附件4
关于深圳市××××有限公司
××项目投资专项审计报告
××字[2013]×××
深圳市××××有限公司:
根据《深圳市建筑节能资金管理办法》(深建字[2012]64号)、《深圳市散装水泥专项资金使用管理规程》(深建字[2013]239号)的要求,我们接受委托,对深圳市××××有限公司(以下简称××公司)××项目投资情况进行审计。
××公司管理层的责任按照《深圳市建筑节能资金管理办法》(深建字[2012]64号)、《深圳市散装水泥专项资金使用管理规程》(深建字[2013]239号)的要求,提供真实、合法、完整的相关资料,并保证其内容真实、准确、完整,不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏。
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对XXXXXXX管理层编制的上述报告发表意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了专项审计业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作,以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在专项审计过程中,我们进行了审慎调查,实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序,并根据所取得的材料做出职业判断。我们相信,我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
现将××项目投资情况报告如下:
一、 项目概况
说明项目承担单位的基本情况:包括项目单位名称、所有制性质、主营业务、地址、法定代表人、项目联系人及联系方式。
说明项目情况:包括项目名称、建设地点、项目性质、建设规模及内容、项目建设完成情况。
二、 截至201 年 月 日项目投资情况
(一)项目投资情况
截至201 年 月 日止,项目投资情况如下:
按申请文件,或批复文件中对项目列明的投资类别,说明截至某基准日投资情况。
(二)项目投资的核算情况
截至201 年 月 日止,××项目投资 万元,××公司在法定财务账簿中分别记载于:固定资产 万元,在建工程 万元,存货 万元,无形资产 万元,开发支出 万元,管理费用 万元。
三、 实施××项目投约束条件的落实情况
逐项引述发改委或其它批复文件中,对项目投资的约束条件,并说明公司的落实情况
附件:深圳××××有限公司××投资项目截至201 年 月 日止的设备投资明细表
深圳××××有限公司××投资项目截至201 年 月 日止的土建投资明细表
××××会计师事务所 中国注册会计师
有限责任公司
中国注册会计师
中国 ×× 20##年 月 日
深圳市××××有限公司
××投资项目设备投资明细表
深圳市××××有限公司
××投资项目土建投资明细表
第二篇:专项审计报告样本
附件3
《专项审计报告》样本
一、基本情况
(一)委托人基本情况
委托人上年度出口额 万美元,销售收入为 万元人民币,经营范围为 。
(二)项目基本情况
简述项目基本情况。
二、项目执行有关规定
(一)项目总投资预算额为 万元人民币,项目总投资实际额为 万元人民币。
(二)技术改造及研发资金用于技术改造及研发过程中的必要费用,一般包括设备购置费、模具开发费、咨询费、研发用进口样品样机所缴增值税、关税,人工费、燃料动力费、试验费、材料费、委托开发费、鉴定验收费等。
(四)项目执行阶段的主要经济指标
可行性研究报告载明, 年应实现如下经济指标: 年销售收入 万元,
年缴税总额 万元,
年利润总额 万元,
年出口额 万元。
三、项目经济指标执行情况
经设计,项目经济指标执行情况如下:
(一) 项目投资到位情况
我们根据银行存款帐、进账单和银行对帐单,确认项目投资到位情况如下:
截至 年 月 日,项目总投资额已到位 万元。
其中:
企业自筹资金 万元,
银行贷款资金 万元,
其他资金 万元。
(二)项目资金支出情况
我们根据相关帐薄和凭证,确认项目资金支出情况如下: 截至 年 月 日,本项目实际支出资金 万元。 其中:
1、设备购置费 万元,
2、模具开发费 万元,
3、咨询费 万元,
4、研发用进口样品样机所缴增值税、关税 万元,
5、人工费 万元,
6、燃料动力费 万元,
7、试验费 万元,
8、材料费 万元,
9、委托开发费 万元,
10、鉴定验收费 万元, 11、其他 万元。
合计: 万元。 (三)经济指标完成情况
截至 年 月 日,委托人完成经济指标情况如下:
1、 项目收入
经审计委托人提供的项目 (项目名称)的收
入明细清单等资料,项目实现收入为委托人
(项目名称)的销售收入;项目实现收入总额为 元。其中:
1、 项目成本
根据委托人提供的销售成本总帐、明细账和相关资料,确认项目成本总额为 元。其中:
2、 项目税金
根据项目应计缴的税金—增值税、营业税及其附加、企业所
得税等,确认委托人在项目执行期间应计缴税金总额为 元。税项和对应税额明细如下:
附:
(项目执行单位名称)
项目财务报告附注
年 月至 年 月
一、企业主要会计政策
1、 会计制度
委托人执行《工业企业会计制度》及其补充规定。 2、 会计年度
自公历1月1日起,至12月31日止。 3、 记账本位币
以人民币为记账本位币。 4、 记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础;以实际成本为计价原则。 5、 存货核算方法
存货取得时按实际成本记账,销售成本按先进先出法。
6、 固定资产计价和折旧方法
(1) 固定资产计价:按实际成本计价。
(2) 固定资产折旧:采用直线法计算。
7、 收入确认原则
以合同约定工程完工或者按工程进度取得收款凭据确认。
附:项目财务报告附注。
会计师事务所(签章) 中国注册会计师(署名、签章)
中国 (地区)
年 月 日