关于XX村“三资”情况审计报告
按照党委政府安排，依据XX文（20XX）XX号中共XX镇委员会《关于开展农村集体“三资”审计监督工作的通知》，我镇派出以XXX为组长的审计监督组，于20XX年X月XX日，对XX村“三资”情况进行了审计，本次审计采取听取汇报，查阅资料及实地查看相结合的方式，审计监督组人员严格遵守廉洁自律各项规定，全面、准确、客观、公正地进行审计，本次审计时间范围为20XX年X月—20XX年XX月，审计内容为资金收支情况，资产、资源核查情况。审计工作得到XXX村的积极配合，工作进展顺利，现将审计结果报告如下：
一、XX村基本情况
户数X，人口X，村民小组X个，村干部X人，组干部X人，耕地面积X亩，党员X人，党小组X个，民主理财小组X人，村务公开监督小组X人，村民代表X人。
二、审计结果
（一）主要经济指标
1、20XX年元月—20YY年XX月资金收支情况。
20XX年收入：33200.00元 支出：35672.44元
20YY年收入：99700.00元 支出：79522.04元
20ZZ年收入：33200.00元 支出：57008.00元
2、资产负债情况
（一） 资金负债情况:无
（二）资产核查情况（参看资产登记表），实地查看。
沼气钢模板三块共计7600元，震动版700元，100角机一台共计 - 1 -
75元，村部办公设施共计5730元，村部房子3间共计24000元，粮仓一座共计30000元，老纸厂房子40间共计80000元，老中学房子12间共计24000元，老面粉厂厂房8间共计16000元。
（三）资源核查情况
机井XX眼，提灌站X座，饲养室XX间，水泵XX台，耕地XX亩，老鱼塘坑X个，老桑园地X亩，北坡荒地XX亩，西河坝XX座。
三、存在问题
通过对XX村的审计，该村资金收支属实，债务有凭证，资产与实地查看属实。发现问题：各类帐目不是太完善，制度不是太齐全，目前XX村“三资”已经全部移交。
四、处理建议
1、进一步提高报帐员的遵纪守法意识，严格执行国家财经法规和财会制度、规则；
2、建议XX村“三资”工作更加完善。各项制度、各类帐目、会议记录更加完善。
审计监督人员：（签名）
年 月 日
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第二篇：XX公司审计报告
审 计 报 告
内审字[2012]第3000号
XX有限公司：
我们接受委托，于20xx年 月 日至 月 日，对XX有限公司（以下简称贵公司）20xx年 月 日至201 0年 月 日的现金收支情况进行了审计，包括这期间与现金收支有关的账簿、会计凭证。
XX有限公司的责任是根据企业会计准则、《企业会计制度》的规定进行现金收支的会计核算，提供真实、合法、完整的审计资料；
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对贵公司提供的在上述期间发生的现金收入和支出的真实性、合法性及完整性进行审计。
我们按照《中国注册会计师审计准则》的要求进行了审计。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。审计中得到了被审计单位的支持和配合，工作进展顺利，完成了预定的审计任务。现将审计情况报告如下：
一、被审计单位基本情况
XX有限公司成立于19xx年8月日，企业法人营业执照注册号为3701，公司住所：区经二路 号，法定代表人姓名：XX，注册资本：叁佰万元整，公司经营范围：许可经营项目：（无）。一般经营项目： 管理服务，家政服务，清洁服务，绿化养护服务，安全保卫，停车场管理，社会经济咨询，建筑装饰装修（凭资质证）。（未取得专项许可项目除外）
二、审计总体情况
该公司20xx年1月7日至20xx年4月22日现金收入合计1349592.96元，支出合计1174435.58元，余额175157.38元。经审计核实，调增 元，调整后余额 元。
三、审计调整说明如下
1、1月调整项目
（1）1月3日1#凭证收 项目物业费1573.20元，实收现金1573.20元，不属于审计期间的现金收入，应调减现金1573.20元。
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（2）1月31日51#凭证付 项目20xx年12月工资23152.89元，实付现金21321.38元，未发工资1831.51元，其中：胡传金1013.20元，李花240.03，韩世水498.28，王振秀介绍费60.00元（1月31日47#凭证支付），崔朝芬补差20.00元（2月10日21#付款）。应调增现金1831.51元。
（3）1月31日53#凭证付 项目20xx年12月工资28454.69元，实付现金27561.25元，未发离职工资893.44元，其中：马刚453.39，李庶华440.05元，领款未签字。应调增现金893.44元。
（4）1月28日95#凭证付 职工餐费1509.60元，实付现金1509.20元，多记0.40元，应调增现金0.40元。
1月份调整金额-1573.20+1831.51+893.44+0.40=1152.15(元)
2、2月调整项目
（1）2月23日14#凭证提现金105700.00元，存 张经理光大银行卡27000.00元、建行卡48700.00元未作凭证，应调减现金75700.00元。
（2）2月23日15#凭证提现金30000.00元，存 经理齐鲁银行卡20000.00元未作凭证，应调减现金20000.00元。
