安徽古井贡酒资产质量分析
会计0905 孙佳维 0202090520
对资产负债表的总体状况、项目质量、资产结构和资本结构进行分析，主要包括以下几方面：
1、 对企业资产负债表的总体状况进行初步分析。
从资产总体上看，企业的资产总额从年初的13.43亿增长到年末的18.58亿，增长了38%左右。从结构来看，企业年末资产总额中有12.85亿流动资产，其中，货币资金6.43亿，存货4.53亿，有相对较小规模的应收票据、应收账款、预付款、其他应收款。在非流动资产方面，固定资产有3.4亿，无形资产有1.54亿，其他有递延所得税资产0.22亿、投资性房地产0.45亿、在建工程及长期待摊费用占较小的比例。
从以上数据可以看出，企业的经营性资产占资产的绝大多数，盈利模式是典型的经营主导型。
从负债及所有者权益来看，企业的负债几乎全是流动负债。流动负债期初余额约5.31亿，期末余额8.03亿，增加了大概3亿。企业债务增加的项目主要集中在应付账款、应付职工薪酬、应缴税费、其他应付款上。
就偿债能力而言，从账面看企业流动资产对流动负债的保障程度不高，可能存在一定的偿债能力问题。是否影响企业短期运营，要看利润规模及现金流量的状况。
就总资产对总负债的保障程度来看，尽管资产负债率比较高，但由于资产整体盈利能力较好，企业未来的融资前景还是比较乐观的。
从对资产整体的初步观察来看，企业不良资产占用较低，资产整体质量较高。
2、 对货币资金及其质量分析。
从总体规模上看，企业货币资金由年初3.6亿翻倍增长到6.4亿，增长幅度很大。从现金流量表能轻易的看出，企业资金存量的增加主要来源于经营活动，而非借贷资本。
在此，我们先不对其货币资金状况评价，因为还要考虑货币资金这一余额与企业整体经营规模的适应程度。
3、 对短期债权质量的分析。
（1） 关于应收票据。与年初相比，企业年末应收票据有较小幅度的增加。
（2） 关于账款及坏账准备。企业年末应收账款余额比年初下降了大约50%，但查看附注
可知，坏账准备规模较大，且3年以上的应收账款坏账准备又占很大的比重。这表明企业的债权质量较差。
（3） 关于其他应收款。虽然占总资产的规模很小，但其他应收款从年初的0.2亿增长到
年末的0.77亿，增长速度较快，说明企业有一定比例的内部交易。
总体来看，企业的短期债权质量较差，需要采取措施，现金回收存在一定问题。
4、 对存货质量进行分析。
从附注中不能得到更多存货的信息，我们只能从资产负债表中进行分析。
首先，企业期末存货有较小规模的减少，这一变化应视为企业存货的正常波动。 其次，从存货周转速度来看，10年存货周转速度为每年1.32次，处于良好的状态。 结合存货减值准备、周转速度等因素，可初步得出，企业存货的盈利能力、周转性均较强，该项目质量较高。
5、 对固定资产质量分析。
（1） 固定资产规模、结构及利用状况。
企业年初固定资产3.58亿，占非流动资产的72%，年末固定资产有较小的减少，为3.4亿，占非流动资产的比重下降到59%。但在现金流量表中，购置固定资产、无形资产和其他
长期资产的现金支出却有极大规模的增加，从年初的不足1亿增加至年末的接近2亿。再看资产负债表，无形资产期末余额由较大幅度的增加。由此可以推断，企业的现金流向主要是无形资产，固定资产的规模在缩小。
但总体来看，企业的固定资产周转良好，处于正常状态，公司年末闲置固定资产规模较小。
（2） 关于企业的折旧政策。
从报表附注来看，企业折旧期限比较正常。
（3） 关于固定资产减值准备与固定资产的变现质量。
合并报表固定资产减值准备变化信息显示，企业年度内固定资产减值较少，这可能与企业固定资产减少有关。但前面分析已经得出企业固定资产周转状况较好。这些都表明企业整体固定资产质量较高。
6、 对无形资产质量分析。
从上面已经看出，年末企业无形资产比年初有大幅度的增加，这说明专有技术较高，有很强的品牌效应，无形资产质量很高，能为企业创造更多的价值。
7、 对资产负债表总体质量分析得出结论。
由以上的总体分析我们不难看出，企业总体资产质量较高，没有明显的不良自资产占用。经营性资产、投资性资产的结构和盈利均表现了较好的状态。资产结构揭示了企业经营主导型的盈利模式，这与利润表的相关结果完全符合。企业偿债能力也保持较好的状况。
第二篇：安徽古井贡酒有限公司
安徽古井贡酒股份有限公司20xx年半年度报告
20xx年半年度报告
二○○八年八月
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安徽古井贡酒股份有限公司20xx年半年度报告
重要提示
z 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所
载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
z 公司负责人王锋先生、主管会计工作负责人吕家照先生及会计机构
负责人（会计主管人员）夏雪云女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
z 本公司中期报告财务报告未经审计。
z 本报告分别以中、英文两种文字编制,在对两种文本的理解发生歧
义时,以中文文本为准。
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安徽古井贡酒股份有限公司20xx年半年度报告
目 录
第一节 公司基本情况.....................................................................................4
第二节 股本变动和主要股东持股情况.........................................................6
第三节 董事、监事、高级管理人员.............................................................8
第四节 董事会报告.........................................................................................9
第五节
第六节
第七节
重要事项............................................................................................12 财务报告............................................................................................15 备查文件............................................................................................74 3
安徽古井贡酒股份有限公司20xx年半年度报告
第一节 公司基本情况
一、公司基本资料
（一）公司法定中文名称：安徽古井贡酒股份有限公司
公司法定英文名称：ANHUI GUJING DISTILLERY COMPANY LIMITED
公司法定英文名称缩写：GUJING
（二）公司法定代表人：王 锋
（三）董事会秘书：李 彬
联系地址：安徽省亳州市古井镇
联系电话：（0558）5710149
传 真：（0558）5317706
电子信箱：gjglb@
董事会证券事务代表： 马军伟
联系地址：安徽省亳州市古井镇
联系电话：（0558）5317057
传 真：（0558）5317706
电子信箱：gjzqb@
（四）公司注册地址：安徽省亳州市古井镇
公司办公地址：安徽省亳州市古井镇
邮政编码：236820
公司国际互联网网址：
公司电子信箱：gujing@.cn
（五）公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《上海证券报》、香港《文汇报》
刊登公司中期报告的国际互联网网址：.cn
公司中期报告备置地点：公司董事会秘书室
（六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：古井贡酒 股票代码：000596
股票简称：古井贡B 股票代码：200596
（七）其他有关资料：
1、公司首次注册登记日期：19xx年5月30日
公司注册登记地点：安徽省工商行政管理局
2、企业法人营业执照注册号：企股皖总字第001745号
公司税务登记号码：341600151940008
3、公司聘请的会计师事务所名称、办公地址
名称：利安达信隆会计师事务所
办公地址：中国北京朝阳区八里庄西里100号住邦2000一号楼东区2008
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安徽古井贡酒股份有限公司20xx年半年度报告
二、公司主要财务数据和指标 1、主要会计数据和财务指标
单位：（人民币）元 本报告期末比上年度期末增
减
5.78%2.16%2.22%
本报告期比上年同期增减
93.55%97.58%84.83%75.68%100.00%100.00%0.91%283.53%283.95%
总资产
所有者权益（或股东权益）
每股净资产
营业利润 利润总额 净利润
扣除非经常性损益后的净利润
基本每股收益 稀释每股收益 净资产收益率
经营活动产生的现金流量净额 每股经营活动产生的现金流量净额
本报告期末 上年度期末
1,464,332,949.991,384,339,218.86863,753,528.86845,504,539.50
3.683.60
报告期（1－6上年同期
24,864,116.6312,846,538.9728,976,949.8414,666,144.7518,248,989.369,873,552.1114,148,824.908,053,946.33
0.080.040.080.042.11%1.20%
35,082,826.46-19,115,335.05
0.149-0.081
2、扣除的非经常性损益项目和金额
非经常性损益项目
其他营业外收支净额
减：少数股权影响
合计
单位：（人民币）元
金额
4,112,833.21 -12,668.754,100,164.46
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安徽古井贡酒股份有限公司20xx年半年度报告
第二节 股本变动和主要股东持股情况
一、报告期内公司股份无变动情况（截至到20xx年6月30日） 二、有限售条件股份情况
（一）有限售条件股份可上市交易时间
单位：股
时间
限售期满新增可上有限售条件股份数无限售条件股份数市交易股份数量 量余额 量余额
123,500,000
说明
控股股东所持股份获得流通权
111,500,000后12个月内不上市交易或转
让，期满后在12个月内出售数量占公司股份总数的比例不得
235,000,000超过百分之五，在24个月内不
得超过百分之十。
（二）前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股东名称
持有的有限售条可上市交易新增可上市交易股件股份数量 时间 份数量
2008-06-19
安徽古井集团有限责任公司
147,000,000
2009-06-19
限售条件
控股股东所持股份获得
流通权后12个月内不上市交易或转让，期满后在12个月内出售数量占公司股份总数的比例不得超过百分之五，在24个三、股东情况介绍 （一）股东数量及持股情况
股东总数
前10名股东持股情况
股东名称
股东性质
持股比例
持股总数 143,702,01111,985,4344,433,9232,600,0001,885,403891,797
单位：股
32,149
持有有限售条件股质押或冻结的股份
份数量 数量
安徽古井集团有限责任
国有法人公司
GSI S/A GOLDEN
境外法人CHINA MASTER FUND KGI ASIA LIMITED 境外法人GSI S/A GOLDEN CHINA PLUS 境外法人FUND GAM ASIA EQUITY
HEDGE INVESTMENTS 境外法人INC
GUOTAI JUNAN
境外法人FUNDS SPC-G J
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安徽古井贡酒股份有限公司20xx年半年度报告
HARVEST CHINA FD
SEGREG PORTFOLIO
大华继显（香港）有限公境外法人829,093司
陈波 境外自然人814,591GAM GREATER CHINA
EQUITY HEDGE 境外法人793,610INVESTMENTS INC
陈飞 境外自然人745,070 前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
GSI S/A GOLDEN CHINA MASTER 11,985,434境内上市外资股 FUND
安徽古井集团有限责任公司人民币普通股
KGI ASIA LIMITED 4,433,923境内上市外资股
GSI S/A GOLDEN CHINA PLUS 2,600,000境内上市外资股 MASTER FUND
GAM ASIA EQUITY HEDGE 1,885,403境内上市外资股 INVESTMENTS INC
GUOTAI JUNAN FUNDS SPC-G J
HARVEST CHINA FD SEGREG 891,797境内上市外资股
PORTFOLIO
大华继显（香港）有限公司境内上市外资股
陈波境内上市外资股
GAM GREATER CHINA EQUITY 793,610境内上市外资股 HEDGE INVESTMENTS INC
陈飞境内上市外资股
也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。在
上述股东关联关系或一流通股东之间，同属于景林资产管理有限公司管理的GSI S/A GOLDEN CHINA
致行动的说明 GSI S/A MASTER FUND和GOLDEN CHINA PLUS MASTER FUND 属于一致行
动人。除此之外公司未知其之间的关联关系，也未知其是否属于《上市公司股东
持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
（二）持股5%以上股东安徽古井集团有限责任公司报告期末持股数为143,702,011
股，其中有限售条件的流通股为135,250,000股，无限售条件流通股为8,452,011股，所持股份为国有法人股，没有被质押、冻结和托管情况。
（三）代表国家持股的单位是安徽古井集团有限责任公司。
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安徽古井贡酒股份有限公司20xx年半年度报告
第三节 董事、监事、高级管理人员
一、董事、监事、高级管理人员持股变动情况
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员所持股份未发生变化。
二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员变化情况
公司第四届董事第十七次会议审议通过了董事会换届选举的提案，提名王锋先生、曹杰先生、刘敏先生、梁金辉先生、吕家照先生、李彬先生为公司第五届董事会非独立董事候选人，提名吴慈生先生和刘立宾先生为公司第五届董事会独立董事候选人。
公司第四届董事会20xx年度第一次临时会议，审议并通过了提名丁远先生为公司第五届董事会独立董事候选人的提案。
公司第四届监事会第九次会议审议通过了监事会换届选举的提案，提名卜令彤先生、叶长青先生、牛海艇先生为公司第五届监事会非职工监事候选人，公司职工代表大会选举胡文超先生、王力先生为公司第五届监事会职工监事。
20xx年6月12日召开的公司20xx年度股东大会审议通过了董事会和监事会换届选举的提案。
公司第五届董事会第一次会议审议通过了选举王锋先生为公司第五届董事会董事长的议案；审议通过了聘任刘敏先生为公司总经理，聘任李彬先生为公司董事会秘书的议案；审议通过了聘任梁金辉先生、周庆伍先生为公司副总经理、吕家照先生为公司总会计师，方骥先生、李彬先生、翟良东先生为公司总经理助理的议案。
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安徽古井贡酒股份有限公司20xx年半年度报告
第四节 董事会报告
一、管理层讨论与分析
20xx年是公司按照“调整与提升”的方针，在20xx年实现转折与稳定发展的基础上，加快改革、深化调整，走上正确发展道路的关键一年。
公司经营管理层认真贯彻了“回归主业、回归高端、回归到古井历史辉煌位置”的“回归与振兴”战略, 实施了品牌回归，结构调整, 提高运营能力,优化组织结构, 改善员工的工作和生活条件，尽力提高员工待遇，妥善解决历史遗留问题等措施，进一步巩固、开拓了产品市场，主营业务收入稳步增长，利润大幅增加，公司保持了持续、稳定的发展态势。
二、报告期经营情况 （一）总体经营情况
上半年公司实现营业收入68,358.75万元，较去年同期增长20.06%，实现营业利润2,486.41万元,较去年同期增长93.55%。报告期实现净利润1,823.63万元，比去年增长85.07%。
