目 录
第一章 概述 ................................................................................................................................... 1
1.1 项目概况 ........................................................................................................................... 1
1.2 法人代表及承办单位概况 ............................................................................................. 1
1.3 编制工作依据 ................................................................................................................. 2
1.4项目建设的背景与意义 .................................................................................................... 2
1.5主要经济技术指标 ............................................................................................................ 4
第二章 市 场 分 析 ..................................................................................................................... 5
2.1小额贷款公司成立的优势分析 ........................................................................................ 5
2.2合肥市场分析 .................................................................................................................... 8
2.3高新区市场分析 .............................................................................................................. 10
第三章 公司组成方案 ................................................................................................................. 12
3.1 指导思想 ......................................................................................................................... 12
3.2 发起人设立与资金来源 ................................................................................................. 12
3.3 治理结构 ......................................................................................................................... 13
3.4 业务运作 ......................................................................................................................... 13
3.5 经营范围 ......................................................................................................................... 14
3.6 人员分工及职责 ............................................................................................................. 14
3.7 员工来源及素质要求 ..................................................................................................... 15
3.8 薪金待遇 ......................................................................................................................... 15
3.9 公司选址 ......................................................................................................................... 15
3.10 赢利计划 ....................................................................................................................... 15
第四章 业务运作方案 ................................................................................................................... 16
4.1 市场营销与业务流程 ..................................................................................................... 16
4.2 小额贷款业务流程 ......................................................................................................... 17
