第一章   总论

1.1概况

食用菌系列食品以香菇、黑木耳等食用菌和经过保鲜的竹笋为主要原料，同时加入适当的调味添加剂，采用全新工艺加工而成。该系列产品是目前国内全新菇类加工产品，经卫生防疫部门检测，各项指标达到食品卫生标准，是香菇加工的一个新的途径。

项目特点

⑴食用菌系列产品项目的大规模生产，将为大量食用菌资源寻找出路，带动农业的综合开发，有着良好的社会效益。

⑵产品生产工艺简单，成本低廉，附加值较高，有较好的投资价值。

⑶该产品技术属国内首创，又是农副产品加工项目，是我县扶持项目之一，可享受地方政府的多项招商引资优惠政策。

原料供应

近几年来，庆元县致力于香菇产业的发展，建成了“中国香菇城”，在国内外享有较高的知名度。据有关部门统计，98年鲜菇产量达5万多吨，其他食用菌资源也十分丰富。拥有20万亩笋竹两用基地，每年的春季均有大量的鲜笋收购。

项目所用的原料菇为直径2.5厘米左右的鲜菇或小干菇，或者用以切丝的干薄菇，价格较低廉；所用的原料笋可以用做水煮笋罐头剩下的笋脑，成本低廉，利用长期保鲜技术，保证原料的充足供应。

产品的质量标准和技术指标

（1）感官指标：

色泽：保持香菇和竹笋的本色。

滋味及气味：具有香菇、竹笋、木耳经调味后应有的滋味及气味、无异味。

组织及形态：整只香菇或切丝、木耳、竹笋为切丝；表面允许有油层及细少颗粒。

杂质：不允许存在。

（2）理化指标：

净重：30克、50克，允许公差3%，但每批不低于净重。

氯化钠含量：3~4%

重金属含量：每公斤制品中：锡不超过200毫克，铜不超过10毫克，铅不超过1毫克。

（3）微生物指标：无致病菌及因微生物作用所引起的腐败象征。

（4）包装：普通透明型或铝箔隔绝型蒸煮袋。

（5）安全保存期：从生产日起六个月，其中5-10月为三个月。

（6）添加剂：食用型防腐剂（山梨酸钾或苯甲酸钠），最大使用量0.5克/kg

产品确立和定位

食用菌即食型包装，首先生产大众消费的可作为人们餐桌上的方便美食，一类为价廉味美的休闲食品，作为人们旅游休闲、饮茶聊天的零食；再一类为高档的菜肴，根据各地区的口味进行生产，干货类食用菌包装，先从外包装着手，设计新颖，彻底遗弃过去那种高档的产品低档包装，重点放在牛肝菌、花菇、冬菇等高档类食用菌产品，经过广告宣传、精美包装，再以详细的绿色保健介绍，可成为高档佳品，此类产品保存时期长，利润较高，且风险相对较小，以上两类为产品主导。同时还可以开发其它农副产品，比如茶叶和鲜香菇等的新包装产品的开发。

1.2项目基本情况

项目名称：食用菌系列方便食品项目

建设单位：庆元县百山食品有限公司

建设性质：新建

1.3可行性研究报告编制依据和原则

依据：1、市场调查情况；

2、编制项目可行性报告的有关规定及要求；

3、有关法律、法规。

原则：根据国内外市场需求，利用我县资源优势，拟定合理的投资规模，对项目进行论证，以达到较好的社会效益和经济效益。

可行性研究的范围及主要过程：

在调研的基础上，参照有关资料和技术参数，对项目实施中的市场预测、产品分析、原材料来源、工艺技术、生产组织、资金、经济效益等方面进行可行性研究，编制出本项目可行性报告。

1.4结论

庆元县作为一个山区县，搞好农业综合开发对全县经济发展至关重要，而搞好农业综合开发的一个重要环节就是农副产品加工经营和综合利用。我县香菇、水煮笋等产品加工和经营业的发展，促进了香菇生产和毛竹种植业的发展，其他资源如野山菜、高山水果和蔬菜的加工，几乎是空白。庆元地处深山密林，拥有1500多种野生自然资源可以加工成食品。所以说，发展农副产品产销，尤其是食品加工、经营，应当是全县经济工作的重点任务，只有农副产品加工经营搞好了，农业综合开发才有发展前景，庆元的资源优势才能真正发挥出来。