（二）主营业务构成情况 1、公司主营业务范围
公司主营业务主要包括白酒、农产品深加工以及包装材料的生产和销售。其中白酒方面主要包括古井贡、古井贡酒、古井酒、非古井四大品牌系列的生产与销售，拥有酒精含量60度到30度和价格涵盖高、中、低档非常完整的产品体系，主要产品有古井贡数字系列酒、古井贡酒陈酿酒、以原浆、幽雅、玻瓶为主的古井贡酒系列和以淡雅型古井酒为主的古井酒系列。
2、主营业务分产品、行业情况
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 白酒
农产品深加工 其他
营业收入
营业成本
毛利率（%）
47.27%12.86%36.06%58.79%30.36%
9
10,578.00营业收入比营业成本比
毛利率比上年
上年同期增上年同期增
同期增减（%减（%） 减（%）
-4.21%48.85%10.29%4.53%11.40%30.17%13.86%
36.26%
-1.38%-6.65%
主营业务分产品情况
高档酒 中档酒
安徽古井贡酒股份有限公司20xx年半年度报告
低档酒 4.14%-28.11%-2.78%
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为331.60万元
3、主营业务按地区的划分情况
地区 营业收入
华 北华 中华 南其 他单位：（人民币）万元
营业收入比上年增减（％）
20.25%25.17%4.59%55.84%
（三）财务状况分析 单位:人民币元 项目
货币资金 应收票据 应收帐款 预付帐款 短期借款 应付账款 预收款项
20xx年6月30日
166,370,369.33143,805,713.8366,244,977.709,600,983.7875,000,000.0084,056,081.7071,152,283.50
20xx年12月31日 变动比例(%)
154,708,705.75 121,849,788.26 35,949,154.28 10,923,981.33 55,000,000.00 66,183,289.49 50,444,893.44
7.54%18.02%84.27%-12.11%36.36%27.00%41.05%
部分财务指标变动幅度超过30%原因分析：
（1）应收账款较上年上升84.27%，主要系公司销售收入增加所致；
（2）短期借款较上年上升36.36%，主要系旺季即将来临，筹款购原材料所致； （3）预收账款较上年上升41.05%，主要系销售收入增加，销售商预付货款所致。 （四）报告期公司无对利润产生重大影响的其他经营活动。
（五）报告期内无来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到 10%以上（含10%）的情况。
（六）经营中的问题与困难、解决方案和下半年计划 1、存在的问题与困难
第一、市场发展不平衡，产品结构的调整有待进一步完善； 第二、生产原料价格持续走高，生产成本面临上升的压力。 2、解决方案
推进产品结构优化调整不动摇。以产品结构的调整推动客户结构的调整，通过客户结构的调整促进市场结构的调整；大幅度压缩产品线，理顺产品价格。
建立内部以服务和监督为主线的销售管理体系，把对市场一线的放权和对全过程的有效监督相互结合起来，形成完善的内部控制体系。
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安徽古井贡酒股份有限公司20xx年半年度报告
注重抓好采购工作，追求良好的性价比；把握好采购时机，做到适时适价采购；保持合理的库存量，系统性地降低采购成本。优化生产结构，完善生产工艺，降低生产成本，提高生产效率。
3、下半年工作计划
尽管在报告期内公司取得了不错的成绩，但是与国内一流白酒企业相比仍存在较大差距。面对咄咄逼人的竞争形势，面对股东的殷切期望，公司决心奋发进取，埋头苦干，快速行动。下半年公司主要从以下几个方面着手：
第一、继续提升古井贡品牌价值，扩大市场规模，提高产品附加值，切实推进差异化经营。
第二、加强管理、深化改革，全面提升古井在行业内的地位和竞争力。要实行市场化的管理原则，上一个环节对下一个环节负责，加强相互沟通与协作，层层传递压力与责任，切实增强企业执行力。
第三、认真做好市场的战略规划工作，建立完善高效的后台支持系统，全面提高对市场一线服务质量。
三、报告期投资情况
（一）募集资金投资情况
报告期内公司没有募集资金投资。
（二）非募集资金投资情况
报告期内公司无重大非募集资金投资。
四、报告期内，本公司实际经营成果与前期定期报告中披露的盈利预测和展望无差异。
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第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、深圳证券交易所的法律法规及有关规定，建立了较为完善的法人治理结构。
报告期内，公司根据中国证监会证监公司字[2007]28号《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》、皖证监发字〔2007〕13号《关于做好辖区上市公司治理专项活动有关工作的通知》等文件要求，于2008 年7 月开展了进一步深入推进公司治理专项活动，对公司治理情况进行了深度自查，并形成了《安徽古井贡酒股份有限公司关于公司治理专项活动的整改情况的报告》。该自查报告于2008 年7 月23 日，经公司第五届董事会第2次会议审议通过，并于2008 年7 月23 日在巨潮资讯网上公开披露。
二、利润分配与公积金转增股本方案及执行情况
根据20xx年度股东大会决议，公司在报告期内未实施利润分配，也未进行公积金转增股本。
20xx年上半年度公司不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
三、重大诉讼、仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
四、持有其他上市公司股权情况
公司没有持有其他上市公司股权的情况。
五、重大资产收购、出售及资产重组事项
报告期内，公司控股股东安徽古井集团有限责任公司（以下简称“古井集团”）为提升公司业绩，拟使用所拥有的酒店类资产与公司下属子公司安徽瑞福祥食品有限公司及酒精、饲料业务相关资产进行置换。
由于本次置换目前尚处于动议阶段，又涉及到与古井集团的关联交易，因此本次置换的实施要履行严格的审批程序，尚需古井集团董事会进行批准，尚需政府有权审批部门的审批同意，审计、评估后，尚需聘请律师、独立财务顾问和公司独立董事发表相应意见，提请本公司董事会进行审议，最后由公司股东大会批准实施，因此本次资产置换的具体进程以及最终结果都存在很大的不确定性。
相关信息已于20xx年6月13日在公司指定媒体《中国证券报》、《上海证券报》和香港《文汇报》及巨潮资讯网（.cn）上进行披露。
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六、重大关联交易事项
（一）公司无重大非经营性关联交易
（二）日常经营性关联交易执行情况
报告期公司日常经营性关联交易执行情况详见财务报告附注九：关联方关系及交易。
七、报告期公司无重大合同履行情况
八、截至报告期末，公司无重大担保及控股股东及其他关联方占用资金事项。
九、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见。 根据中国证监会证监发【2003】56 号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》和有关规定，作为安徽古井贡酒股份有限公司的独立董事，我们本着严格自律、规范运作、实事求是的原则，并在对有关情况进行调查了解的基础上，就公司关联方资金占用、累计和当期对外担保发表如下独立意见：
报告期内公司不存在重大担保和控股股东及其他关联方资金占用情况。
我们认为：目前公司的董事、监事和高级管理人员，能够严格遵守相关法律法规的规定，严格遵循内控制度，不存在控股股东及其他关联方资金占用情况，没有为其他公司、单位提供任何形式的担保，公司很好的控制了对外担保风险，保护了中小股东的利益。
十、报告期内公司或持有公司5％以上（含5％）的股东履行承诺事项。
公司原非流通股股东安徽古井集团有限责任公司承诺所持股份获得流通权后12个月内内不上市交易或转让，期满后在12个月内出售数量占公司股份总数的比例不得超过百分之五，在24个月内不得超过百分之十，目前安徽古井集团有限责任公司正在履行承诺。
十一、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况 接待时间
20xx年03月
31日
20xx年05月
21日 公司 实地调研 国信证券 公司 接待地点 接待方式 实地调研 接待对象 广发证券 谈论的主要内容及提供的资料了解公司的销售、经营等相关情况 了解公司的销售、经营等相关情
况
公司2008 年上半年对投资者采取电话形式对公司进行的采访，公司均按照相关制度进行了回答；未发生有选择性地、私下、提前向特定对象单独披露、透漏或泄漏公司非公开重大信息的情形，保证了公司信息披露的公平性。
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安徽古井贡酒股份有限公司20xx年半年度报告
公司将按照《深圳证券交易所上市公司信息披露指引》的要求，建立、健全信息披露内部控制制度及程序，保证信息披露的公平性；建立严格的保密制度、制定接待和推广制度、制定信息披露备查登记制度，并将信息披露的内部控制制度予以公开，进一步做好公平信息披露工作。
十二、公司聘任、解聘会计师事务所情况
公司20xx年度股东大会决定继续聘任利安达信隆会计师事务所作为公司20xx年度的审计机构。报告期，公司支付利安达信隆会计师事务所审计费用共计50万元。
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第六节 财务报告
一、财务会计报表
资产负债表
编制单位：安徽古井贡酒股份有限公司 20xx年06月30日 单位：（人民币）元
期末数 期初数 项目 合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金59,469,673.9952,029,679.84 结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据114,535,644.1889,195,381.45 应收账款1,600,780.552,100,162.56 预付款项20,898,182.0528,003,826.07 应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款82,106,130.0235,231,333.09 买入返售金融资产
存货387,412,123.73427,642,345.12 一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计666,022,534.52634,202,728.13非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资375,501,927.38375,501,927.38 投资性房地产 固定资产218,778,620.34225,795,815.65 在建工程43,067,829.9835,201,316.15 工程物资1,507,736.871,330,574.14 固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产28,183,489.8528,605,281.57 开发支出
商誉
长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产
15
安徽古井贡酒股份有限公司20xx年半年度报告
非流动资产合计资产总计流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 应交税费 应付股利 其他应付款 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计非流动负债： 长期借款 应付债券 递延收益 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合
863,753,528.86
计
少数股东权益所有者权益合计负债和所有者权益总计16
667,039,604.421,333,062,138.94
50,000,000.00
64,673,171.37258,182,876.38
71,834,672.8767,434,405.6029,458,434.38
9,000,000.00
550,583,560.60
10,000,000.00
1,530,000.00
11,530,000.00562,113,560.60
235,000,000.00518,090,990.16
47,244,617.51
-29,387,029.33
770,948,578.34770,948,578.341,333,062,138.94
666,434,914.891,300,637,643.02
30,000,000.00
45,628,505.47283,209,087.23
78,230,698.8976,432,395.30
10,937,759.50
9,000,000.00
533,438,446.39
10,000,000.00
1,530,000.00
11,530,000.00544,968,446.39
235,000,000.00518,090,990.16
47,244,617.51
-44,666,411.04
755,669,196.631,300,637,643.02
安徽古井贡酒股份有限公司20xx年半年度报告
利 润 表
编制单位：安徽古井贡酒股份有限公司 20xx年1-6月 单位：（人民币）元
本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入278,264,986.81236,980,216.04其中：营业收入278,264,986.81236,980,216.04 利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本341,434,388.31291,292,869.21其中：营业成本236,371,599.71197,739,670.11 利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备 金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加67,435,658.5460,407,771.27 销售费用1,035,110.881,685,803.14 管理费用36,518,366.9123,482,905.59 财务费用1,840,957.572,975,064.65 资产减值损失-1,767,305.305,001,654.45 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-63,862,346.17号填列）
其中：对联营企业 和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“- 号填列）
三、营业利润（亏损以“-24,864,116.6312,639,337.76号填列）
加：营业外收入3,016,227.52831,332.77 减：营业外支出376,183.5768,303.35其中：非流动资产处置损失54,307.60四、利润总额（亏损总额以28,976,949.8415,279,381.71“-”号填列）
减：所得税费用五、净利润（净亏损以“-18,236,320.6115,279,381.71号填列）
归属于母公司所有者18,248,989.3615,279,381.71的净利润
少数股东损益六、每股收益：
（一）基本每股收益0.070.04
17
安徽古井贡酒股份有限公司20xx年半年度报告
（二）稀释每股收益0.070.04
现 金 流 量 表
编制单位：安徽古井贡酒股份有限公司 20xx年1-6月 单位：（人民币）元
本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流 量：
销售商品、提供劳务收到786,195,717.10315,224,737.02295,181,622.13的现金
客户存款和同业存放款 项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资 金净增加额
收到原保险合同保费取 得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净 增加额