第五章 环境保护与安全生产 ..................................................................................................... 19
5.1 环境保护 ....................................................................................................................... 19
5.2安全生产 .......................................................................................................................... 19
第六章 项目实施进度建议 ....................................................................................................... 21
第七章 生产组织与劳动定员 ..................................................................................................... 22
7.1 组织机构 ....................................................................................................................... 22
7.2 劳动定员 ..................................................................................................................... 22
7.3 劳动定员编制原则 ....................................................................................................... 22
7.4 人员培训 ......................................................................................................................... 23
第八章 投资估算与资金筹措 ................................................................................................... 24
8.1 投资估算依据 ............................................................................................................... 24
8.2 估算范围 ....................................................................................................................... 24
8.3 投资估算 ....................................................................................................................... 24
8.4 资金筹措 ......................................................................................................................... 24
第九章 综合评价结论 ................................................................................................................. 26
9.1 财务评价 ....................................................................................................................... 26
9.2盈亏平衡分析 .................................................................................................................. 30
9.3社会效益分析 .................................................................................................................. 31
9.4财务评价及综合评价结论 .............................................................................................. 31
第十章 风险防范与控制 ............................................................................................................. 32
10.1 风险的成因 ................................................................................................................... 32
10.2 风险防范 ....................................................................................................................... 33
10.3 风险控制 ....................................................................................................................... 34