第二章    背景及必要性

2.1项目提出的背景

庆元县处于浙西南和闽北交界处，面积1898平方公里，以山地居多，素有“九山半水半分田”之称。这里属亚热带季风区，冬少严寒，夏无酷暑，雨量充沛，珍稀野生植物种源多，食用菌资源极其丰富。香菇是庆元县的支柱产业，庆元县以其人工栽培香菇历史最早、产量最多、交易市场最大而著称于世，此外还拥有20万亩的竹笋两用基地，近两年来，在政府部门的大力扶持下，竹笋产量大幅度增长。因此，带动了全县食用菌及笋竹资源的加工及经营业的迅速发展，但是所开发的产品单调，技术含量低，没有名牌，缺乏精加工产品。如何利用食用菌资源优势开发新产品，成为继续保持食用菌产品产销优势的关键。

2.2项目建设的必要性

随着人们生活水平的不断提高，城乡居民的消费观念有了较大的改变。人们不再满足于吃饱穿暖，在吃方面更注重营养和美味，而且随着工业的发展，城市的环境污染日益严重。据报道杭州市前四位死因是：恶性肿瘤、呼吸系统疾病、脑血管病和心脏病，即有四分之一的人死于癌症。人们的保健意识增强，治病不如防病，药补不如食补，所以绿色保健食品倍受消费者青睐，极具开发前景。食用菌系列产品以其丰富的营养、鲜美的口味和独特的防癌、抗癌作用，非常适合现代人的美食追求。

生活节奏日趋紧张，忙碌的人们懒于动手烧菜，特别是旅游和出差的人，尤为喜爱美味的方便食品，应运而生的各种各样的方便食品，显得很有生命力，发展很快，但是目前为止，市场上没有精美的食用菌系列方便食品。有原料的不会开发，无原料的不去开发，巨大的市场潜伏着巨大的商机，谁早去开发，谁就拥有这个市场。

通过了省级新产品鉴定的食用菌方便食品“珍味香菇”、“冬菇春笋”和“木耳竹笋”， 得到许多专家的一致好评，认为很有开发前途，该产品获“七五”星火计划成果博览会银奖（具体见附件）。然而该试产成功之后，没有大量投产，其中原因之一是：九四年前铝箔包装的榨菜丝只要三角钱一包，而与之等量的上述产品却要八角和一元五角一包，相比之下，尽管营养和风味都比榨菜好，但低收入的消费者却嫌贵。

事过境迁，现在同样的铝箔包装的榨菜丝要八角钱一包，上述产品现在生产的成本比四年前提高10%左右，人们的经济收入比九二年成倍增加，吃腻了榨菜的消费者花费1元至2元就可以买一包这样的方便美食，不仅食用方便，风味好，而且品种多样，价格低。因此，再度开发食用菌系列方便食品大好时机已经来临。

2.3 项目建设符合扶持政策

该项目正是适应我县农业综合开发的需要而提出来的，作为农业综合开发的一个配套项目，切实推进我县食用菌生产和竹笋两用基地的发展，符合我县投资导向，可以享受多项优惠政策：

（1）投资“一优两高”现代农业创汇和符合农业产业化的“种、养、加” 个体化项目，经营期在10年以上的，从有收益年度起，5年内农业税和农特税征收后部分或全部返回；从获利年度起企业所得税头3年免征，第4至第6年减半征收，经企业申请，政府批准可全部返还，第7至第10年纳税后，经企业申请，政府批准，县得部分返还50％。

（2）投资工业项目，经营期在10年以上的，从获利年度起，企业所得税头3年免征，第4至第6年减半征收，第7至第10年纳税后，经企业申请政府批准返还25％。

（3）投资项目对县域经济发展产生重推动作用的，可享受特政策，由县政府备忘实行“一企一策”政策。

（4）文化部门兴办文化经济实体，可享受国务院及省地有关的优惠政策。这一项目建设不是局限在“珍味香菇”、“冬菇春笋”和“木耳竹笋”这三个产品而提出的，而是包括：银耳、金针菇、牛肝菌、姬松茸、灰树花等实用菌的深加工，同时涵盖山野菜（蕨、苦菜等）的加工利用，在更高起点上，制造更加大众化的价廉味美的方便食品。