收取利息、手续费及佣金 的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 520,094.81 收到其他与经营活动有17,854,437.4110,579,782.283,379,758.37关的现金
经营活动现金流入小计 804,570,249.32325,804,519.30298,561,380.50 购买商品、接受劳务支付476,387,323.40147,334,023.22162,809,754.18的现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款 项净增加额
支付原保险合同赔付款 项的现金
支付利息、手续费及佣金 的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工84,209,198.2153,788,729.1838,226,627.94支付的现金
支付的各项税费 191,422,557.33103,088,025.1789,372,008.19 支付其他与经营活动有17,468,343.9213,290,536.443,002,109.16关的现金
经营活动现金流出小计 769,487,422.86317,501,314.01293,410,499.47 经营活动产生的现35,082,826.468,303,205.295,150,881.03金流量净额
二、投资活动产生的现金流 量：
18
安徽古井贡酒股份有限公司20xx年半年度报告
收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现
金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业
单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有
关的现金
投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业
单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有
关的现金
投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股
东投资收到的现金
取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有
关的现金
筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数
股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有
关的现金
筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等
价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额
加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额
698,030.17
698,030.1740,163,617.28
40,163,617.28-39,465,587.11
65,000,000.00
65,000,000.0045,000,000.003,955,575.77
48,955,575.7716,044,424.23
11,661,663.58154,708,705.75166,370,369.33
19
18,651,981.14
18,651,981.14-18,651,981.14
40,000,000.00
40,000,000.0020,000,000.002,211,230.00
22,211,230.0017,788,770.00
7,439,994.1552,029,679.8459,469,673.99
300,000.00
300,000.007,244,535.31
7,244,535.31-6,944,535.31
20,000,000.00
20,000,000.0041,000,000.002,921,796.40
43,921,796.40-23,921,796.40
-25,715,450.6855,629,539.4129,914,088.73
安徽古井贡酒股份有限公司20xx年半年度报告
20
安徽古井贡酒股份有限公司20xx年半年度报告
现金流量表（补充资料）
编制单位：安徽古井贡酒股份有限公司 20xx年1-6月 单位：元
报告期 上年同期 补 充 资 料
1、将净利润调节为经营活动合并 母公司 合并 母公司 现金流量
净利润 18,248,989.3615,279,381.71加：少数股东损益-19,643.88
资产减值准备
固定资产折旧 28,903,965.2015,546,475.48 无形资产摊销 546,569.04421,791.72 长期待摊费用摊销 185,101.32
处置固定资产、无
形资产和其他长期资产的损-75,349.87失（减：收益）
固定资产报废损失 -444,690.1654,307.6016,064.47
公允价值变动损失（减：收-- 益）
财务费用 3,955,575.772,211,230.00 投资损失（减：收益） --75,808,739.26 递延所得税资产减283,747.67-少（减：增加）
递延所得税负债增--- -加（减：减少）
存货的减少（减：24,906,220.7440,230,221.39增加）
经营性应收项目的-83,172,044.3813,223,422.44减少（减：增加）
经营性应付项目的41,757,410.52-2,854,885.79增加（减：减少）
其他
经营活动产生的现金流量35,082,826.468,303,205.29净额
２、不涉及现金收支的投资 和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债 券
融资租入固定资产
３、现金及现金等价物净增 加情况
现金的期末余额 166,370,369.3359,469,673.99 减：现金的期初余额 154,708,705.7552,029,679.84 加：现金等价物的期末 余额
减：现金等价物的期初 余额
现金及现金等价物净增11,661,663.587,439,994.15加额
21
安徽古井贡酒股份有限公司20xx年半年度报告
母公司所有者权益变动表（一）
编制单位：安徽古井贡酒股份有限公司 20xx年1-6月 单位：元
报告期余额
项目
股本
资本公积
减：库存股
盈余公积
未分配利润
所有者权益合计
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少以‘-’号填列）
（一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4、其他
上述（一）和（二）小计
（三）所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本 2、股份支付计入所有者权益的金额 3、其他
（四）利润分配 1、提取盈余公积 2、对所有者的分配 3、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转赠资本（或股本）
2、盈余公积转赠资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损 4、其他
47,244,617.51
47,244,617.5115,279,381.71
22
安徽古井贡酒股份有限公司20xx年半年度报告
四、本年年末余额
47,244,617.51母公司所有者权益变动表（二）
编制单位：安徽古井贡酒股份有限公司 20xx年1-6月 单位：元
上年余额
减：
项目 所有者权益合
股本 资本公积 库存盈余公积 未分配利润
计
股
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少以‘-’号填列） （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失
1、可供出售金融资产公允价值变动净额
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4、其他 上述（一）和（二）
小计 （三）所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
（四）利润分配 1、提取盈余公积 2、对所有者的分配
3、其他 （五）所有者权益内部结转 1、资本公积转赠资本（或股本） 2、盈余公积转赠资本（或股本）
139,289,283.84
139,289,283.84-92,044,666.33
23
-92,044,666.33
92,044,666.33
安徽古井贡酒股份有限公司20xx年半年度报告
3、盈余公积弥补
亏损
4、其他 -92,044,666.33
47,244,617.5192,044,666.33 四、本年年末余额 24
安徽古井贡酒股份有限公司20xx年半年度报告
合并所有者权益变动表（一）
编制单位：安徽古井贡酒股份有限公司 20xx年1-6月 单位：元 项目
股本 资本公积
一、上
年年末余额
加：会
计政策
变更
前期差 错更正
二、本
年年初余额
三、本
年增减
变动金
额（减
少以
‘-’号
填列）
（一） 净利润
（二）
直接计
入所有 者权益
的利得
和损失
1、可
供出售
金融资 产公允
价值变
动净额
2、权
益法下
被投资
单位其 他所有
者权益
变动的
影响
3、与
计入所
有者权
益项目
相关的
所得税
影响
4、其 他
报告期余额 归属于母公司所有者权益 减：库盈余公积 存股 未分配利润 所有者权益合计 少数股东权益52,283,759.3425,558,460.48 52,283,759.3425,558,460.4818,248,989.3618,248,989.36 25
安徽古井贡酒股份有限公司20xx年半年度报告
上述（一）
和（二）小计 （三）所有者投入和 减少资
本 1、所有者投 入资本 2、股份支付计入所
有者权益的金
额 3、其
他 （四）利润分
配 1、提取盈余 公积 2、对所有者 的分配 3、其
他 （五）所有者
权益内部结转 1、资本公积转赠资 本（或股本） 2、盈余公积转赠资 本（或股本） 3、盈余公积
弥补亏
损 4、其
他 四、本
年年末余额
18,248,989.36 -12,668.75
-
52,283,759.34
43,807,449.84
26
安徽古井贡酒股份有限公司20xx年半年度报告
合并所有者权益变动表（二）
编制单位：安徽古井贡酒股份有限公司20xx年1-6月单位：元
上年余额
归属于母公司所有者权益
项目
减：库
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
存股
一、上
年年末余额 加：会计政策 变更 前期差
错更正 二、本
年年初余额 三、本年增减变动金额（减 170,650.98 少以‘-’号填列） （一）
净利润 （二）直接计入所有
170,650.98
者权益的利得和损失 1、可供出售金融资
产公允价值变动净额 2、权益法下被投资单位其
他所有者权益变动的影响 3、与计入所有者权益项目 相关的所得税影响 4、其 170,650.98
所有者权益合
计
少数股东权
益
140,940,771.04-96,975,097.54
140,940,771.04-96,975,097.54-88,657,011.70122,533,558.0233,876,546.32
27
安徽古井贡酒股份有限公司20xx年半年度报告
他
上述
（一） 170,650.98 和（二）
小计
（三）
所有者
投入和 减少资
本
1、所
有者投
入资本
2、股
份支付
计入所 有者权
益的金
额
3、其 他
（四）
利润分
配
1、提
取盈余
公积
2、对
所有者
的分配
3、其 他
（五）
所有者 权益内
部结转
1、资
本公积
转赠资 本（或
股本）
2、盈
余公积
转赠资 本（或
股本）
3、盈
余公积 弥补亏
损
4、其 他
四、本
年年末余额 33,876,546.32 3,387,654.63-3,387,654.63 -20,119.51 -92,044,666.3392,044,666.33 -92,044,666.3392,044,666.33 52,283,759.3425,558,460.48
28
安徽古井贡酒股份有限公司20xx年半年度报告
二、会计报表附注
安徽古井贡酒股份有限公司
合并财务报表附注
20xx年中期报告
（除特别说明外，金额以人民币元表述）
一、 公司基本情况
1、历史沿革
安徽古井贡酒股份有限公司（以下简称“公司”）于19xx年5月30日在中华人民共和国注册成立。
公司分别于19xx年6月及19xx年9月发行境内上市外资股（以下简称“B股”）60,000,000股及境内上市人民币普通股（以下简称“A股”）20,000,000股，每股面值人民币1元。公司的B股及A股均在中国深圳证券交易所上市。
20xx年5月29日召开的公司股权分置改革A股市场相关股东会议审议通过了股权分置改革方案的议案，并于20xx年6月份实施了股权分置改革方案。此次股权分置改革方案实施后，所有股份均为流通股，其中，有限售条件的股份为147,030,800股，占公司总股本的62.57%，无限售条件的流通股股份为87,969,200股，占公司总股本的37.43%。
20xx年6月27日公司发布了《安徽古井贡酒股份有限公司关于解除股份限售的公告》，本次有限售条件的流通股上市数量为11,773,800股，可上市流通日为20xx年6月29日。截至20xx年06月30日止，有限售条件的流通股股份为135,257,000股，占公司总股本的57.56%，无限售条件的股份为99,743,000股，占公司总股本的42.44%。
公司法定代表人：王锋
公司注册地:安徽省亳州市古井镇
公司母公司是：安徽古井集团有限责任公司（以下简称“古井集团”）
2、所处行业
公司所属行业为食品制造业。
3、经营范围
公司经批准的经营范围：生产与销售白酒、啤酒、葡萄酒、果蔬酒，酿酒设备、包装材料、玻璃瓶，酒精、二氧化碳、饲料、食品、油脂、饮料，高新技术开发、生物技术开发、农副产品深加工等。
4、主业变更
29
安徽古井贡酒股份有限公司20xx年半年度报告
报告期内公司主业未发生变更。
二、 财务报表的编制基础
公司于20xx年1月1日起开始执行财政部于20xx年2月颁布的新《企业会计准则》,本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，根据新《企业会计准则》、中国证监会证监发[2006]136号《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》、中国证监会证监会计字[2007]10号《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计编制。
三、 遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、 公司的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
（一） 会计年度
公司采用公历年制，即自每年1月1日至12月31日为一个会计年度。
（二） 记账本位币
公司采用人民币为记账本位币。
（三） 计量属性和计量属性在报告期发生变化的报表项目
公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
1、本报告期采用的计量属性
在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额，或者按照购置资产时所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。
2、计量属性在报告期发生变化的报表项目
公司报告期内计量属性未发生变化。
（四） 现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将同时具备持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。权益性投资不作为现金等价物。
（五） 外币业务核算方法
30
安徽古井贡酒股份有限公司20xx年半年度报告
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，折合成人民币记账。
在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
（六） 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
（七） 金融工具的确认和计量
1、分类，按投资目的和经济实质对金融工具分为下列五类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或交易 性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