10.4 防范风险的管理制度与措施 ....................................................................................... 36
第十一章 研究结论和建议 ................................................................................................... 38
11.1 研究工作结论 ............................................................................................................. 38
11.2 建议 ............................................................................................................................. 38
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第一章 概述
1.1 项目概况
1.1.1 项目名称:合肥XX小额贷款有限公司
1.1.2 承办单位:合肥XX小额贷款有限公司(筹)
1.1.3 项目经营地址:合肥市
1.1.4 项目类型:新建
1.2 法人代表及承办单位概况
1.2.1 法人代表:
1.2.2法人代表概况
1.2.3 承办单位概况
(一)软硬件条件充分。合肥XX小额贷款有限公司拟选址在合肥市高新区,公司注册资金12,000万元,营业面积近1000平方米,有现代化的办公环境,电脑设备20余台,车辆3部,在公安机关的监督指导下,营业厅配备全方位24小时电子监控设备,装有防弹玻璃,有标准化库房,完全符合“三防一保”要求。
(二)注册资本能够按期足额到位。拟投资入股的一家法人企业是合肥市经济实力较强的企业;自然人是合肥市经济实力较强的自然人;
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以上出资股东都做出承诺,完全都能够按照有关部门的要求保证资金按期足额到位。
1.3 编制工作依据
(1)项目承办单位委托我单位编制本项目的委托书。
(2)国家现行的有关政策、法规与规定。
(3)国家发改委和建设部编发的《建设项目经济评价方法与参数》 (第三版)。
(4)合肥市网站资料及其它网站资料。
(5)项目单位提供的有关本项目的基础资料。
(6)其它资料。
1.4项目建设的背景与意义
改革开放伊始,以中小企业为主体的非国有经济快速增长就已在充当经济增长引擎、增加就业以及优化产业结构等方面显示出了巨大的潜力,但由于中国经济长期保持较快的增长势头,中小企业融资问题一直没有得到政府当局的足够关注,只有中国人民银行一个部门在促进中小企业信贷发放以及发展票据融资等问题上出台了一些辅助性的促进政策,收效甚微。各地也在该领域进行了一些零星的探索试验。19xx年东南亚金融危机爆发。虽然危机并没有对中国造成象东南亚各国那样的冲击,但在出口以及投资心理上产生了巨大负面效应,需求
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不足、通货紧缩成为困扰中国经济的最大难题,直接对就业带来了巨大压力。在这种背景下,作为市场经济中最具活力的一个企业群体,中小企业的发展就成为事关中国经济全局的一个焦点,从而中小企业融资难的解决也就成为中国政府当局最为关注的经济问题之一——原国家经济贸易委员会中中小企业司的设立,就可以视做当时中国政府关注中小企业发展问题的一个重要信号。我国政府相应的采取了积极的财政政策以拉动内需,中小企业发展的政策环境进一步宽松,解决“融资难”的问题已经被进一步提到了议事日程。
1998-19xx年间,国家经贸委根据国务院的有关指示,在广泛征求财政、银行、保险、工商界和省市经贸委、中小企业以及专家学者等方面的意见,总结各地试点并吸收日本、加拿大、美国等国家实践经验的基础上,得到一个结论,即只有培育、发展、完善小额贷款体系,才能有效解决中国中小企业普遍的融资难问题。因此,中国最初促进中小企业融资的政策努力就主要体现在小额贷款体系的构建上,围绕着这一问题,中国有关部门出台了一系列政策措施。
如果说19xx年以来的上述这些政策对于中国中小企业融资难问题的缓解都仅仅只有局部意义的话,那么,20xx年6月《中小企业促进法》的颁布及其实施则为中国中小企业确定了基本指导方向,对中小企业融资体系的完善以及中小企业的发展具有深远意义。以后国家和各级政府陆续出台了一系列扶持小额贷款机构的优惠政策,各地的小额贷款机构如雨后春笋般发展,截至20xx年底,全国各类型的小额
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贷款机构发展到6000多家。
目前,合肥市纳入统计的规模以上小型工业企业数占到全市规模工业企业总数的93.9%。今年新进小型规模工业企业130家,未来5至10年,又是合肥经济社会加快发展、实现后发赶超的关键时期。“十一五”期间,全市地区生产总值规划年均增长12%,到20xx年达到578亿元。种种迹象表明,合肥市经济已进入新一轮快速增长期,增长速度明显加快,运行效益明显提高。20xx年,合肥市地区生产总值增长12%,规模工业增加值、全社会固定资产投资和财政总收入分别增长25.8%、41.6%和24.8%,增幅分别列全省第一位、第一位和第五位。今年1~5月,全市规模工业增加值、全社会固定资产投资和财政总收入分别增长26.7%、63.7%和41.1%,增幅继续位于全省前列。这些都离不开中小企业的功劳,但中小企业的融资难问题,又严重制约着中小企业的发展,应运而生的小额贷款公司,是促进合肥经济又好又快发展的迫切需要,是促进合肥市经济快速发展的必然选择,它将为合肥市经济的发展做出一定的贡献。
1.5主要经济技术指标
本项目建设投资400万元,流动资金11600万元,总资金12000万元,项目建成后正常年份年收入为2460.4万元, 正常年份总成本费用为288.4万元,正常年份净利润为1527.5万元,投资利润率为12.73%,投资利税率为18.10%,全部投资所得税后静态投资回收期(包
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括建设期1年)为9.12年,全部投资所得税后财务净现值(I=10%)为2824.41万元、全部投资税后财务内部收益率14.11%;全部投资所得税前静态投资回收期(包括建设期1年)为7.21年,全部投资所得税前财务净现值(I=10%)为6181.47万元、全部投资税前财务内部收益率19.18%,盈亏平衡点为1.84%;由此可见,本项目不仅具有直接的经济效益,同时还具有显著的社会效益,项目可行。
第二章 市 场 分 析
2.1小额贷款公司成立的优势分析
