的利润增长点，从而实现收人结构多元化，同时达到规避经济周期波动；利率市场化、直接融资发展及监管加强对银行经营影响的目的。

（2）有利于推进经营转型。我国商业银行的发展历史表明，传统的以存贷款规模较快扩张为主的经营模式根本不可持续，必 - 4 -

须向低资本占用、低风险的经营模式转变，通过利差收人与非利息收入的协调增长培育银行的可持续盈利能力。在这个过程中，中间业务的发展起着关键作用。

（3）有利于培育核心竞争力。一家银行的中间业务发展水平、反映了其经营理念、发展战略、风险管理能力、业务创新能力、资源整合能力和市场适应能力等，成为银行核心竞争力的综合体现。要培育和提升核心竞争力，必须加快中间业务发展。

28.（98）请谈谈商业银行如何加强银行卡业务管理

（1）银行卡业务的开展要依法合规。

（2）银行卡业务的各项内控制度要系统完善。具体来说，银行卡业务的内部控制制度建设要体现以下特征：

①内部控制制度的系统性。内部控制体系要涵盖各项业务、各个操作环节，内部控制制度要体现连续性和统一性。

②内部控制制度的正式性。要以正式文件的形式制定银行卡内控的各项规章制度，通过文字化来实现其内控制度的正式性。

③内部控制制度的动态性。内控管理要与时俱进，根据变化的环境和经营形式不断改进和完善内控的方向和方法，通过不断的动态改进提高内部控制的效果。

④内部控制制度的实效性。各项规章制度、程序、权限应得到严格执行，例外通融情况要得到规章制度批准人的批准。对于不按规章制度、程序、权限执行的，应该追究其责任。

- 5 -