第三章  市场预测

庆元的香菇在杭州市场销售没有打开局面，只有一些低档类无包装的香菇，在零星散卖，根本没有精美包装的高档品种在大型商场、超市露面。市场只有广东的“红太阳”、日本的花菇等，而且价格不菲，如：“红太阳”290克盒装冬菇为180元、450克盒装（冬菇+方翅）为590元、250克盒装（四片海螺片+冬菇）为450元、日本花菇280克盒装为280元。目前零售商店销售庆元产的香菇为普通散装，500克47元，牛肝菌500克110元。目前市场上还没有出现即食型食用菌产品，这是个空白，是有待于开发的大市场，新产品的上市改变了传统的干货销售，对于别家的产品是个不小的冲击。

食用菌系列产品以食用菌为主要原料，经特定的工艺、真空包装、高温杀菌而成，具有品味鲜美、香味浓郁独特，营养丰富，具有防癌、抗癌作用，开袋即食，卫生方便。根据市场调查，由于生活节奏的加快和生活习惯的改变，清洁、卫生、方便的食品越来越受到消费者的欢迎。

一个产品从新上市发展为家喻户晓的名牌是个艰难的过程，首先我们从宣传角度出发，化大力气，全方位出击，运用各种公关手段，在各报刊、电视上报道软性广告，宣传产品的保健抗癌功效。生产免费小包装，上门赠送，同时进行产品质量信息调查，及时反馈质量、口味、外包装信息，进行产品革新。委托杭州的著名广告公司进行产品的广告、外包装、电视广告片的精心设计，设计出更贴近老百姓消费的产品，为创名牌产品打好基础，并通过品牌宣传，带动干货产品的销售。

食用菌系列产品曾小批量试销，在深圳、苏州、天津等地超市，很受欢迎。只要我们抓好收购环节，抓好产品质量和广告宣传，该产品的市场潜力是巨大的。

第四章  市场营销

以杭州市场为中心开展营销活动，利用杭州省会城市的影响力，幅射周边市场，如：上海、宁波、广州等城市，首先在杭城进入各大商场、超市和大型食品市场，开设门市部。在杭城站稳高跟后，向全国各大城市进军，设立自己的代理点，组织自己的营销网络。

营销工作先期计划：

1、 外包装设计

需要专门的商业广告设计公司创意设计，在杭城设计包装，角度、档次 、品味较高，有别于其他厂家的产品包装，更易竞争，树立自己的品牌形象。

2、 广告宣传

一个产品上市和名牌的创立与广告宣传密不可分，需要制定出投资小、效果好的宣传方案，刊登报纸广告，电视广告暂不投入，可搞电视栏目赞助。

3、 设立营业部

首先在大型的食品批发市场设立门市部，把产品更快批发给零售商，其次以厂办事处设立营业部，将产品逐渐向周边城乡进行销售。

第五章  产品开发和计算机网络

5.1产品开发

产品的质量和产品科研是企业的的生存和发展的根本保障，科研这块须加大资金投入的力度，设立科研部门，聘请大专院校的权威教授挂帅，招聘具有食品加工经验的技术人员，加紧培养后备技术力量，为企业今后的产品开发打好基础。

5.2计算机网络

计算机网络的设立，随着社会日新月益的发展和信息时代的到来，计算机网络建立显得十分必要，因食品产品有着保存期，可根据各代理商的产品销售信息进行合理的生产，以免造成产品的积压和浪费，产生更大的经济效益。利用计算机管理资金的运作，及时回收各销售代理点的资金。通过网络上信息发布，快捷方便地接受产品的订货，同时扩大了企业自身的形象，带动庆元各中小企业借助我厂网站上网，创造出一定的社会效益和经济效益。建立网络加强了与国内外客商联系，为产品的出口外销打下基础。