中小企业是我国国民经济的重要组成部分,在我国经济社会发展中日益发挥着不可替代的作用,是推动我国经济社会发展的重要力量。目前我国中小企业已成为经济发展、市场繁荣和就业扩大的重要基础,其创造的最终产品和服务的价值已占国内生产总值的59%,工业新增产值占到全部工业新增产值的70%,提供的出口占出口总额的68%,交纳的税收占全部税收收入的48%。全国专利的66%是由中小企业发明的,74%以上的技术创新由中小企业完成,82%以上的新产品由中小企业开发。另外,中小企业还提供了75%以上的城镇就业机会。可见其
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在社会经济中的作用举足轻重。但是融资问题一直是困扰我国中小企业发展的一个瓶颈。
“融资难”已经成了制约中国中小企业发展的严重“瓶颈”之一。在中国当前这样一个国有银行主导的金融体系中,由于中国的商业银行体系,尤其是作为主体的四大国有商业银行正处于转型之中,远未真正实现市场化与商业化,为了防范金融风险,国有商业银行近年来实际上转向了面向大企业、大城市的发展战略,在贷款管理权限上收的同时撤并了大量原有机构,客观上导致了对分布在县域的中小企业信贷服务的大量收缩。
由于资金来源以及自身经营能力有限,加之市场定位不清,中国现有的股份制商业银行、城市商业银行和城乡信用社目前发展战略的重点在于与国有商业银行竞争,争夺城市的大企业,客观上减少了对中小企业的融资。
虽然近年来中国的利率市场化进程有了实质性的推进,但总体上看,中国人民银行对商业银行的存贷款利率仍然拥有较为直接的控制权,进而在目前的政策下,即使银行的中小企业贷款利率有相当幅度的上浮权利,但这种上浮在相当程度上还无法弥补其风险,只能通过设置“补偿性余额”、收取违约延期支付费用等等弥补这种风险。显然,这些措施导致了额外的交易成本,且对中小企业而言带有较大的歧视性。
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中国银行运做的市场化程度有限,中小企业在申请贷款时面临的程序、过程极为烦琐,耗时长久,造成中小企业获得信贷融资隐性成本极高。票据市场、应收帐款融资、保理以及融资租赁等主要面向中小企业客户的融资工具及其市场极为落后。
随着国有中小企业大规模改制的推进,中小企业逃废银行债务的现象愈演愈烈。
由于认识上的障碍及金融监管力量的薄弱,中国非正轨金融发展的环境极为严峻;金融体制“双轨变革”产生的所有制歧视,使得现有中小企业主体——大量的民营企业无法获得应有的融资支持。
金融资源分布与中小企业布局不匹配,政策力度不强。为防范金融风险,国有商业银行一律实施“大城市、大企业、大项目”战略,大规模撤并基层网点,上收贷款权限,使那些与中小企业资金供应相匹配的中小金融机构有责无权、有心无力。同时,政府对银行开展中小企业贷款的激励机制有待创新,银行自身在机构设置、产品设计、信用评级、贷款管理等方面都难以适应中小企业对金融服务的特殊需求。我国已经设立中小企业科技创新基金和中小企业国际市场开拓基金,但每年只安排10多亿元,无法满足中小企业发展的需要。相对于中小企业的巨大资金需求,只能是杯水车薪。
另外,与小额贷款业相关的法律法规建设滞后,也在一定程度上影响了小额贷款机构的规范发展。
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多层次资本市场尚未形成,直接融资与间接融资比例不协调。在直接融资与间接融资结构极不协调的前提下,证券市场还是以主板为主向大型企业倾斜。加之低门槛的创业板迟迟不开,地方性股权交易市场被纷纷取缔,非正规融资缺乏法律支持,中小企业直接融资困难加剧。
中小企业融资能力弱、信息不对称,影响银行的积极性。中小企业管理基础薄弱,普遍缺乏良好的公司治理机制。加之关联交易复杂,财务制度不健全,透明度低,资信度不高。中小企业借款的特点是“少、急、频”,银行常常因中小企业信用信息不对称、贷款的交易和监控成本高且风险大而不愿放款。贷款质量较差也影响了银行贷款的积极性。中小企业需要一个能切实帮助解决融资难的专业机构产生。
综上所述,中小企业的融资难,已引起了我国政府的高度重视,国家相继出台了许多扶持政策,采取了一系列的相关措施,来改善中小企业的融资难问题。
2.2合肥市场分析
合肥市共有中小企业占全市企业个数的70%以上。年工业生产总值占全市工业总产值的60%以上。中小企业的工业总产值、销售收入、实现利税分别占全市企业总量的60%、57%和40%。城镇就业机会的75%来自中小企业。中小企业对全市工业新增产值的贡献率高达76.7%。合肥中小企业门类比较齐全,拥有机械、化工、建材、纺织、电力等
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36个行业,其中:装备制造业、棉麻纺织、造纸、食品加工、电力、建材初具规模,已成为合肥市六大优势产业。蓬勃发展的中小企业为合肥市小额贷款业的发展提供了广阔的市场。
但是,中小企业融资难特别是贷款难已成为制约中小企业发展和经济持续增长的“瓶颈”。 截止20xx年末,全市四大国有商业银行、农业发展银行和农村信用社,对中小企业贷款只占融资总额的45%。据对15多个行业的63家中小企业发展现状进行了调查分析,由于中小企业实力较弱等原因,很难获得银行贷款支持,全市中小非公企业银行贷款满足率不足20%。小额贷款机构的运行仍然面临艰难的外部环境。小额贷款机构将近一半的小额贷款公司找不到合作银行,无法开展小额贷款业务。非公企业自身条件欠缺,生存能力、竞争能力和抗风险能力弱,市场和经营风险大,银行不敢轻易对中小企业放贷。企业信用记录不完整,内部管理不规范,财务制度不健全,缺乏利用资本市场筹集发展资金的基本条件。
从调查反馈情况来看,中小企业对信贷资金的需求较旺。银行信贷资金供给与经济发展需要相比严重不足,有80%的企业反映流动资金严重不足。尤其是一些弱势群体如小企业、农村、个体工商户、县乡经济对信贷资金的需求更为迫切。可以说合肥市中小企业对信贷资金的需求是面广、量大、额大、满足率低。这是与日新月异发展的经济大环境不相符合的。
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2.3高新区市场分析
合肥高新技术产业开发区(简称高新区)地处蜀山脚下,董铺水库之滨,19xx年10月奠基,19xx年3月经国务院批准成为国家级高新区,是合肥市“141城市空间发展战略”西部组团的核心区域,20xx年和20xx年,合肥高新区两度荣获全国“先进国家高新技术产业开发区”称号;20xx年,合肥高新区被认定为国家级动漫产业基地;20xx年,合肥高新区被认定为国家软件及服务外包基地。20xx年实现生产总值(GDP)171.6亿元,比上年增长20.2%,在全国55个国家高新区综合评价中位居第14位。
合肥高新区是安徽省最大的高新技术产业化基地,已形成电子信息、光机电一体化、生物医药、新能源、公共安全、文化创意、新材料等高新技术产业集群。园区高新技术企业迅速聚集,培育了科大讯飞、四创电子、安科生物、安科生物、阳光电源等一大批高新技术企业,引进了格力电器、美的电器、合肥三洋、赛维、大陆轮胎、长安汽车等知名龙头企业,一大批企业的技术水平处于行业领先水平。高新区现有入区企业3000多家,外商投资企业400多家,世界500强投资企业10余家,境内外上市公司投资企业50余家,其中园区自主孵化上市公司10家。