（1）持有至到期投资；
（2）贷款和应收款项；
（3）可供出售金融资产；
（4）其他金融负债。
2、初始确认和后续计量
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。
（2）持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。
（3）应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。
（4）可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
（5）其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，按摊余成本进行
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后续计量。
3、主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
（1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。
（2）金融工具不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。
（3）初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，应当以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
（4）企业采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，应当使用合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，可以按照实际交易价格计量。
4、金融资产减值的处理
资产负债表日，公司对交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试,如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失并计入当期损益；对单项金额不重大的，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试；已单项确认减值损失的金融资产，不再包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。主要金融资产计提减值准备方法如下：
（1）应收款项
公司将应收款项划分为单项金额重大的应收款项（合并范围内公司间往来以外的单项金额大于或等于200万元的确定为单项金额重大的应收款项）、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项（账龄在3年以上的、或者有确切证据表明发生了减值的应收款项）和其他不重大应收款项。
期末如果有客观证据表明应收款项发生了减值的，则将其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。
期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。该比例反映各项实际发生的减值损失，即各项组合的账面价值超过其未来现金流量现值的金额。
公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合（即账龄组合）
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的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下应收款项组合计提坏账准备的比例： 账龄 6个月以内
6个月至1年
1至2年
2至3年
3年以上 计提比例1% 5% 10% 50% 100%
合并财务报表范围内各子公司不计提坏账准备。
坏账的确认标准：①债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产依法清偿后,仍然不能收回的款项。②债务人逾期未履行偿债义务,并且具有明显特征表明确实不能收回的款项。
以上确实不能收回的款项,报经董事会批准后作为坏账转销。
（2）持有至到期投资
对持有至到期投资，单项或按类似信用风险特征划分为若干组合进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
持有至到期投资计提减值准备后，有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值准备应当在不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本部分应当予以转回，计入当期损益。
（3）可供出售金融资产
如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提减值准备。
可供出售金融资产发生减值时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失，计提减值准备。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失应当予以转回计入当期损益；可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
5、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。公司在判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
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（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（八） 存货核算方法
1、 存货的分类
存货分类为：公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、自制半成品、在产品及产成品等。
2、 存货的盘存制度
公司存货采用永续盘存制。
3、 取得和发出的计价方法
存货取得时按实际成本计价，实际成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和可使用状态所发生的支出。
存货发出时采用加权平均法核算。
4、 周转材料的摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法；包装物采用一次摊销法。
5、 存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。可变现净值按正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去估计至完工将要发生的成本、销售费用及相关税金后的金额确定。存货跌价准备通常按照单个存货项目计提，对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
在资产负债表日，如果计提存货跌价准备的影响因素已经消失的，减记的存货价值予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（九） 长期股权投资核算方法
1、初始计量
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（1） 企业合并形成的长期股权投资
①同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
②非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。采用吸收合并时，企业合并成本与取得被购买方可辨认净资产公允价值的差额，确认为商誉或计入当期损益。采用控股合并时，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。
（2） 其他方式取得的长期股权投资
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
④以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
⑤以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
2、后续计量
（1）对子公司的长期股权投资采用的成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
（2）对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的
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成本。当期投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。
（3）对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额。在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以投资账面价值减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位以后各期实现净利润，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。
（4）被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致的，按照投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。投资企业对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
（5）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
3、长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法
成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为资产减值损失。长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
（十） 投资性房地产计量方法
投资性房地产指为赚取租金和/或为资本增值而持有的房地产,包括已出租或准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。并按与公司固定资产、无形资产相同的折旧或摊销政策计提折旧或摊销，投资性房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。如果其可收金额低于账面价值，则按单项投资性房地产可收回金额低于其账面价值的差额，计提减值准备。减值损失一经计提，不予转回。
（十一） 固定资产计价及折旧方法
1、 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
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（1）与该项固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 固定资产分类
固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子及办公设备。
3、 固定资产计量
固定资产通常按照实际成本作为初始计量。
（1）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
（2）债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值。并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本。不确认损益。
（3）以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。
固定资产的弃置费用按照现值计算确定计入固定资产账面价值。
与固定资产有关的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时，计入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。
4、 固定资产折旧方法：本公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法提取折旧。各类固定资产的折旧年限、年折旧率、预计残值率如下： 固定资产类别 房屋及建筑物
机器设备
运输设备
办公设备及其他 估计残值率3-5%3-5%3%3%折旧年限 8-35年 8-10年 8年 8年 年折旧率2.7-12.1%9.7-12.1%12.1%12.1%
5、 固定资产减值准备的确认：在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，估计其可回收金额。可回收金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为资产减值损失。固定资产减值准备按单项资产计提。对存在下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备：①长期闲置不用，在可预见的将来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；③虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；⑤其他实质上已经不能给公司带来经
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济利益的固定资产。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额，已全额计提减值准备的固定资产不再计提折旧
6、 闲置固定资产：当固定资产不能为本公司生产商品、提供劳务、出租或经营管理服务时，本公司将列入闲置固定资产管理，闲置固定资产按照在用固定资产计提折旧。
（十二） 在建工程核算方法
1、在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计价值确定其成本，并计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程减值：期末公司根据在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备，对存在下列一项或若干项情况的在建工程，按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备：①长期停建并且预计在３年内不会重新开工的在建工程；②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性；③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。在建工程减值准备一旦计提，不得转回。
（十三） 无形资产核算方法
1、 无形资产确认条件
无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产在同时满足下列条件的，才能予以确认：
（1）与该项无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该无形资产的成本能够可靠地计量。
2、 无形资产的计价方法
无形资产应当按照成本进行初始计量。
（1）购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
（2）债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值。并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支
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付的相关税费作为换入无形资产的成本。不确认损益。
（3）以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
3、无形资产使用寿命及摊销
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