第六章  水电条件建厂规模进度规划

6.1水电条件

厂地选择在县城工业小区内，该工业区位居县城周边西侧，供水、供电、通讯及运输等各方面条件优越，已达到“三通一平”的要求，可以尽快开始厂区建设。工业小区内现己兴建日供水量5000吨的自来水厂，故水电系统只要接入小区现有设施即可，排水可通过小区统一的排水系统排出。

6.2建厂规模

建筑面积2000平方米，征地面积3000平方米，厂房按生产工序分， 为一层楼结构，厂部办公楼为三层楼结构，此外厂区内还设锅炉房、工具间、变电间、门卫间、原料棚等。采取稳步发展的策略，充分利用部分闲置设备，降低投资风险。

厂房为年产1000万-1500万元产值的设计标准。

6.3进度规划

1、设备采购和车间修建同步进行，需90天。

2、设备安装20天。

3、试产，出产品，20天至90天。

第七章  劳动定员和劳动安全

7.1劳动定员

管理人员： 10人

生产车间： 60人

供应： 4人

营 业 部：5人

合计： 79人

定员来源采用社会公开招聘，择选录用原则，优先考虑有相应技术经验的工人和下岗人员，进厂前进行上岗培训和厂规厂纪教育，经考核合格后择优上岗，关键技术人员进行专项培训，以保证生产正常运转。

7.2劳动安全

⑴在设备转动机械上设置安全防护罩、电线、零线重复接地。

⑵上岗工人必须经技术培训和安全教育，制定各岗位操作规程及岗位责任制，避免人为造成的机械事故和安全事故。

第八章  环境保护

8.1环境保护措施

本项目产生主要污染源为设备机械噪声和原料处理后的废弃物。

1、噪声：在作业车间采用隔声门窗降低噪声，使厂区噪声达到标准。

2、废弃物：

（1）香菇脚烘干后重新利用，或卖给他人。

（2）不合格原料、笋壳、废屑等，能食用部分处理后用作其它产品或作为饲料，让农户取走。不能食用部分填料，或晒干后作燃料，或用作肥料。

（3）废水含有害物质极少，可以达到排放标准。

8.2环保评价

该项目生产过程本身不产生有害物质，对剩余废物进行集中排放、处理，可以大大减少环境污染，属于无污染的食品加工行业，对卫生要求较高，故在设计实施时，按有关食品工业标准执行，投产后严格按照有关规定管理，使生产经营过程中达到有关验收、认证的标准，提高企业竞争力。

第九章  主要设备和筹资方法

9.1主要设备

9.2筹资方法

寻求合作投资和信贷。

第十章  投资估算和效益测算

10.1投资估算

10.2效益测算

单位：（元/包）

现在可上马生产3个产品，按日班产4万包，以年工作日300天计算，产量1200万包，年产值1440万元。效益测算：平均每包利润按10%计算，年可获利144万元。

附件：

食用菌系列方便食品鉴定意见

一、随着旅游业的发展和商品经济的繁荣，根据当地香菇、竹笋资源丰富的特点，研制以食用菌为主料，生产价廉味美，食用方便的“珍味香菇”、“冬菇春笋”、“木耳竹笋”等食用菌系列方便食品，被列入新产品开发科技项目，其选题正确。

二、课题组从1992年前开始着手研制食用菌系列方便食品，经过多年的努力，总结出香菇系列小包装方便食品的生产工艺流程；并提出了企业标准。提供的鉴定资料完整，数据可信。其加工工艺合理，产品质量符合国家食品卫生要求。

“珍味香菇”、“冬菇春笋”分别获得丽水地区“四新”产品一、二等奖。同时“珍味香菇”、“冬菇春笋”、“木耳竹笋”在全国“七五”星火博览会上获银奖。

三、研制生产“珍味香菇”、“冬菇春笋”、“木耳竹笋”其经济效益，社会效益明显。该食用菌系列方便食品在国内属首创。该系列产品销售前景广，建议进一步扩大生产，取得更大的经济效益。