高新区科教资源丰富,周边聚集了以中国科学技术大学为代表的50多所高等院校和以中国科学院合肥物质研究院为代表的300多个国家级和省部属科研机构,现已初步形成了一个科技创新创业型的专业
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技术人才队伍和企业家群体。区内已建成高新技术创业服务中心、留学人员创业园、软件园、生物医药产业园、大学科技园、民营科技园、科园创业服务中心等12家科技企业孵化器,总面积近50万平方米,在孵化企业500多家,毕业企业300多家。孵化器通过提供种子基金、孵化资金、创新基金、风险基金等投融资服务,营造适于技术创新、科技成果转化的环境。在高新区开展风险投资业务的公司达20余家,有各类技术咨询、产权交易、资产评估等中介机构近30家,为区内企业提供了良好的创新创业平台。
合肥高新区将在科学发展观的指导下,坚持“发展高科技,实现产业化”的宗旨,按照国家高新区“四位一体”的战略定位和实现“五个转变”的总要求,抢抓皖江城市带承接产业转移示范区、合芜蚌自主创新综合试验区建设的重大机遇,充分发挥高新区以创新驱动发展,以创新引领发展的优势,深入推进以提升自主创新能力、培育优势产业集群为核心的“二次创业”,到20xx年(集中新建区)实现工业总产值1000亿元,年均增长36%,努力把高新区建设成为创新能力强劲,高端产业发达,国际化水平较高,创新人才集聚,人居环境优美的国家创新型科技园区。中小企业较多,对小额贷款需求较大。
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第三章 公司组成方案
3.1 指导思想
在小额贷款公司组织的设计上,坚持“走可持续发展的商业性道路”的指导思想,既体现商业性、盈利性和可持续性,同时又坚持“自主经营、自我约束、自我发展、自担风险”的原则。
3.2 发起人设立与资金来源
由安徽国祯集团股份有限公司牵头,联络8有资金实力的自然人个人,成立“合肥XX小额贷款有限公司”。资本规模:资本金12000万元。公司注册资金来源为股东的实际投资,以货币资金出资。
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3.3 治理结构
小额贷款公司组织是按照《中华人民共和国公司法》设立的有限责任公司,由股东共同制定公司章程,公司的内部组织机构严格按照《公司法》的有关规定设置。内设股东会、董事会、监事会、小额贷款业务评审委员会。公司实行严格的法人治理结构,自主经营、自负盈亏;实行董事会领导下的总经理负责制。
内设部门:内设小额贷款业务部、风险管理部、综合财务部、小额贷款业务审查委员会等。
3.4 业务运作
在服务方向上,坚持以工业企业、农业产业化龙头企为重点,积极拓宽市内小额贷款客户市场。对符合小额贷款条件的中小企业融资需求,优先安排小额贷款计划,优先向合作银行推荐;对银行推荐的符合小额贷款条件的中小企业融资需求,优先予以贷款。
在政策支持上,坚持扶优限劣和为市内中小企业发展服务的小额贷款政策。不断拓展为市内中小企业小额贷款服务的外延与内涵,全方位、多领域、深层次地“合作无极限”。对市内优势龙头产业和新兴产业企业以及高新技术产业企业优先给予小额贷款综合授信,安排其正常合理的融资需求,支持优质客户做大做强。
在具体措施上,建立与市、区属经济管理部门工作衔接机制,建立与市内企业的业务联系机制,紧紧围绕区域经济发展产业政策,以
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点带面,择优扶持。广泛联系合作银行,全力推介融资项目,积极推动银企对接。
3.5 经营范围
在国家政策允许范围内,为企业、个人提供融资小额贷款;办理小企业发展、管理、财务等咨询业务。
3.6 人员分工及职责
公司将依据发展情况,适时增加人员,以适应发展的需要。在发展的起步阶段,岗位及人员设置如下:
董事长1人,负责公司的内部管理及计划的审批工作。
总经理1人,负责公司业务的全盘管理,对董事会负责。
副总经理2人,具体分工负责业务与风险控制工作,对总经理负责;分别兼任小额贷款业务部与风险管理部经理职务。
小额贷款业务部4人,负责小额贷款项目的受理、调查、初审、签约等管理工作。
综合财务部5人,负责公司内部财务管理、贷款发放、文书档案、公司其他事物工作。
风险管理部4人,负责贷款风险的控制、法律事物的处理等工作。 保安部3人,负责公司的保安等工作。
小额贷款业务评审委员会人员,由部门负责人、外聘高级专业管
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理人员组成,主要对小额贷款项目的把关审批,防范各类风险的发生。
3.7 员工来源及素质要求
公司员工从有一定经验的、从事过相应工作岗位的下岗或退职人员中间招募,要求具有大专以上文化程度,三年以上实际工作经验,工作认真负责,创新开拓意识强。定期不定期的开展业务方面的培训与教育。
3.8 薪金待遇
采用岗位责任与激励机制相结合的办法,调动员工的积极性。薪酬待遇实行基本工资+岗位工作+绩效工作+补贴+奖金的激励措施。
3.9 公司选址
公司选址在合肥市高新区,这里人流量比较集中,信息通畅,交通方便,进入单位比较集中的地方,是开办小额贷款公司理想的场所。
3.10 赢利计划
公司争取三至五年内进入全省资产规模较大、综合实力较强、业务品种齐全的小额贷款企业五强,为造就一个区域性小额贷款行业和促进区域经济发展做出积极的贡献。使公司拥有具有稳定收入的服务
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产品和逐年增长的客户群,在小额贷款规模和盈利水平方面都成为安徽省内小额贷款行业的佼佼者。
作为专业性的小额贷款机构,除了体现政府的社会经济发展政策,以求社会效应最大化的目标以外,经济效益和小额贷款的效率也要放在重要的位置,从风险方面考虑,多元化的经营才能保证赢利的稳定性。所以公司在以小额贷款业务为主的同时,同时兼做股权投资、风险投资、资本运作、项目评估、管理咨询及小额贷款延伸服务等业务。
第四章 业务运作方案
4.1 市场营销与业务流程
小额贷款公司的服务对象为中小企业、个体工商户、农户等,小额贷款公司需开拓经营思路,提供优质服务。
1、更新观念,树立现代的服务意识。小额贷款公司是一个服务部门,必须依靠优质的服务,与银行、企业建立良好的合作关系,才能获得小额贷款公司、企业、银行三赢的局面。
2、建立公司形象经营理念,塑造良好企业形象经营是企业理念、企业行为和视觉系统的和谐统一。首先,公司应对产品形象、服务形象、员工形象、社会责任形象、美誉形象等方面作全面、准确的调查,并在此基础上导入CI战略,通过自下而上和自上而下的方式制定明确、切实可行的公司形象塑造战略目标;其次,确立富有特色的企业