无形资产摊销方法：使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内平均摊销计入损益。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，按复核后的摊销期限和摊销方法进行摊销。
4、无形资产的减值，按照资产减值会计政策进行处理。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（十四） 研究开发支出
企业内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的、探索性的有计划调查所发生的支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性。
开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生支出。相对于研究阶段而言，开发阶段是已完成研究阶段的工作，在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。
企业内部研究开发项目研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才确认为无形资产：
1、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
2、具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
3、无形资产产生经济利益的方式。
4、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。
5、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（十五） 长期待摊费用摊销方法
公司在筹建期间内发生的费用，在开始生产经营的当月起一次转入开始生产经营当月的损益；固定资产大修理支出，在大修理间隔期内平均摊销；其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。
（十六） 资产减值
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1、资产减值的认定
资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。公司应在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。当资产存在减值迹象时，估计其可收回金额，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
2、资产减值损失的确定
（1）期末公司对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等进行检查，判断上述资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
（2）存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为损失，记入当期损益。商誉结合与其相关的资产组（或者资产组组合，下同）进行减值测试，在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉，但对相关的资产组进行减值测试时，应当将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定资产组（包括商誉）是否发生了减值。上述资产组发生减值的，将该损失按比例扣除少数股东权益份额后，来确认归属于母公司的商誉减值损失。长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、无形资产及商誉的资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
3、资产组的核算方法
（1）公司一般以单项资产为基础估计可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金
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流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据，同时考虑公司管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间保持一致。
（2）资产组的可收回金额按照该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
（3）资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，应当确认相应的减值损失。减值损失金额应当先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
（十七） 借款费用资本化
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1） 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2） 借款费用已经发生；
（3） 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
2、借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。
3、借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态前予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调
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安徽古井贡酒股份有限公司20xx年半年度报告
整每期利息金额。
（十八） 预计负债确认原则
1、预计负债的确认原则
若或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
（1）该义务是公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。
2、预计负债最佳估计数的确定方法
如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则按如下方法确定：
（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定；
（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。清偿确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
（十九） 收入确认原则
1、 销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
2、 提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，根据实际选用下列方法情况确定：
（1）已完工作的测量。
（2）已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。
（3）已经发生的成本占估计总成本的比例。
公司按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
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安徽古井贡酒股份有限公司20xx年半年度报告
确认提供劳务收入。
3、 让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（二十） 所得税的会计处理方法
公司采用资产负债表债务法核算所得税。在取得资产、负债时确定其计税基础，资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，对于两者之间的差额区分可抵扣暂时性差异与应纳税暂时性差异确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
1、递延所得税资产的确认
（1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
2、递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
（3）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：
①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
43
安徽古井贡酒股份有限公司20xx年半年度报告
3、所得税费用计量
公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
（1）企业合并；
（2）直接在所有者权益中确认的交易或事项。
（二十一） 政府补助
1、 政府补助确认的条件
公司收到的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
（1）企业能够满足政府补助所附条件；
（2）企业能够收到政府补助。
2、 政府补助的初始计量
政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量，如公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3、政府补助的核算方法。
（1）与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助核算：用于补偿公司已发生的相关费用或损失的政府补助直接计入当期损益；用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的政府补助时计入递延收益，在确认费用或损失期间，计入当期损益。
（二十二） 合并财务报表的编制方法
1、 合并财务报表按照20xx年2月颁布的《企业会计准则第33号——合并财务报表》执行。以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表以及其他资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，并抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的重大内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者权益变动表的影响后，由母公司进行合并编制。
2、 当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表进行调整。
五、 税项
1、增值税
按销售收入的17%计算销项税，并按抵扣进项税后的余额缴纳。
44
安徽古井贡酒股份有限公司20xx年半年度报告
2、营业税
营业税按汽车运营收入的3%及租赁收入的5%缴纳。 3、所得税
报告期内公司及子公司的所得税税率为25%。 4、消费税
从价税按生产环节销售额的20%计算，并另需按每公斤1元从量计征消费税。 5、城市维护建设税
按照实际缴纳的增值税、消费税及营业税的5%缴纳。 6、教育费附加
按照实际缴纳的增值税、消费税及营业税的4%缴纳。
六、 子公司、合营及联营企业情况
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。 （一） 通过同一控制下的企业合并取得的子公司
被投资单位名称
注册地
注册资本
本公司期末 持股 表决权印刷、停车服务、房屋租
亳州古井印刷有限责任公司
安徽亳州
2,726
2,702
99.95%
99.95%
赁
饮食、住宿、停车、商品
亳州市古井大酒店有限责任公司 安徽亳州
1,414
1,312
92.77%
92.77%
批发、零售等
有限责任公司
是
有限责任公司
是
经营范围
业务性质
是否纳入合1、 “同一控制下企业合并”的判断依据
根据《企业会计准则第20号—企业合并》及其应用指南的相关规定和企业会计准则实施问题专家工作组意见，对同一控制下的企业合并的判断依据为：
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并。除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。
2、 同一控制的实际控制人
上述通过同一控制下的企业合并取得的子公司，同一控制的实际控制人为古井集团。 （二） 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
被投资单位名称
注册地
注册 资本
本公司期末实际投资额
持股比例
表决权比例
经营范围
经济性质 或类型
是否纳入合并范围
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安徽古井贡酒股份有限公司20xx年半年度报告
白酒、建筑材料、饲料、原辅材料有限责任
亳州古井销售有限公司
安徽亳州
8,486
8,486
100%
100%
批发
公司 有限责任
上海古井贸易有限公司
上海
1,000
1,000
100%
100%
白酒、百货、建材、食品等销售
公司
百货、酒类、五金交电、建材批发有限责任
合肥古井贸易有限公司
安徽合肥
1,000
1,000
100%
100%
销售
公司 有限责任
安徽老八大酒业有限公司
安徽亳州
3,000
2,800
93.33%
93.33%酒产品批发、零售
公司
安徽古井野太阳酒业销售
安徽亳州
有限公司
360
360
100%
100%
销售白酒、果蔬酒
公司
面粉、谷朊粉生产销售，自营和代有限责任
安徽瑞福祥食品有限公司
安徽亳州
10,600
10,600
100%
100%
理国家许可的商品和技术出口业务 公司
有限责任
亳州古井汽车运输公司
安徽亳州
695
695
100%
100%
汽车货运、销售、维修服务
公司
亳州古井玻璃制品有限责
安徽亳州
任公司
亳州古井包装材料有限责
安徽亳州
任公司
亳州古井废品回收有限责
安徽亳州
任公司
60
60
100%
100%
物资
公司
1,917
1,917
100%
100%
包装装潢材料的印刷和销售
公司
回收酒瓶、玻璃渣、废纸箱等废旧有限责任
是
6,646
6,646
100%
100%
制造及销售玻璃制品
公司 有限责任
是
有限责任
是 是 是
有限责任
是 是 是 是 是
（三） 合营及联营企业：无
（四） 合并财务报表范围：本期未发生变化
七、 合并财务报表主要项目注释
1、 货币资金
库存现金
人民币 银行存款
人民币
原币
——
——
——
166,264,804.4446
——
——
105,564.89
——
汇率
本位币
原币
汇率
——
——
154,651,732.20
56,208.10本位币
安徽古井贡酒股份有限公司20xx年半年度报告
美元 小计 其他货币资金
人民币 合计
—— ————
166,264,804.44
104.797.3046 765.45
2、 应收票据 （1） 应收票据
银行承兑汇票 合计
（2） 截至20xx年06月30日止，已经背书给他方但尚未到期的票据
银行承兑汇票
2008.7.9—2008.12.16
61,746,097.20
（3） 应收票据期末较期初增加18.02%，主要系公司销售收入增加所致。
3、 应收账款 （1） 应收账款构成
2008.06.30
项目
金额
占总额比例
单项金额重大
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大 其他不重大
合计
1,156,423.6 65,088,554.1 66,244,977.7
1.75%98.25%100.00%
100%————
1,156,423.61,138,631.972,295,055.57
1,441,579.7634,507,574.5235,949,154.28
3.74% 96.26% 100.00%
100% —— ——
1,441,579.76853,475.812,295,055.57
——
——
坏账准备计提比例
——
——
——
坏账准备
金额
2007.12.31 占总额 比例 ——
坏账准备计提比例
——
——
坏账准备
（2） 账龄分析
2008.06.30
账龄
金额
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计
59,775,407.72 4,056,056.03 1,257,090.35 1,156,423.60 66,244,977.70
比例 90.23% 6.12% 1.9% 1.75% 100.00%