第二篇：食用菌深加工可行性研究报告

食用菌深加工项目可研报告

第一章 总 论

一、项目概况

1、项目名称：食用菌工厂化栽培示范项目

2、建设单位：

3、项目建设性质：新建

4、项目建设规模及内容：建培养房900平方米，培养架3000平方米。购制冷机25台，锅炉1台，灭菌锅4个，接种箱20台，以及装袋机、搅拌机、粉碎机等生产设备。

年产杏鲍茹24万公斤，草茹9万公斤。

5、建设总投资：项目建设总投资205.5万元，其中固定资产投资192.2万元，流动资金投资13.3万元。资金来源渠道为：拟申请财政拔款150万元，建设单位自筹55.50万元。

6、经济效益：投产后年销售收入255万元，年利润78.68万元，缴纳所得税后年净利润52.72万元。项目财务内部收益率33.37%，财务净现值218.91%(IC=10%),投资回收期3.89年，投资净利润率38.29%。项目经济效益好，抗风险能力强。

二、项目建设背景和必要性

近年来，全球食用菌产业的发展速度很快，每年以7-10%的速度增长，而我国年增长速度更是高达20%左右，并保持良好的增长态势。由于食用菌尤其是食药兼用的菌类具有高蛋白、低脂肪、高维生素、低热量的特点，含有丰富的无机盐类和可食性纤

维素，富含氨基酸、真菌多糖、微量元素等营养成分，对提高人体免疫力、防癌抗癌、抗衰老等具有明显的食疗价值。食用菌不但营养丰富，而且味道鲜美。它符合联合国粮农组织倡导的二十一世纪天然、营养、健康的保健食品要求，因而倍受人们的青睐。

食用菌作为国际公认的健康食品，在国内外市场极为畅销，每吨售价达4000—10000元人民币，价格看好，效益可观。有人预测21世纪的食品重点是保健食品和功能食品，而食用菌正是保健食品的佼佼者，它无疑具有广阔的发展前途。

目前发达国家年人均占有蘑菇量已达20公斤，而我国仅5公斤。随着人们生活水平和科学膳食意识的不断提高，食用菌市场发展潜力很大。因此，开发食用菌产业具有广阔的市场前景和良好的经济效益。

晋城市发展食用菌生产具有得天独厚的优势：一是晋城市适合种植食用菌的栽培材料十分丰富。目前大量栽培食用菌的基质主要以富含木质素和纤维素的农作物副产品为主，如稻草、木屑、玉米秆、玉米芯、甘蔗叶、甘蔗渣等，作为糖业大省的广西每年生产的甘蔗渣多达60万吨，而且还有大量的其他经济植物副产品（茎、叶、荚、壳）和加工下脚料（渣、饼）没有得到有效的利用；二是广西气候条件好，地处亚热带湿润气候区域，年平均气温16℃-23℃，高、中、低温型食用菌品种都能种植。目前，我区栽培食用菌品种比较单一，主要是常见的香菇、木耳、双孢蘑菇、平菇等，数量不到10种，栽培季节也主要集中在秋、冬

季，高温季节栽培的品种更加少，难以做到常年均衡供应。

工厂化周年栽培食用菌是近年来迅速发展起来的现代化食用菌生产技术，其特点为工厂化周年生产，实行环境控制智能化，生产操作自动化，产品质量标准化。周年生产使周年供应成为可能，尤其是反季节生产，使人们在一年四季都可吃到新鲜菇类食品，从而提高经济效益。

杏鲍菇不但营养丰富，味如杏仁及鲍鱼，而且产量较高。一般纯棉籽皮或棉籽皮与木屑混合料，生物效率可达80%左右。杏鲍菇属低温性品种，出菇温度为13—18℃。该品种在国内外市场极为畅销，目前盐渍菇8000元/吨。如进行工厂化生产，周年供货，鲜菇价格在10000元/吨左右。