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理念。企业理念是公司形象经营的核心部分,应体现公司追求的主导价值和经营风格。在塑造公司形象的前提下,确立公司营销的市场定位、经营理念、精神标语等,进一步拟定出具有公司特点的反映经营理念的行为准则和推广计划等;通过整体形象的改善,强化客户对公司品牌的认同和接受,增进公众的信任度与员工的凝聚力,以保持自身独特的鲜明形象
4.2 小额贷款业务流程
一、受理贷款申请
(一)核实是否符合小额贷款的受理对象
1、个人申请小额贷款的,是身体健康、诚实守信、具备一定劳动技能的下岗失业人员,自谋职业、自主创业人员,农户等申请小额贷款的个人。
2、企业申请小额贷款的,属于小企业。
小企业的标准依据原国家经贸委、国家纪委、财政部和国家统计局《关于印发中小企业标准暂行规定的通知》(国经贸中小企业
[2003]143号)执行。
(二)核查小额贷款申请者的相关资料
1、个人申请小额贷款的,需提供:
(1)居住地社区居委会劳动保障工作站出具的《下岗失业人员小额贷款前期审查表》;
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(2)创业培训合格证复印件;
(3)营业执照复印件(副本);
(4)申请人及配偶的身份证复印件;
(5)申请人及配偶的户口簿复印件;
(6)其他需要提供的资料。
2、小企业申请小额贷款的,需提供:
(1)法人营业执照复印件(年检),国、地税的税务登记证(复印件),法人代码证;
(2)法人代表身份证复印件;
(3)公司章程;
(4)上年末及当期的财务报表(资产负债表、损益表、现金流量表);
(5)其他需要提供的资料。
二、审核贷款申请
以上资料,手续完备后,对贷款申请进行审核。
(一)实地查核
调查申请者的信誉度,审核借款人资料的真实性,经营项目的可行性或经营状况等,填写调查结论。
(二)评审
1、风险管理部预审,若认为不具备小额贷款条件而否定的,则做评审不通过处理。
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2、预审通过的,则提交评审会评审。
凡资料齐全、情况属实的,在一周内办结。对个人申请小额贷款的,不管评审会是否通过,均会及时告知申请人。
对评审会通过的小额贷款申请,通知借款人及时办理贷款手续。
第五章 环境保护与安全生产
5.1 环境保护
该项目无有害物质产生,属于无害产业,不会对环境造成不良影响。
5.2安全生产
5.2.1安全设施配备
1、门、窗均安装金属闸;
2、厅内安装电视监控系统(录像资料至少保存2个月)、消防自动报警及灭水设备、消防栓、配备灭火器、消防工具(太平斧、挠钩、水桶、铁铲等);
3、柜台安装金属栅、警铃、配备保险柜、警棍;
4、库房为金属封闭结构,无窗,单门,双锁。
5.2.2安防措施工作细则
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1、维持日常工作秩序,防火、防盗、防抢,检查各类安全设施是否处在正常工作状态;
2、维护安全设施(卷闸、柜栅、门锁、报警器、灭火器、消防供水系统、紧急出口)的性能,及时修理和更换失灵的部件和设备,保障各项设施在必要时能够简便高效地投入使用;
3、妥善保管保安器械(制服、警棍、手铐、枪械、电击或麻醉工具、报警工具、通讯工具等)保养性能,熟悉使用方法;
4、熟悉消防常识,熟练操作消防器材;
5、熟悉报警方法,熟记报警电话号码;
6、持械随车押送当物、票证和现金;
7、重点抓好夜间安全防范工作。
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第六章 项目实施进度建议
依据该项目实际情况,进度建议如下:
编制可研报告 20xx年 1月
项目审查 20xx年2月-4月 房屋装修 20xx年5月-6月 设备订购
人员培训 20xx年7-8月 试运行 20xx年9月 正式运行 20xx年10月
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第七章 生产组织与劳动定员
7.1 组织机构
公司设董事会,由董事会决定公司一切重大事项。组织机构如下: 董事会——董事长——总经理——副总经理——小额贷款业务部——综合财务部——风险管理部——保安部。
7.2 劳动定员
本项目正常运转劳动定员20人。董事长1人,总经理1人,副总经理2人,小额贷款业务部4人,综合财务部5人,风险管理部4人,保安部3人。
7.3 劳动定员编制原则
(1)管理人员按各部门职能及实际需要配备,人员尽量少,形成“扁平化”结构。
(2)管理人员具有大专以上学历或有专门技术特长。
(3)其他工作人员应具有初中以上文化程度及一定的行业工作经
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验。
7.4 人员培训
1、采取请进来、走出去及理论与实际相结合的方式,定期考核,持证上岗,评分奖惩等措施。定期不定期进行员工岗位及技术培训,不断提高职工的思想素质和技术文化素质,以促进形成“学习型”组织,提高工作效率。
2、加大对职工业务、岗位技能、操作技术、市场营销、企业管理等知识的培训力度,提高综合素质。定期培训,可以送到高校和大企业进行培训;定期或不定期,请专家教授及大公司的高级管理人员一公司培训,经常针对性地组织人员出去参观,用别人先进经验和新思想武装职工,建设好一支工作能力强、业务技术精、管理新颖的职工队伍。
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第八章 投资估算与资金筹措
8.1 投资估算依据
(1) 国家计委颁布的有关文件;
(2) 新的有关财务制度的会计制度;
(3) 安徽省现行预算定额;
(4) 合肥市定额站所发布的合肥市定额信息。
8.2 估算范围
(1) 设备购置与安装
(2) 其它费用
8.3 投资估算
投资估算具体见表(8-1)
8.4 资金筹措
项目总投资12000万元,其中建设投资400万元,流动资金11600
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万元;项目所需资金全部公司自筹解决。
建 设 投 资 估 算 表
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第九章 综合评价结论
9.1 财务评价
9.1.1 经营收入及税金估算
根据市场的分析研究,依据的有关规定,进行比较客观、全面的贷款经济效益测算。合肥XX小额贷款有限公司注册资金12000万元,营运资金为11600万元。按新的《小额贷款管理办法》,利率为商业银行贷款的4倍以内,利率按商业银行贷款利率的3.5倍估算,保守估计贷款期限为1年,中国人民银行规定20xx年2月9日开始1年期贷款利率为6.06%,将利息收入及产生收益估算入内,具体测算如下:
利息收入为11600万元×6.06%×3.5=2460.4万元;
根据《营业税法》及其实施细则的有关规定,详见《营业收入及税金估算表》9-11。
9.1.2 成本费用估算
项目销售总成本费用主要包括原辅材料成本、工资及福利费、修理费、管理费用、折旧费、摊销费和其它费用等。各项费用指标的计算参数如下:
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1、固定资产折旧采用分类折旧法,房屋建筑物的折旧年限为30年,净残值率为5%,机器设备的折旧年限为20年,净残值率为5%,其它设备的折旧年限为15年,净残值率为5%。详见《固定资产折旧估算表》9-8。
2、无形资产中土地使用权按30年摊销,其它无形资产按10年摊销,递延资产按5年摊销。详见《无形及递延资产摊销估算表》表9-9。
3、项目定员20人年工资及福利费按84.6万元计列。
4、管理费用按年收入的6%计列,计年147.6万元。
5、维修费按年折旧费的50%计列,计年维修费为9.4万元。
6、其它费用参照同行业的平均指标估算。
经测算,正常年份的总成本费用为288.4万元,正常年份的固定成本为38.2万元,正常年份的可变成本250.2元,正常年份的经营成本为259.6万元。
详见《总成本费用估算表》9-10。
9.1.3 利润及所得税计算
项目利润总额为年销售收入减去年总成本费用和年销售税金及附加。所得税按照利润总额的25%计算(利润总额调整为应纳税所得额),盈余公积金按照税后利润的15%计提,其中公益金为5%。
经测算,项目运营后正常年份的利润总额为2036.7万元,正常年份的所得税额为509.2万元,正常年份的税后利润为1527.5万元。详见《损益表》9-3。
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9.1.4 财务指标计算
1、静态财务指标
项目建设投资400万元,流动资金11600万元。项目总资金12000万元,以各正常年份的数据计算静态财务指标如下:
(1)投资利润率
年利润净额
投资利润率=—————————×100%
投资总额
1527.5
=—————————×100%
12000
= 12.73%
(2)投资利税率
年利税总额
投资利税率=—————————×100%
投资总额
1527.5+509.2+135.3
=—————————-×100%
12000
=18.10%
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(3)静态投资回收期
累计净现金流量开始 上年累计现金净流量
静态投资回收期= -1+ ———————
出现正值的年份数 当年现金净流量
|-182.8|
= 11-1+—————
1553.8
=9.12年
2、动态财务指标
以通常的设备折旧期为依据,加上建设期1年,经济计算期为15年,逐年分析取前16年,设定的基准财务收益率为10%,计算在分析期内各年发生的现金流入CI(+)和现金流出CO(-)的现值总和。经测算,所得税后财务净现值NPV(I=10%)为2824.41万元、财务内部收益率14.11%;所得税前财务净现值NPV(I=10%)为6181.47万元、财务内部收益率19.18% 。
(1)净现值FVPV:
16 CIt 16 C0t
FNPV= ∑ ─── - ∑ ───
t=1 (1+r) t=1 (1+r)
税前=6181.47(万元)
税后=2824.41(万元)
(2)财务内部收益率(FIRR):
29 tt
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本项目的内在回收能力为FIRR。
16
∑ (CI-CO)×(1+FIRR)=0
t=1
经测算,所得税后内部收益率为14.11%;所得税前内部收益率为19.18%。
9.2盈亏平衡分析
盈亏平衡分析主要是测算项目投产运行后正常生产年份的财务盈亏平衡点(BEP),用以衡量项目适应生产或销售情况变化的能力,考察项目的风险承受能力。
在生产期正常生产年份,当销售额等于总生产成本费用和销售税金及附加之和时,最低需要达到的产量或生产能力利用率,称为保本点或盈亏平衡点。
盈亏平衡点越低,表明项目适应市场变化的能力越大,抗风险能力越强;反之,项目达到预期经济效益的可能性就越小。
年固定成本
BEP(生产能力利用率)=—————————————-—×100%
年收入-年可变成本-年税金及附加
38.2
=————————————×100%
30 t-t
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2460.4-250.2-135.3
=1.84%
项目盈亏平衡点为1.84%,抗风险能力较强。
9.3社会效益分析
合肥XX小额贷款有限公司的设立和运营,能够满足一大批发展中的优秀中小企业对资金的需求,帮助其克服生产中的临时性困难,改善经营状况,增强市场竞争力,促进地方经济的快速健康发展;可以救急解难,方便人民群众生活;作为一种辅助性的融资渠道和融资方式,是现行金融体系的有益补充,可以抑制民间高利贷现象。
9.4财务评价及综合评价结论
本项目建设投资400万元,流动资金11600万元,总资金12000万元,项目建成后正常年份年收入为2460.4万元, 正常年份总成本费用为288.4万元,正常年份净利润为1527.5万元,投资利润率为12.73%,投资利税率为18.10%,全部投资所得税后静态投资回收期(包括建设期1年)为9.12年,全部投资所得税后财务净现值(I=10%)为2824.41万元、全部投资税后财务内部收益率14.11%;全部投资所得税前静态投资回收期(包括建设期1年)为7.21年,全部投资所得税前财务净现值(I=10%)为6181.47万元、全部投资税前财务内部收益率19.18%,盈亏平衡点为1.84%;由此可见,本项目不仅具有直接的经
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济效益,同时还具有显著的社会效益,项目可行。
第十章 风险防范与控制
10.1 风险的成因
小额贷款的对象一般为小企业、个体户、农户,这些贷款对象普遍的特点是:规模小、可供抵押的资产不足、信用度不高。
贷款风险表现为:
1、自然及市场风险。小企业、个体户、农民是弱势群体。受自然条件及市场影响较大,存在着较大的自然及市场风险。一旦因受灾、减产,产品销售受阻,将直接影响其还贷能力,将直接转化为贷款风险。产品的销售及其价格受市场影响较大,科技含量低,在价格和质量上缺乏竞争力,一旦受到冲击,借款必然不能按期归还。此外,突发事故风险也是他们偿贷的一大难题,主要是疾病、意外伤残等。这些风险具有不确定性特点,加上贷款对象点多面广,一旦遇上,其贷款就难以清收。
2、道德及信用风险。一是道德风险。因审查不严、操作上的不规范搞人情贷款;二是经营者道德风险。虚报冒贷、挪作它用,违背了申贷请求,贷款不按申请用途使用;三是信用变化风险。因被保者的信誉程度有其不确定性,有的信誉降低,有的信誉丧失,但公司对这些变化并不能随时掌握,风险有延续和放大的可能。