坏账准备 104,481.19 405,605.60 628,545.18 1,156,423.60 2,295,055.57
净值
59,670,926.533,650,450.43628,545.17
——
63,949,922.13
金额
31,081,307.103,178,839.60247,427.821,441,579.7635,949,154.28
比例86.46%8.84%0.69%4.01%100.00%
坏账准备 412,471.93 317,289.96 123,713.92 1,441,579.76 2,295,055.57
净值
30,668,835.172,861,549.64123,713.90
——
33,654,098.71
2007.12.31
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安徽古井贡酒股份有限公司20xx年半年度报告
（3） 截至20xx年06月30日止，无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 （4） 应收账款前五名金额合计为13,223,908.53元，占应收账款余额的19.96%。
1年以内
13,223,908.53
100%
7,962,594.62
100%
4、 其他应收款 （1） 其他应收款构成
项目
金额
占总额单项金额重大
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大 其他不重大
合计
——
69,993,620.54 144,953,620.54
——48.29%100.00%
——————
——2,130,002.9577,090,002.95
——
93,522,966.44
—— 100.00%
—— ——
——77,090,002.95
74,960,000.00
51.71%
坏账准备——
74,960,000.00
79,993,800.00
坏账准备
金额
占总额 坏账准备85.53%
——
74,989,938.00坏账准备
（2） 单项金额重大的其他应收款
欠款人名称
恒信证券有限责任公司 闽发证券有限责任公司 健桥证券股份有限公司 合计
欠款金额30,000,000.0030,000,000.0014,960,000.0074,960,000.00
账龄 3年以上 3年以上 3年以上
坏账计提比例
100% 100% 100%
内容 国债投资款 国债投资款 国债投资款
（3） 账龄分析
2008.06.30
账龄
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上
合计
62,177,042.39 5,116,862.81 2,699,715.34 42.89% 3.53% 1.86% 268,459.00511,686.281,349,857.6777,090,002.95
61,908,583.394,605,176.531,349,857.67
67,863,617.59
12,319,218.523,303,143.09655,414.1093,522,966.44
13.17%3.53%0.70%100.00%
776,790.85 780,314.31 327,707.06 77,090,002.95
11,542,427.672,522,828.78327,707.0416,432,963.49
2007.12.31
144,953,620.54 100.00%
（4） 20xx年4月健桥证券股份有限公司（以下简称健桥证券）进入行政清理阶段，鉴于该款项回收存在较大不确定性，公司对1600万元应收国债投资款和应承担的100万元诉讼费用全额计提了
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安徽古井贡酒股份有限公司20xx年半年度报告
坏账准备。
根据20xx年12月28日健桥证券公布破产财产第一次分配方案，公司可收回债权204万元，公司已于20xx年度将已全额计提坏账准备的应收国债投资款转回204万元，报告期内，健桥证券公司已经按照破产财产分配方案将204万元款项划至公司银行帐户。
（5） 截至20xx年06月30日止，无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款； （6） 其他应收款前五名金额合计为80,187,800.00元，占其他应收款总额的55.32%%，明细列示如下：
恒信证券 闽发证券 健桥证券
安徽金扬传媒有限公司 合肥联讯商贸有限公司 合计
30,000,000.0030,000,000.0014,960,000.004,993,800.00234,000.00应收国债投资款 应收国债投资款 应收国债投资款
广告费 业务宣传费
3年以上 3年以上 3年以上 半年以内 半年以内
20.70%20.70%10.32%3.45%0.16%55.32%
5、 预付款项 （1） 账龄分析
账龄 1年以内 1-2年 合计
2008.06.30 9,600,983.78
比例100.00%2007.12.31 10,923,981.33
比例100.00%（2） 截至20xx年06月30日止，无预付持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项；
6、 存货 （1） 存货明细
项目
金额
原材料及包装物 自制半成品及在产品 产成品
合计
102,002,586.57 327,833,534.23 484,785,935.19
跌价准备14,436,752.65883,261.4916,878,748.33
净值
87,565,833.92326,950,272.74467,907,186.86
金额
122,758,911.07347,978,563.41525,530,443.85
跌价准备 28,507,735.27 883,261.49 32,717,036.25
净值
94,251,175.80347,095,301.92492,813,407.60
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（2） 存货跌价准备
原材料及包装物 自制半成品及在产品 产成品
合计
28,507,735.27 883,261.49 3,326,039.49 ————14,070,982.62
1,767,305.30 14,436,752.65883,261.491,558,734.19（3） 存货跌价准备根据20xx年06月30日存货账面成本高于其可变现净值的差额进行计提。可变现净值指公司在正常生产经营过程中，以估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的价值。
7、 长期股权投资
（1） 长期股权投资及减值准备
权益法核算 成本法核算 合计
—— ———————— ——8、 投资性房地产
（1） 采用成本模式进行后续计量
项目
投资性房地产原价 房屋及建筑物 土地使用权
小计
累计折旧和累计摊销 房屋及建筑物 土地使用权
小计
投资性房地产减值准备 房屋及建筑物 土地使用权
小计
投资性房地产净额 房屋及建筑物
9,854,594.55
50
——
——————
——————
14,772,277.801,214,800.0015,987,077.80
-4,917,683.2585,036.045,002,719.29
279,601.5012,148.02291,749.52
——————
2007.12.31
本期增加
本期减少
—— —— ——
—— —— ——
—— —— ——
——
9,574,993.05
——————
14,772,277.801,214,800.0015,987,077.80
-5,197,284.7597,184.065,294,468.812008.06.30
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土地使用权 小计 （2）截至20xx年06月30日，投资性房地产所有权受到限制情况： 房屋及建筑物 14,278,711.84 4,941,342.98——9,337,368.86 土地使用权 合计
9、 固定资产及累计折旧
（1） 分类情况 固定资产原价 房屋及建筑物 435,343,448.392,488,651.39—— 机器设备 329,195,039.267,378,176.792,049,325.03 运输设备 74,019,509.88250,161083,965.35 办公设备及其他 小计 累计折旧 房屋及建筑物 229,708,984.167,853,738.43—— 机器设备 141,417,524.7714,823,448.531,899,761.85 运输设备 32,136,853.603,301,731.2052,195.72 办公设备及其他 11,498,109.202,100,609.65417,790.75 小计 固定资产净值 房屋及建筑物 205,634,464.23———— 机器设备 187,777,514.49———— 运输设备 41,882,656.28———— 办公设备及其他 小计 446,083,791.68————
固定资产减值准备 ——————
51
贷款抵押 贷款抵押 437,832,099.78334,523,891.0276,437,154.53237,562,722.59154,341,211.4535,386,389.0813,180,928.10200,269,377.19180,182,679.5741,050,765.45431,616,996.74——
安徽古井贡酒股份有限公司20xx年半年度报告
固定资产净额
（2） 本期在建工程完工转入固定资产2,498,147.04元。 （3） 公司无融资租赁租入固定资产。 （4） 公司无经营租赁租出固定资产。 （5） 公司无闲置固定资产。
（6） 截至20xx年06月30日，公司未办妥产权证书的固定资产：
房屋及建筑物
合计
54,908,246.95 19,928,783.95——34,979,463.00 未进行初始登记
（7） 截至20xx年06月30日，固定资产所有权的受到限制情况：
项目 房屋及建筑物
合计
账面原值 13,201,711.04
累计折旧7,079,208.25
减值准备
——
净额 6,122,502.79
原因 贷款抵押
（8） 本报告期末，公司管理层经复核后认为固定资产无重大资产减值情形。
10、 在建工程 （1） 工程明细
2008.06.30
工程名称
小麦深加工项目 精虑酒罐工程 谷朊粉技改工程款 35吨锅炉改造工程 零星工程
合计
35,751,299.62
—— —— 3,893,158.61 3,920,554.37 ————————
35,751,299.62
————3,893,158.613,920,554.3732,466,740.40194,000.002,004,543.51
——2,569,575.75—— —— —— —— —— 32,466,740.40194,000.002,004,543.51
——2,569,575.752007.12.31
（2） 明细情况
其他
工程名称
预算数
2007.12.31
本期增加
本期转入固定资产
减少
2008.06.30
资金来源
占预算比例工程投入
52
安徽古井贡酒股份有限公司20xx年半年度报告
小麦深加工项目 精虑酒罐工程 谷朊粉技改工程款 35吨锅炉改造工程 零星工程
合计
1,940,000.00 23,000,700.00 7590000.00
——
32,466,740.40194,000.002,004,543.51
——37,234,859.66
3,284,559.22
——159,382.303,893,158.618,828,299.98
————194,000.00——2,163,925.81——
————2,498,147.04——
35,751,299.62 自筹资金
—— 自筹资金—— 自筹资金3,893,158.61
51.29%
自筹资金43,565,012.60
（3） 本报告期末，公司管理层经复核后认为在建工程无重大资产减值情形。
11、 无形资产及累计摊销 （1） 无形资产
土地使用权 商标权 合计
53,280,941.61 ——53,280,941.61442,500.0054,017,679.05—— 54,017,679.05480,000.00（2）无形资产累计摊销
本期
项目
原始金额
2007.12.31
本期转入
本期摊销
转出
土地使用权 商标权 合计
102,605,418.45
600,000.00 103,205,418.45
54,017,679.05 480,000.00 54,497,679.05
——————
736,737.4437,500.00774,237.44
——————
53,280,941.61 442,500.00 53,723,441.61 2008.06.30
累计摊销
期限
49,324,476.84 9-46年157,500.00 49,481,976.84
8年
方式购买购买
剩余摊销
取得
（3）截至20xx年06月30日，无形资产所有权的受到限制情况：
土地使用权 合计
贷款抵押
（4）本报告期末，公司管理层经复核后认为无形资产无重大资产减值情形。
12、 长期待摊费用
项目名称 装修费
原始金额2,659,839.09
2007.12.31 2,379,391.63
本期增加256,117.44
本期摊销185,101.32
2008.06.302,450,407.75
累计摊销 209,431.34
剩余摊销年限
77月
53
安徽古井贡酒股份有限公司20xx年半年度报告
合计
13、 递延所得税资产 （1） 已确认递延所得税资产
项目
2008.06.30计提资产减值准备产生的可抵扣暂时性差异
1,023,874.01合计
1,023,874.01
（2） 未确认递延所得税资产
可抵扣亏损 可抵扣暂时性差异 合计
14、 资产减值准备
项目 2007.12.31 本期增加
本期减少 坏账准备 79,385,058.52 存货跌价准备
32,717,036.25 ————15,838,287.92 合计
112,102,094.77
——
——
15,838,287.92
15、 所有权受到限制的资产 （1）所有权受到限制的资产
项目
2007.12.31
本期增加
本期减少
用于抵押的资产原值
房屋及建筑物. 27,480,422.88 ———— 土地使用权
88,175,051.40 ———— 合计
115,655,474.28
————
（2）截至20xx年06月30日，所有权的受到限制资产净额
房屋及建筑物 27,480,422.88 12,020,551.23—— 土地使用权 88,175,051.40 47,269,307.27—— 合计
（3）资产所有权受到限制的原因。
54
2007.12.311,307,621.681,307,621.68
135,426,043.3320,538,222.192008.06.3079,385,058.5216,878,748.3396,263,806.85
2008.06.30
27,480,422.8888,175,051.40115,655,474.28
15,459,871.6540,905,744.13
安徽古井贡酒股份有限公司20xx年半年度报告
公司以账面原值73,918,035.10元，累计摊销46,147,860.95元，净值为27,770,174.15元的土地使用权作为中国银行亳州分行短期借款1,000万元的抵押物，抵押合同20xx年9月20日到期；
公司以账面原值14,257,016.30元，累计摊销1,121,446.32元，净值13,135,569.98元的土地使用权及账面原值27,480,422.88元，累计折旧12,020,551.23元，净值15,359,871.65元的房屋及建筑物作为建设银行亳州支行长期借款3,000万元的抵押物，最高额抵押担保合同到期日20xx年5月8日。 16、 短期借款 （1） 短期借款类别
保证借款 抵押借款 合计
55,000,000.0045,000,000.00（2） 期末无逾期借款。
（3） 抵押物情况详见本附注七、15。
17、 应付账款 （1） 账龄
1年以内 1年以上 合计
84,056,081.70
——
84,056,081.70
65,820,213.65（2） 截止20xx年06月30日，无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项； （3） 应付关联方的款项详见本附注九、3、（3）。
18、 预收款项 （1） 账龄
1年以内 1年以上 合计
71,152,283.50
——
71,152,283.50
47,557,139.44（2） 截止20xx年06月30日，无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3） 预收关联方的款项详见本附注九、3、（3）。