（3）2月10日21#凭证发综合工资33179.20元，其中 项目6020.00元，管理人员工资27159.20元，无工资表，与1月31日45#凭证支付 项目20xx年12月工资6656.44元，重复多做1369.77元，其中赵志平12月工资1369.77元；与1月31日46#凭证支付办公室20xx年11-12月工资16412.00元，重复多做13260.37元。其中：尹雪11月工资1306.34，赵志平11月工资1569.71，吕军11-12月工资2384.32元，张莉11-12月工资8000.00元。重复多做合计14630.14元。应调增现金14630.14元。
（4）2月41#凭证支付办公室1月工资10706.30元，实发人员工资6495.33元，多记4210.75元，其中：张莉4000.00元，梅会霞210.75元。应调增现金4210.75元。
（5）2月28日42#凭证支付 工资80342.86 元，实发人员工资77192.91元，多记3149.95元，其中：错记258.31元，辞职工资未发2891.64（未打钩部分），其中：翟庆霞500.03（6月16日42#发放），班香红750.00（已发），刘佩兰383.30（已发），王长红1025.00元，刘宗芝233.31元。应调增现金3149.95元。
2月份调整金额14630.14-75700.00-20000.00+4210.75+3149.95=-73709.16元
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3、3月调整项目
（1）3月28日47#凭证发放 项目2月工资5866.30元，实发工资5104.83元，多做761.50元（王文洪工资未发，4月27日69#凭证发放），调增现金761.50元。
（2）3月28日48#凭证发放二院项目工资30297.98元，实发二院项目工资30173.06月，多做124.92元，调增现金124.92元，刘春虹工资640.00元未发、未挂账。
（3）3月31日50#凭证发放 项目2月工资25467.70元，实发工资23092.70月，多做2375.00元，其中：刘守俊1440.00元（5月21日39#发放10年12月、2月工资1560.00元），明衍雷935.00元（6月8日14#发放），调增现金2375.00元。
（4）3月28日51#凭证收 小区物业费2206.40元，实收现金2196.40月，多记10.00元，应调减现金10.00元。
（5）3月31日81#凭证付张总现金100000.00元无附件，82#凭证张总报销还款47950.80元，无附件。应调增现金52049.20元。
3月份调整金额761.50+124.92+2375.00-10.00+52049.20=55300.62（元）
4、4月调整项目
（1）4月1日10#凭证支付 项目2月工资72849.40 元，实发人员工资66459.40元，现金多记6390.00元，应发工资77026.91元，未发工资10567.51元，明细如下：高淑兰3187.50元，满学庆2266.67元（5月21日47#付款），徐浩466.67元，王金章670.00元，李桂华700.00元，曹玲云666.67元，马河山100.00元，王远芹666.67元，王春兰1226.67元，李成莲483.33元（5月21日46-1#付530.00元），邢菊堂133.33元。应调增现金6390.00元。另外应收董静116.67元未进行账务处理。
（2）4月12#凭证支付 辞职员工工资8101.67 元，实发辞职人员工资4541.17元，多记3560.50元，其中：错记0.50元，未发工资3560.00元（无领款签字），明细如下：刘雪窝73.33元，段东英966.67元，耿学来700.00元（5月23日59#付590.00元），王传盈460.00元（5月23日61#付470.00元），夏海庆390.00元（5月21日50付款360.00元），张秀华36.67元，任帅933.33元。应调增现金3560.50元；
（3）4月13#凭证支付 开荒费2340.00 元，实发2380.00元，少记40.00元，应调减现金40.00元；
(4)4月14#凭证支付 12月部分加班费2819.98 元，实发2857.42元，少记37.44元，
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应调减现金37.44元。
(5)4月7日17#凭证支付 12月5号加班费402.60 元，实发429.60元，少记27.00元，应调减现金27.00元；
(6)4月7日36#凭证补 初三、初四加班费163.20 元，实发129.90元，多记33.30元，调增现金33.30元（袁立芬未发）；
(7)现金日记账4月103-107#无凭证支付现金合计35975.30元，应调增现金35975.30元。
4月份调整金额
6390.00+3560.00-40.00-37.44-27.00+33.30+35975.30=45854.16（元）
1-4月调整金额1152.15-73709.16+55300.62+45854.16=28597.77（元）
四、审计中发现的其他问题
1、2月4日36#凭证发放 项目1月份工资，应发5716.70元，实发4848.30元，王文洪工资868.33未发未挂账。
2、1月19日20#凭证收张总现金20000.00元，无附件；
3、1月20日22#凭证收张经理款50000.00元，无附件；
4、1月27日35#凭证付王建河工资456.25元，无领导签批。
附件：20xx年1月7日至4月22日现金收支相关账簿、凭证复印件
会计师事务所有限公司 中国注册会计师： (副)主任会计师:
中国 中国注册会计师：
报告日期：20xx年 月日
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