3、法律及制度风险。可能因管理办法及工作程序造成信用等级
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评定不切实际,操作过程中凭主观判断,变数太多,难以把握,贷款用途过于泛滥,其风险度难以控制,预期回收率就更难以实现。
4、操作风险。可能会因涉及众多、规模小的贷款企业,其调查评级工作量大,加之人手不足可能导致出现欲速而不达的现象。
5、财务风险。一是人力成本。公司从受理、调查到承保、收回,全员出击,耗用大量人力,客观上加大了成本。二是费用支出。将增大财务费用,势必造成财务风险。
根据项目的特点,存在一定的风险,如被保者和员工的道德风险、自然风险、经济格局影响的风险、产业政策风险、法律制度风险、操作风险、贷款的呆坏账等,只要公司防控得当,管理到位,就能够识别风险,防范风险。
10.2 风险防范
(1)经营过程中严格遵照国家相关法律法规和行业规章制度执行。
(2)实施信用工程。建立以中小企业为主要对象,以信用记录、信用调查、信用评估、信用发布为主要内容的社会信用管理系统,强化中小企业信用观念,严惩失信行为。
(3)建立政府补偿机制,保证小额贷款机构有长期稳定的补充资金来源。
(4)建立小额贷款公司与贷款企业共担风险的机制。
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(5)防止政府行政干预。按照《小额贷款法》、《公司法》规范政府作为出资人(股东)的行为,防止政府指令贷款现象的发生,确保小额贷款机构按市场化原则自主开展贷款业务。
(6)建立健全外部监管体系。这包括自律和他律两个层面:一是建立小额贷款行业协会,形成行业行为规范,加强行业自律;二是由经贸、财政、银行等部门组成小额贷款监督委员会,对小额贷款机构进行监督。
(7)建立和完善中小企业社会化服务体系。将小额贷款与综合辅导有机结合起来,提高中小企业的整体素质,增强其市场竞争力和抵御风险的能力。
10.3 风险控制
小额贷款作为高风险行业,与所有金融企业一样,能否持续经营的根本保证在于风险控制,而保护包括发起人在内的所有投资人利益的根本在于小额贷款机构能否有效的执行风险控制和风险管理的措施。
(1)风险防范与控制的组织架构。在小额贷款项目风险防范与控制的职能划分上,公司内设机构资信评审部、小额贷款业务部、风险管理部分别从小额贷款客户的资格准入、小额贷款项目的评诂论证和小额贷款项目的贷款后管理各个环节控制小额贷款风险。
(2)风险防范与控制的制度体系。管理制度的建设是实现科学管
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理的基石,必须倍加重视。小额贷款公司致力于以下制度本身的规范化、系统化建设,并取得显著成效:一是业务品种和业务操作管理制度;二是各业务品种对外规范的合同协议文本;三是小额贷款业务审批制度等。
(3)风险防范与控制的决策机制。建立规范的法人治理结构与决策程序。公司要建立规范的法人治理结构和规范的领导体制与决策程序,注意控制小额贷款决策中可能出现的潜在风险。要合理设置内部机构,建立一套科学的规章和管理制度,规范业务操作程序。内部组织机构之间要建立相互制衡机制,同时具有良好的外部约束和相互牵制机制。目前应强调按经济规律自主决策,项目选择上应杜绝行政命令贷款和人情贷款,小额贷款对象要体现扶优扶强,不搞扶贫济困。要重点防范道德风险,要建立监事会和内部审计机构并保持其权限的独立性。要保证决策的透明度和信息传递的及时性,加强信息反馈系统的建设。
所有的小额贷款业务都需要通过由公司董事、高级管理阶层及专业人士组成的风险评审委员会组成的风险评审团。被贷款企业必须提供所有必须的资料和证明,以让评审委员会审核,如果有五分之四的委员投赞成票,则项目通过。董事具有一票否决权。一个项目最多拥有三次评审的机会,如果连续三次未获通过,原则上不再进行风险评审,表明该项目被放弃。
限额审批制度。公司董事会授权董事长单户金额不超过人民币
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600万元(含)、单笔金额不超过人民币300万元(含),代表公司决定为他人(或公司控股或持股股东)提供贷款;或金额人民币不超过600万元(含),代表公司决定向其他企业投资;
(4)技术风险防范机制
小额贷款客户准入制度。申请小额贷款的企业必须产品有市场,经营有效益,有履约还款能力;诚信守法,稳健经营,资信良好,无信用劣迹;能提供灵活、充足的担保;有效净资产不低于100万元人民币、申请小额贷款额不超过该企业有效净资产的70%、资产负债率不超过60%。
小额贷款项目评估制度。包括小额贷款申请人主体资格评估,技术、市场、贷款用途、还款能力、信誉、担保和综合风险度评估。 10.4 防范风险的管理制度与措施
1、小额贷款项目定期检查制度。要求项目经理定期到被贷款企业调查和了解情况,按时填写保后检查记录,一旦出现不良信号,及时采取有效的防范措施。
2、法律事务管理制度。公司设立风险管理部,履行公司业务风险的控制、预警、化解和债务追偿等管理职能;配备法务经理,负责公司对外签订的合同协议文件的法律审查及其他日常风险管理工作;配备资产评估人员,对担保资产、权利进行价值评估,有效落实贷款项目的担保措施;外聘常年法律顾问开展法律事务工作,切实维护公司
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的合法权益。
3、风险责任追究制度。对小额贷款项目从总经理、项目经理到参与项目评审决策的其他人员实行“风险责任终身追究制”,分别按相应责任比例承担项目风险。
4、设立风险投资管理委员会,对小额贷款和其它投资行为进行严格的论证和评审。
5、强化追债手段。充分利用行政、法律手段对风险贷款进行追讨。
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第十一章 研究结论和建议
11.1 研究工作结论
(1)该项目的建设为实现合肥市经济持续发展,为满足中小企业和非公有制经济发展的迫切要求,充分发挥小额贷款公司在地区经济发展中的积极补充作用。
(2)本项目可安排失业群众20余人就业,对繁荣地方经济、促进安定团结、创建和谐社会具有十分重要的现实意义。
11.2 建议
(1) 合肥XX小额贷款有限公司聘请熟悉小额贷款业务并具有良好道德的专业人员从事日常经营管理,组织好员工的职业技能培训,严格按照国家经济、金融政策及“小额贷款管理办法”的要求开展业务,规范运作,自觉接受各级商务部门及公安、工商、税务等部门监督、管理、指导。
(2)鉴于本项目具有良好的经济效益,社会效益,建议上级有关部门给予审批。
(3)项目建设单位应积极做好前期工作,确定技术来源,争取本项目早日实施。
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