（4） 预收款项期末较期初增加41.05%，主要系公司销售收入增加所致。
55
安徽古井贡酒股份有限公司20xx年半年度报告
19、 应付职工薪酬 （1）明细分类
工资、奖金、津贴和补贴 职工福利费 社会保险费 其中：医疗保险费
基本养老保险费 年金缴费 失业保险费 工伤保险费 生育保险费 住房公积金
工会经费和职工教育经费 非货币性福利
因解除劳动关系给予的补偿 其他
其中：以现金结算的股份支付
合计
66,450,690.23
——
19,377,985.881,386,556.6717,834,033.65
——118,116.2939,279.27
——1,709,086.544,282,360.07
——————91,820,122.72
44,241,503.586,670,329.4024,566,077.162,818,427.8317,502,505.91
——956,959.493,288,183.93
——1,529,375.001,698,211.53865,361.13301,091.28
——79,871,949.08
49,724,990.47 6,670,329.40 19,946,570.46 2,977,278.83 13,743,443.18
—— 739,032.20 2,486,816.25
—— 1,131,169.00 588,030.30 865,361.13 301,091.28
—— 79,227,542.04
60,967,203.34
——
23,997,492.581,227,705.6721,593,096.38
——336,043.58840,646.95
——2,107,292.545,392,541.30
——————92,464,529.76
（2）截至20xx年06月30日，公司计提的尚未发放的工效挂钩工资50,555,397.78元。 （3）企业本报告期以自产产品成品酒为职工发放节日福利，金额为865,361.13元。
20、 应交税费
企业所得税 增值税 营业税 消费税 城建税 个人所得税 房产税 教育费附加 印花税
56
65,162,251.2010,760,347.91
66,213.2961,150,493.38957,846.48
————755,210.61
——
82,072,487.2924,062,797.47
92,198.8565,985,447.771,973,512.42339,028.20-149,559.031,343,456.17
1,953.40
安徽古井贡酒股份有限公司20xx年半年度报告
其他 合计
——
138,852,362.87
175,854,383.23
21、 其他应付款 （1）账龄
1年以内 1年以上 合计
68,511,152.0579,283,482.85
26,214,036.4939,748,641.28
（2）账龄超过1年的其他应付款占期末余额比例为13.59%，主要明细如下：
安徽安振投资有限公司 安徽古井酒店集团
5,000,000.005,772,330.80
未确认的投资收益 借款尚未偿还
（3）期末余额中预提费用5,005,165.30元，占期末余额比例为6.31%，明细如下:
水电费 修理费用 审计费 排污费 水资源费 运输费 保险费 劳务费 咨询费
07年证券信息披露费 其它
合计
5,005,165.30300,000.00788,644.522,641,533.69556,263.65
1,190,085.42
——590,000.00100,000.00
——451,681.33363,740.16545,861.701,500,000.00340,000.005,141,309.35
当年发生，次年支付分月预提，支付冲减当年发生，次年支付当年发生，次年支付当年发生，次年支付当年发生，次年支付当年发生，次年支付当年发生，次年支付当年发生，次年支付当年发生，次年支付当年发生，次年支付当年发生，次年支付
（4）截止20xx年06月30日，欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位金额为500,000.00元。
（5）应付关联方款项见本附注九、3、（3）。
22、 一年内到期的非流动负债
项目
57
2008.06.30
2007.12.31
安徽古井贡酒股份有限公司20xx年半年度报告
一年内到期的长期借款 抵押借款
合计
13,000,000.0013,000,000.0023、 长期借款 （1）长期借款类别
类别 抵押借款 合计
2008.06.3036,000,000.00
2007.12.3136,000,000.00
（2）按贷款单位列示
2008.06.30
利息
建设银行亳州支行 建设银行亳州支行 合计
10,000,000.00 26,000,000.00 ————10,000,000.0026,000,000.00年利5.85%6.93%
2005.3.31—2010.3.30 2007.5.29—2012.5.28
抵押借款抵押借款
（3）至本报告期末公司无逾期借款。
24、 递延收益
本
目
批准文件
金额
2007.12.31
增发改环资【2007】2500
燃煤工业锅炉与玻璃窑炉节能改造项目
2,550,000.00
号 财建【2007】
环境保护补贴 合计
6,000,000.001476号
6,000,000.00 —— ——6,000,000.00 1,530,000.00 —— ——1,530,000.00
转本2008.06.30
25、 股本 （1） 类别
58
安徽古井贡酒股份有限公司20xx年半年度报告
2007.12.31 报告期变动增减 项目
一、尚未流通股份 其中:发起人股份 —— —————————— 其中：国家持有股份 —— —————————— 境内法人持有股份 —— —————————— 境外法人持有股份 —— —————————— 其他 —— ——————————
尚未流通股份合计 —— —————————— 2007.12.31 报告期变动增减 项目
二、有限售条件股份 其中：国家持有股份 135,250,000.00 —————————— 境内法人持有股份 —— —————————— 境外法人持有股份 —— —————————— 其他 7,000.00 —————————— 有限售条件股份小计 135,257,000.00 —————————— 三、无限售条件股份
1.境内上市的人民币普通股 39,743,000.00 ——————————
2.境内上市的外资股 60,000,000.00 ——————————
3.境外上市的外资股 —— ——————————
4.其他 —— —————————— 已流通股份合计 四、股份总数 235,000,000.00 —————————— （2） 上述股份每股面值为人民币1元。报告期内公司股本总额无变动。
26、 资本公积 股本溢价 510,021,915.56 ———— 其他资本公积 合计 532,662,319.68 ————
59
2008.06.30 —— ———— ———— ———— ———— ———— ——2008.06.30 —— 135,250,000.00—— ———— ———— 7,000.00—— 135,257,000.00 —— 39,743,000.00—— 60,000,000.00—— ———— ———— 235,000,000.00510,021,915.56532,662,319.68
安徽古井贡酒股份有限公司20xx年半年度报告
27、 盈余公积 法定盈余公积 合计 52,283,759.34 ————
28、 未分配利润 项目 20xx年上半年期初未分配利润 新准则会计政策变更影响数 ——
变更后期初未分配利润 加：报告期利润转入 18,248,989.36
其他转入 ——
减：提取法定盈余公积 ——
提取职工奖励及福利基金 ——
提取储备基金 ——
提取企业发展基金 ——
利润归还投资 ——
减：应付优先股股利 ——
提取任意盈余公积 ——
应付普通股股利 ——
转作资本的普通股股利 ——期末未分配利润
29、 营业收入
（1） 项目列示 项目 20xx年报告期 20xx年同期 营业收入 营业成本营业利润营业收入营业成本 主营业务 674,031,846.50 429,105,752.40244,926,094.10551,171,108.52349,671,799.41 其他业务 9,555,631.91 8,841,642.52713,989.3918,200,833.9718,358,663.07 合计 683,587,478.41 437,947,394.92245,640,083.49569,371,942.49368,030,462.48 60
52,283,759.3420xx年度-82,067,093.33-14,908,004.21-96,975,097.5433,876,546.3292,044,666.333,387,654.63————————————————营业利润201,499,309.11-157,829.10201,341,480.01
安徽古井贡酒股份有限公司20xx年半年度报告
（2） 主营业务按业务类别列示
产品或类别
白酒
农产品深加工 其他
合计
400,471,188.03 185,410,058.25 211,184,521.70161,561,631.84189,286,666.3323,848,426.41344,145,156.48122,711,319.74172,975,561.38 117,819,525.36 171,169,595.104,891,794.38（3） 主营业务按地区列示如下：
项目
华北 华中 华南 其他 合计
90,604,689.96 459,772,730.78 92,700,010.19 53,995,274.84297,115,779.4755,243,967.3036,609,415.12162,656,951.3137,456,042.8975,343,806.43367,332,566.2188,631,821.3343,506,083.56 239,990,440.52 51,179,036.58 31,837,722.87127,342,125.6937,452,784.75（4） 前五名客户销售收入
前五名客户销售收入总额
销售金额 64,276,951.23
占全部销售总额%
9.40%
销售金额 47,053,552.27
占全部销售总额%
8.26%
（5） 其他业务收入及成本按业务类别列示如下：
项目
其他业务收入
其他业务成本
3,842,629.32215,348.3856,151.484,472,684.28254,829.06其他业务利润
381,042.8759,599.431,204,766.49-1,069,534.79138,115.39其他业务收入 12,893,269.79232,140.18831,066.133,742,396.72501,961.154,223,672.19 274,947.81 1,260,917.97 3,403,149.49 392,944.45 其他业务成本
11,838,637.99 338,125.98 763,880.18 5,329,261.28 88,757.64 其他业务利润
1,054,631.80-105,985.8067,185.95-1,586,864.56413,203.51材料让售 租赁 废品销售 水电汽销售 其他 合计
30、 营业税金及附加
消费税
63,097,440.52
56,037,476.94
61
安徽古井贡酒股份有限公司20xx年半年度报告
营业税
294,730.17城市维护建设税及教育费附加
合计
31、 财务费用
利息支出 3,686,769.01减：利息收入 660,684.66汇兑损益 7,535.41银行手续费 22,162.79其他 合计
32、 资产减值损失
坏账损失 ——
存货跌价损失 合计
33、 投资收益
处置子公司投资收益 合计
34、 营业外收入 （1） 营业外收入明细
项目
20xx年上半年
62
211,524.423,736,456.26328,306.20
-------12,091.69——20xx年同期
安徽古井贡酒股份有限公司20xx年半年度报告
非流动资产处置利得合计
1,756,893.42其中：固定资产处置利得 415,135.51
政府补助 罚款收入 1,301,827.76其他 1,469,247.54合计
（2）政府补助
公司在报告期内未收到政府补助。 35、 营业外支出
非流动资产处置损失合计 195,255.58其中：固定资产处置损失 54,307.60罚款支出 79,564.32
盘亏损失 其他
140,315.61合计
36、 所得税费用
项目
20xx年上半年当期所得税费用 10,740,629.23
递延所得税费用 ——
合计
10,740,629.23
37、 收到其他与经营活动有关的现金
项目 保证金 政府补贴 其他 合计
63
530,800.00530,800.00
1,434,152.68————————145,346.9020xx年同期4,812,236.52
——20xx年上半年13,240,861.05
——17,854,437.41
安徽古井贡酒股份有限公司20xx年半年度报告
38、 支付其他与经营活动有关的现金
广告费 差旅费 保证金 运输费 其他 合计
39、 将净利润调节为经营活动现金流量
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
18,236,320.61
加：资产减值准备
——
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 28,359,129.31 无形资产摊销 786,385.46 长期待摊费用摊销
185,101.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
-75,349.87 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -444,690.16
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） —— 财务费用（收益以“－”号填列） 3,955,575.77
投资损失（收益以“－”号填列）
—— 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 283,747.67
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） ——
存货的减少（增加以“－”号填列）
24,906,220.74 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -82,867,024.91 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 41,757,410.52
债务重组净损失（收益以“－”号填列） —— 其他
——
经营活动产生的现金流量净额
35,082,826.46
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
64
11,122,622.504,082,769.31
——1,538,670.55724,281.569,853,908.23
——
26,215,533.90766,737.44
——
-436,092.4016,064.47
——3,736,456.26
——-186,790.86
——
-9,160,183.40-8,778,385.94-28,142,582.75
————
-6,115,335.05
安徽古井贡酒股份有限公司20xx年半年度报告
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额
—— —— ——
166,370,369.33 154,708,705.75
—— ——
104,366,099.74126,323,268.78
————
——————
40、 现金和现金等价物
一、现金 其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额
105,564.89166,264,804.44
——————————64,736.03104,301,363.71
——————————
八、 母公司财务报表有关项目附注
1、 应收账款 （1）
应收账款构成
2008.06.30
项目
金额
占总额坏账准备比例计提比例
单项金额重大
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大 其他不重大
合计
—— 1,696,044.61 1,696,044.61
——100.00%100.00%
——————
——95,264.0695,264.06
——2,195,426.622,195,426.62
—— 100.00% 100.00%
—— —— ——
