济南市槐荫区段北办事处段店村委会 专项审计报告

审 计 报 告

鲁泉会事专审字（2012）第1078号

济南市槐荫区段北办事处段店村委会：

我们审计了后附的济南市槐荫区段北办事处段店村委会（以下简称段店村）财务报表，包括段店村委会、段店实业公司、段店润发公司、段店集贸中心、段店钢材交易市场、段店海鲜市场、段店汽配城、段店汽车交易中心（以下简称八个单位）20xx年7—12月、20xx年度、20xx年度、20xx年度、20xx年度、20xx年度、20xx年度、20xx年1—7月的支出明细表和支出汇总表。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、真实的，为发表审计意见提供了基础。 一、支出情况

20xx年7月至20xx年7月，八个单位剔除内部上交租金利润和存现后，账面共计总支出787,419,310.48元，明细如下：

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济南市槐荫区段北办事处段店村委会 专项审计报告 （一）、报销票据不规范。

（二）、食用油报销数额较大，大多数报销时间与节日不符，用途不清。如： （三）、“跨年隔月票据”较多。如：

（四）、报销了办公用品整数次数较多，数额较大，均无销货清单或明细。

（五）、招待费数额较大，连号票据较多，有的单笔金额超过20万元，无详细的用餐日期附件及招待对象。

（六）、报销票据中有疑似“真业务假#5@p”、“真#5@p假业务”、“假业务假#5@p”、商业单位开具工业#5@p、使用非济南地区#5@p、使用作废#5@p、地税项目使用国税#5@p的虚假#5@p

（七）、违法使用外地代开工程款#5@p。 （八）、未经领导审批，发放工资、补助。 （九）、一事一议资金为借款

（十）、报销单据均无民主理财组织审核。

(十一)七年总收入叁亿捌仟壹佰捌十七万陆仟叁佰肆拾元捌角五分,总支出柒亿捌仟柒佰肆拾壹万玖仟叁佰壹拾元肆角捌分,超支4亿元怎么来的!是不是有没入账的钱或其它什么原因?问前任领导怎么回事,向村民解释清楚!!!

段店村民 20xx年12月

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第二篇：村换届的审计报告

关于*镇 村换届的审计报告

*镇人民政府：

根据*镇人民政府审计通知书，我们审计小组于20xx年12

月日，对 村20xx年x月x日至20xx年x月x日的财

务收支及村委换届审计事项进行审计。在审计过程中，我们实

施了包括审阅会计记录、实物盘点、比较分析等必要的审计程

序，现将审计情况报告如下：

一、基本情况

*镇 村委会第四届村民委员会任期从年月起，

至年月结束，村支书由 担任，兼任村委会主任； 担任村委会主任； 担任副支书； 担任副主任； 担任委员； （兼）会计， （兼）人出纳； （兼）

文书，共有村委干部 人。村委从年起至审计时止，为

便于民主理财，村委会同时进行手工记账。本次审计采用审计

手工记账与电脑化相结合方式，主要审查核对年月日

至月日的财务情况。因该村代行村集体经济组织职能，

审计同时以村集体经济组织的相关财务制度为依据。

二、审计情况

上期结余现金及存款 元，其中现金 元，存款 元，

期内收支明细如下：

三、存在问题

四、审计评价

审计结果表明， 同志任 村主任期间，能够

根据农村集体资产管理的有关规定，结合本社实际，该村委会会计与出纳独立记账，财务资料装订保管规范，会计资料完备，基本做到日清月结，帐帐相符，帐证相符，帐表相符，资产负债、债权债务有明确登记。会计核算手续完备，未出现帐外收支情况。

民主理财工作实施较好，能按时填报《*农村合作经济组

织财务送审公布表》，连同账目由民主理财小组进行审查，会计手工帐与电脑帐同记，两者相符，财务情况以会计电算化的统一格式每月打印，定期在村务公开栏公布。

五、意见和建议

针对上述审计中发现的存在问题，结合 村实际，提出以下处理意见和建议：

（一）财会人员加强业务学习，提高业务水平，村会计账由镇代理记账，以便财务核算和民主理财监督。

（二）严格执行《中华人民共和国村民委员会组织法》和《*

省实施<中华人民共和国村民委员会组织法>办法》，完善村民自治的各项规章制度。凡集体经济项目的立项，承包方案及村公益事业的建设承包方案重大事项，都应该经村民会议或村民代表会议通过后实施，为社会主义新农村建设作出积极地贡献。

审计组长：

二○一○年x月日

村级换届审计资料之十：（审计意见书格式）

XXX农业局审计意见书

XXX 单位 X农审意[20xx]XX号

关于对XX镇XX村换届审计的意见

XX镇XX村：

20xx年XX月XX日至20xx年XX月XX日，我局根据《关于做好第五届村民委员会换届审计工作的通知》（XXX[20xx]XX号）的工作安排，对你单位自20xx年x月x日至20xx年x月x日的财务收支及有关换届事项进行了审计。审计过程中得到了你单位积极支持和配合,工作进展顺利。根据《广东省农村集体经济审计条例》第十八条和有关财经法规的规定,现提出如下审计意见。

一、审计评价

二、存在问题

经审计，XX村存在的主要问题是：

三、意见与建议

针对上述问题，提出如下意见和建议：

请你单位将整改情况于收到本意见书后一个月内函告我局。

附:《关于XX镇XX村换届审计报告》

XXX单位（盖章）

二〇一〇年XX月XX日

主题词：农村 集体 换届 审计意见

抄送：市XX、市XXX

XXXX办公室 20xx年XX月XX日印发

共印:X份