草菇肉质肥嫩，味道鲜美，风味独特，深受消费者喜爱，但因受常规栽培方法和技术管理所限而发展速度较慢。如采用工厂化技术栽培，可使草茹产量大幅提高。

因此，项目拟充分利用我区丰富的农付产品，建设“食用菌工厂化栽培示范项目”，进行规范化、规模化、工厂化周年生产食用菌。项目的建设对促进我区成为食用菌发达大省，把食用菌作为创汇农业、城市“菜篮子工程”、扶贫产业、农民发财致富的途径，对促进我区食用菌生产健康持续发展具有重在意义。

三、初步可行性研究报告编制的依据和研究范围

（一）可行性研究报告编制的依据

1、《投资项目可行性研究指南（试用版）》；

2、建设部和国家计委19xx年颁布的《建设项目经济评价方法和参数》；

3、国家对西部大开发的有关政策；

4、建设单位提供的有关资料；

（二）可行性研究的范围

本项目主要进行项目的技术和经济可行性分析，项目研究内容主要包括：项目建设背景和必要性、市场预测分析、建设规模、场址选择、建设条件、技术方案、环境保护、投资估算、资金筹措、经济效益测算和评价等。

四、初步可行性研究结论及建议

本项目经调查研究、分析后认为：

1、本项目建设符合国家的产业政策方向，适合本地自然条件，有利于开发地方优质品种，通过工厂化、产业化生产，实现农业生产的高产和高效。

2、经过测算，本项目总投资205.50万元，其中：固定资产投资192.20万元，流动资金投资13.30万元。建成投产后，年增加销售收入255万元，项目为农业生产项目，按国家规定免税征销售税金，年利润总额78.68万元，所得税前财务内部收益率为47.31%，财务净现值为363.95万元,投资回收期为3.12年；税后财务内部收益率为33.37%，财务净现值为218.91万元,投资回收期为3.89年，项目的财务效益很好，经济效益显著。

综上所述，本项目在技术上可行，经济上比较合理，财务效

益和国民经济效益均符合有关可行性报告编制要求，条件具备，项目可以兴建。建议各级主管部门尽快批准项目建设，落实建设资金，以便尽快组织实施。

第二章 市场分析及预测

一、我国食用菌产销情况

我国是食用菌生产大国，每年生产600多万吨各种食用菌，这极大地丰富了人民的物质生活。但品种主要集中蘑菇、香菇、木耳、平菇等全国各地普遍栽培的几种食用菌上，而且生产主要集中在秋、冬季节。现在逐渐增加了灵芝、竹荪、鸡腿菇、杏鲍菇、杨树菇、大球盖菇、阿魏菇等20多种，品种达30余种，但在高温的夏季，采用传统技术大部分食用菌还无法生产，栽培的品种更少。

我国食用菌产品主要靠内销，食用菌历来作为高端食品出现在人们的餐桌上，通常只有逢年过节才有机会吃上。近年来，随着人们收入水平的迅速提高，消费能力迅速增强，但由于生产能力不足，价格仍居高不下。目前我国人均年占有量仅5公斤，不及发达国家的四分之一。通过工厂化生产，将有助于食用菌产量的迅速提高，人们购买新鲜食用菌更加便易，需求量和消费量也将明显增加。

我国食用菌产品的出口主要是干菇、鲜菇和盐渍菇，其中以鲜菇出口效益最高，如山东久发集团的鲜双孢菇出口效益达几千万元。

二、世界各国食用菌产销情况

在全球范围内，食用菌的生产主要集中在亚洲和欧美。日本

是亚洲的食用菌生产大国，19xx年食用菌总产值（除双孢菇外）达2769亿日元。日本的食用菌栽培技术和设备先进，已实现生产的园艺化和机械化，部分产品实现了周年生产周年供应。在国际市场上，日本香菇由于质量上乘每吨卖价达2.8-3.2万美元，比我国香菇的每吨0.8-1.2万美元高出近2倍。韩国也是亚洲主要的食用菌生产国，利用稻草作为栽培原料年产平茹3万吨，蘑菇2万吨。韩国香茹在国际上也很有竞争力，是日本的主要竞争对手，年出口约450吨。