——95,264.0695,264.06
——
——
——
——
——
坏账准备
金额
2007.12.31 占总额
坏账准备
坏账准备
比例 计提比例 ——
——
——
65
安徽古井贡酒股份有限公司20xx年半年度报告
（2）
账龄
账龄分析
2008.06.30
金额
比例 67.18% 31.11% 1.71% 100.00%
坏账准备27,995.3052,767.5814,501.1895,264.06
净值1,111,371.13474,908.2414,501.181,600,780.55
金额1,733,792.22424,254.6737,379.732,195,426.62
2007.12.31 比例78.97%19.32%1.71%100.00%
坏账准备 27,555.86 42,425.47 25,282.73 95,264.06
净值1,706,236.36381,829.2012,097.002,100,162.56
1年以内 1-2年 2-3年 合计
1,139,366.43 527,675.82 29,002.36 1,696,044.61
（3） （4）
1年以内 1-2年 合计
截至20xx年06月30日止，无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 应收账款前五名金额合计1,483,143.44元,占应收账款余额的87.45%。
2008.06.30 1,483,143.44
——
2007.12.31
100.00%
——
1,618,664.56 1,737,405.46
93.17%100.00%
1,483,143.44 100.00%
2、 其他应收款 （1）
其他应收款构成
2008.06.30
项目
金额
占总额 坏账准备比例
单项金额重大 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大 其他不重大
合计
——
82,139,444.29 157,099,444.29
——52.28%100.00%
——————
——33,314.2774,993,314.27
——
33,224,647.36110,224,647.36
—— 30.14% 100.00%
—— —— ——
——33,314.2774,993,314.27
74,960,000.00
47.72%
计提比例
100%
74,960,000.00
77,000,000.00
坏账准备
金额
2007.12.31 占总额 比例 69.86%
坏账准备计提比例 97.35%
74,960,000.00坏账准备
（2）
恒信证券 闽发证券 健桥证券
单项金额重大的其他应收款
30,000,000.00 30,000,000.00 14,960,000.00
3年以上 3年以上 3年以上 66
100% 100% 100%
国债投资款 国债投资款 国债投资款
安徽古井贡酒股份有限公司20xx年半年度报告
合计
（3）
账龄
账龄分析
2008.06.30
52.14% 0.14% 0.00% 100.00%
7,947.5721,993.923,372.7874,993,314.27
81,904,811.94197,945.303,372.78——
82,106,130.02
33,066,347.36156,300.002,000.00110,224,647.36
2007.12.31 30.00%0.14%0.00%100.00%
16,684.27 15,630.00 1,000.00 74,993,314.27
33,049,663.09140,670.001,000.0035,231,333.09
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计
81,912,759.51 219,939.22 6,745.56 157,099,444.29
（4） 健桥证券以前年度已全额计提坏账准备，20xx年度转回坏账准备2,040,000.00元，报
告期内，健桥证券公司已经按照破产财产分配方案将204万元款项划至公司银行帐户。详述见本附注七、4、（4）。 （5） （6）
3、 长期股权投资
（1）长期股权投资及减值准备
成本法核算 其中：对子公司投资
合计
2008.06.30
375,501,927.38 ——375,501,927.38375,501,927.382007.12.31 —— 375,501,927.38截至20xx年06月30日止，无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 其他应收账款前五名金额合计为75,855,000.00元，占其他应收款总额的48.28%。
（2）成本法核算的长期股权投资
亳州古井销售有限公司 亳州市古井汽车运输公司 亳州古井玻璃制品有限责任公司 安徽老八大酒业有限公司
安徽古井野太阳酒业销售有限公司 亳州古井包装材料有限责任公司
84,428,042.216,875,743.0065,795,666.0028,000,000.003,300,000.0019,068,805.14
84,428,042.216,875,743.0065,795,666.0028,000,000.003,300,000.0019,068,805.1467
————————————
—— —— —— —— —— ——
84,428,042.216,875,743.0065,795,666.0028,000,000.003,300,000.0019,068,805.14
安徽古井贡酒股份有限公司20xx年半年度报告
亳州古井印刷有限责任公司 上海古井贸易有限公司 安徽瑞福祥食品有限公司 合肥古井贸易有限公司 亳州市古井大酒店有限责任公司
合计
27,021,753.639,900,000.00104,940,000.009,900,000.0016,271,917.4027,021,753.639,900,000.00104,940,000.009,900,000.0016,271,917.40———————————— —— —— —— ——27,021,753.639,900,000.00104,940,000.009,900,000.0016,271,917.40（3）本报告期末，公司管理层经复核后认为长期股权投资无重大减值情形。
4、 营业收入及成本 （1）项目列示
项目
主营业务 其他业务 合计
270,347,500.08 7,917,486.73 278,264,986.81
228,259,701.828,111,897.89236,371,599.71
42,087,798.26-194,411.1641,893,387.10
227,557,007.149,423,208.90236,980,216.04
187,395,472.52 10,344,197.59 197,739,670.11
40,161,534.62-920,988.6939,240,545.93
（2）主营业务按业务类别列示
产品或类别
主营业务收入
白酒 其他 合计
235,182,594.64 270,347,500.08
主营业务成本194,904,689.43228,259,701.82
主营业务利润40,277,905.2142,087,798.26
主营业务收入207,162,217.59227,557,007.14
主营业务成本 171,803,901.03 187,395,472.52
主营业务利润35,358,316.5640,161,534.62
（3）前五名客户销售收入
客户名称
前五名客户销售收入总额
销售金额 245,031,525.64
占全部销售总额%
88,06%
销售金额 219,572,288.89
占全部销售总额%
92.65%
（3） 其他业务收入及成本按业务类别列示如下：
20xx年上半年
其他业务收入
材料让售 水电汽销售
4,036,692.443,403,149.49
其他业务成本3,410,181.764,472,684.28
其他业务利润
626,510.68-1,069,534.79
其他业务收入5,680,812.183,742,396.72
其他业务成本5,014,936.315,329,261.28
其他业务利润
665,875.87-1,586,864.56
20xx年同期
68
安徽古井贡酒股份有限公司20xx年半年度报告
其他 合计
477,644.807,917,486.73
229,031.858,111,897.89
248,612.95-194,411.16
——9,423,208.90
——
10,344,197.59
——-920,988.69
5、 营业税金及附加
消费税
城市维护建设税及教育费附加
合计
59,283,624.2667,435,658.54
53,056,828.3460,407,771.27
6、 投资收益
产生投资收益的来源 子公司分回利润 合计
20xx年上半年20xx年同期
九、 关联方关系及其交易
1、关联方的认定标准
由本公司控制、共同控制或施加重大影响的另一方，或者能对本公司实施控制、共同控制或重大影响的一方；或者同受一方控制、共同控制或重大影响的另一企业，被界定为本公司的关联方。
2、关联方关系
（1） 存在控制关系的关联方
企业名称
组织机构代码
注册地址
主营业务 饮料、建筑材料
安徽古井集团有限公司
151947437
安徽亳州
塑料制品的制造
直接控股股东
有限责任公司
曹杰
与本公司的关系
经济性质
法定代表人
（2） 存在控制关系的关联方注册资本及其变化
安徽古井集团有限公司
353,800,000.00
——
——
353,800,000.00
（3） 存在控制关系的关联方所持股份及其变化
企业名称 安徽古井集团有限公司
2007.12.31 143,702,711.00
比例 61.15%
本期增加——
本期减少 ——
2008.06.30 143,702,711.00
比例 61.15%
（4） 不存在控制关系的关联方情况
企业名称
安徽古井综合服务公司
组织机构代码 151940040 69
与本公司的关系 同一直接控股股东
安徽古井贡酒股份有限公司20xx年半年度报告
亳州真力恒宝有限公司 古井天时印刷有限公司 古井九方制药有限公司
安徽古井酒店(集团)有限责任公司 上海古井金豪房地产开发有限公司 亳州古井热电有限责任公司 安徽瑞景名酒营销有限公司 亳州古井宾馆有限责任公司
71395940-6 71395908-6 15194598-4 14912443-1 134565998 15194236-1 667916375 15194483-4
同一直接控股股东 同一直接控股股东 同一直接控股股东 同一直接控股股东 同一直接控股股东 同一直接控股股东 同一直接控股股东 同一直接控股股东
3、关联方交易 （1）
本公司与关联方进行交易时确定交易价格的原则：交易价格按合同价格执行，合同价
格由公司管理层根据市场价格制定。
（2） ①
关联方交易 销售商品
20xx年上半年
95,232.60600,917.44
——
20xx年同期
9,138.07240,043.62
————
0.05%0.30%
——
0.00%0.12%
————
安徽古井集团有限公司 安徽古井综合服务公司 亳州真力恒宝有限公司 亳州古井热电有限责任公司
古井九方制药有限公司 亳州古井宾馆有限责任公司
安徽瑞景名酒营销有限公司
古井天时印刷有限公司
合 计
33,615.38
——
0.02%
——
————
————
66,129.950.03%
——
——
2,520,102.56
——
1.26%
——
——
——
②
采购商品
20xx年上半年
70
20xx年同期
关联方名称
安徽古井贡酒股份有限公司20xx年半年度报告
金额
安徽古井综合服务公司 亳州古井热电有限责任公司
合 计
8,844,557.37 13,108,702.26 占报告期同类交易比例
4.42%6.55%金额 20,765,113.3719,061,075.16占报告期同类交易比例
20.65%14.77%
③
担保
截止20xx年06月30日，古井集团为公司1,900万元的长期借款（其中一年内到期的长期借款900万元）提供担保。
（3）
关联方应收应付款项余额
企业名称
应收账款：
安徽古井集团有限公司 亳州真力恒宝有限公司 亳州古井热电有限责任公司 古井九方制药有限公司
安徽古井酒店(集团)有限责任公司
合计
预付账款
亳州古井热电有限责任公司
合计
应付账款
安徽古井综合服务公司 亳州真力恒宝有限公司
合计
其他应付款
安徽古井集团有限公司 安徽古井综合服务公司 亳州古井热电有限责任公司 安徽古井酒店(集团)有限责任公司
合计
500,000.00
——————————
——————
金额
百分比
金额
80,328.00 1,776.00 1,673.00 105,199.59 51,677.20
0.22%0.00%0.00%0.29%0.14%百分比
137,945.4843,043.500.21%0.07%
2,020,338.60
——
2.40%
——
481,033.26
481,102.60
0.73%0.73%
2,020,338.602.40%
0.63%
————
500,000.00 261,061.21 49,792.55 5,210,049.56
1.26%0.66%0.13%13.11%
6,273,330.80
7.91%
十、 或有事项
截至20xx年06月30日止，公司无需要披露的重大或有事项。
71
安徽古井贡酒股份有限公司20xx年半年度报告
十一、 承诺事项
截至20xx年06月30日止，公司无需要披露的重大承诺事项。
十二、 资产负债表日后非调整事项
截至20xx年8月18日止，公司无需要披露的重大资产负债表日后非调整事项。
十三、 其他重要事项
截至20xx年06月30日止，公司无需要披露的其他重要事项。
十四、 扣除非经常性损益后的净利润
净利润
减：非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助
除上述各项之外的其他营业外收支净额
小计
加：少数股权影响 所得税的影响
扣除非经常性损益后的净利润
18,248,989.36
————
4,112,833.2112,668.75
——
十五、 净资产收益率及每股收益
归属于公司普通股股东的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
14,148,824.90
1.64%
18,248,989.36
2.11%
2.14% 0.08 0.08
1.66%
0.06
0.06
计算过程：
72
安徽古井贡酒股份有限公司20xx年半年度报告
1、基本每股收益:
归属于普通股股东的当期净利润 期初股份总数 本期增加股份数
增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 报告期月份数
发行在外的普通股加权平均数 基本每股收益
P S0 Si Mi M0
S=S0＋Si×Mi÷M0
P÷S
18,248,989.36 235,000,000
—— ——
6
235,000,000
0.08
235,000,000
————
6
235,000,000
0.06
2、稀释每股收益:
项目
归属于普通股股东的当期净利润 与稀释性潜在普通股相关的股利和利息 因稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用 期初股份总数 本期增加股份数
增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 报告期月份数
发行在外的普通股加权平均数
所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数 稀释每股收益
X
(P＋A1±A2)÷(S＋X)
—— 0.08
——0.06
P A1 A2 S0 Si Mi M0
S=S0＋Si×Mi÷M0
金额 18,248,989.36
—— ——
235,000,000.00
—— ——
6
235,000,000.00
扣除非经常性损益后
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235,000,000.00
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6
235,000,000.00
十六、 财务报表的批准
本财务报表于20xx年08月18日由董事会通过及批准发布。
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安徽古井贡酒股份有限公司20xx年半年度报告
第七节 备查文件
一、载有董事事长签名的中期报告文本；
二、载有单位负责人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；
四、公司章程文本；
五、其他有关资料。
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