在欧洲，法国是最大的食用菌生产国。双孢菇年产量20-22万吨（鲜），产量仅次于美国，居世界第二位，是德国和欧洲蘑菇的供应基地。法国还建有欧洲最大的蘑菇菌种生产中心，生产谷粒菌种，销售到各个国家。荷兰的蘑菇栽培技术非常先进，已经实现了机械采菇，蘑菇产量15万吨左右。荷兰还建有蘑菇堆肥中心，向国外出口蘑菇堆肥。英国是欧洲的主要蘑菇生产国，大小菇场约500个年产量12万吨左右，主要用于本国市场。德国的蘑菇产量约5万吨。不足部分主要从荷兰、法国和中国进口。

三、杏鲍菇市场分析

杏鲍菇是我国食用菌家族中的新秀，由于其质地脆嫩，具有

一股淡淡的杏仁香味，适合保鲜、加工和烹调，深受消费者欢迎。 近年来，杏鲍菇栽培在我国发展速度较快，栽培数量每年成倍增

长，栽培地区已从南方扩展到北方各省，栽培技术不断完善。

目前，我国杏鲍菇的市场主要有两个方面：①国内市场：国内市场的消费量在逐年增加，以各大高档饭店鲜菇消费为主。由于杏鲍菇价格较高，要真正进入普通百姓家庭，还需要3--5年时间。②日本市场：近两年来，日本杏鲍菇市场需求猛增，产品供不应求，这极大地刺激我国杏鲍菇生产和基地的形成。杏鲍菇出口日本主要有三个产品：A保鲜杏鲍菇出口：通过空运或保鲜香菇拼柜海运出口。B盐渍菇出口：将杏鲍菇加工成盐水菇出口日本。C清水菇罐头出口：将切片后的杏鲍菇加工成清水罐头出口日本。

预计今后几年内杏鲍菇的价格会有所下降，但下降幅度不会太大，产地收购价基本保持在6元/公斤（反季节及工厂化生产除外）。但这并不影响栽培者的效益，因为随着栽培技术不断提高近年内杏鲍菇的生产成本肯定会有所降低。

四、草茹市场分析

中国是草菇的生产消费大国，此外，日本、泰国、越南、马来西亚等国草菇的栽培也很普遍。过去我国的草菇生产区主要集中在广东、浙江、福建等南方沿海各省。近20年来，我国的草菇生产有了很大的发展，北方各省利用麦秸、棉子皮、种过其它蘑菇的菌糠进行草菇栽培，创造了适合北方气候特点的多科栽培模式。

草菇产品的销售主要有2个方面：一个是加工成盐渍去皮草

菇出口日本等，这种产品多年来在国际市场上畅销不衰。草菇的另一个销售市场是内销，草菇的国内销售市场潜力巨大。广州果菜公司就在广州江南蔬菜批发市场附近，建了广州最大的草菇批发市场（长堤草菇交易市场）。随著人们生活水平的不断提高，草菇罐头在北方的销量也逐年增加。

第三章 场址选择和建设条件

项目拟选在南宁华侨投资区，该区是省级经济开发区，享受南宁市人民政府赋予的部分职权，由南宁华侨投资区经济开发总公司和广西农业科学院生物技术研究所共同投资兴建。项目建设条件分析如下：

1、交通条件：华侨投资区距南宁市49公理，省道邕色公路横贯全境，市政柏油硬化道路东接水（任）南（宁）高速公路，辖区内路网发达，交通极为便利。

2、水电条件：华侨区内已形成日供水4万立方米的能力，有11万伏和3.5万伏变电站各1座，并且铺设了雨、污水管网，实现雨、污水分流。区内生活、加工用水电充足，排污方便。

3、通讯条件：华侨区内设有邮电支局，现有5800门程控电话容量，实现了国内外长途电话和数据通讯。

4、技术条件：广西农业科学院生物技术研究所是专业从事农业微生物、食用菌等研究为主的科学研究机构。研究所的食用菌研究开发中心主要从事食用菌和药用菌的遗传育种、繁殖、提纯复壮、引进试种、栽培技术、深加工技术、菌种保存、微生物

分类鉴定、生理生化测定等方面的研究和生产技术开发。中心有中高级研究人员10名，从事生物技术、食用菌产业化研究多年，对各种野生食、药用菌种的分离和选育技术有着丰富的经验，每年都举办多期食、药用菌培训班。现有20多种常见菇种的菌株100多个品种，年产菌种30万袋（瓶）以上。菌种厂建筑总面积1000M2，栽培试验场和生产场地地5000M2，菌种培养室300M2，有实验室、接种室、菌种培养室和灭菌锅、超净工作台等完备的实验设施和设备。近几年来研究所对鸡腿蘑、大球盖菇、杨树菇、杏鲍菇、长根菇等野生食用菌进行驯化栽培研究，并栽培成功，在南宁地区及我区各地有着广泛的群众基础，以良好的菌种质量和信誉获得广大用户的好评，培养了一批食用菌生产专业户。

第四章 建设规模及建设内容

一、建设规模

建工厂化食用菌厂一座，年产杏鲍茹24万公斤，草茹9万公斤。

二、建设内容

（一）土建工程

1、建培养房900平方米。其中杏鲍茹培养出茹房500平方米，草茹培养出茹房400平方米。

2、建培养架3000平方米，为铁架结构。

3、建生产场地1000平方米，包括800平方米的混凝土地面和水池设施以及200平方米的钢架大棚。

4、修建道路、围墙等附属设施。

（二）仪器设备购臵

项目需购臵的主要仪器设备为制冷机25台、装袋机1台、搅拌机1台、粉碎机1台、灭菌锅4个、接种箱20个。

第五章、技术方案

一、总体思路

1、杏鲍菇可以在11月－翌年2月利用自然温度进行栽培生产，3月－10月利用冷库可以实现周年栽培生产。

2、草菇是高温菇种，在5月－9月利用自然温度，10月－翌年4月利用加温设施实现周年栽培生产。

3、培养基配方中添加稻草粉、谷壳、甘蔗渣、甘蔗叶、玉米芯、玉米粒、玉米秆、花生壳、花生藤、剑麻叶及农作物的加工下脚料（如木暑渣）等，筛选出适合我区当地材料的培养基配方。

4、通过不同材料的栽培料配方的含水量、PH值、持水性、透气性、灭菌时间、接种量的大小、菌丝萌发的快慢、接种成功率和产量的高低等，形成科学的生产技术。

5、对菇房内影响菇类生长的各种温、光、气、湿等条件进行控制，以实现高产稳产。

二、技术路线

稻草粉、甘蔗渣等 温度、湿度

↓ ↙/ \

栽培料配制→装袋→灭菌→冷却→接种→发菌管理→出菇管理 ↑ \ /

甘蔗叶、玉米芯等 光照、通气

→采收→鲜销或加工

三、技术目标

1、技术指标

(1)草菇生物学效率30％、杏鲍菇生物学效率80％以上。

(2)工厂化栽培每天生产草菇300Kg，生产杏鲍菇800Kg。

2、工厂化栽培

进行2－3种珍稀菇种、每天都有鲜菇出产的周年栽培。对一些自然条件下不能周年栽培的菇类进行规模化、工厂化栽培，主要解决菇房内影响菇类生长的各种温、光、气、湿条件，以实现周年栽培。

3、选用栽培食用菌的适宜配方

主要解决利用我区的农作物副产品如蔗渣等栽培一些食用菌生长发育所需要的营养，并协调处理培养料的吸水、保水及通气问题。

4、总结出适合于我区的食用菌工厂管理技术。为工厂化生产示范推广提供保证。

第六章 环境保护、劳动安全

一、设计依据

(1)《建设项目环境保护管理条例》（19xx年11月29日中华人民共和国国务院令第253号）；

(2)《建设项目环境保护设计规定》（19xx年3月20日国环字1987.002号国家计委、国务院环境保护委员会）；

(3)《广西壮族自治区环境保护条例》[19xx年3月26日广西壮族自治区人大常委会公告（九届第九号）]；

(4)《地表水环境质量标准》GHZBI—1999；

(5)《农田灌溉水质标准》GB5084—92；

(6)《恶臭污染物排放标准》GB14554—93；

(7)《工业企业厂界噪声标准》GB12348—90；

(8)《山西农业环保管理条例》。

二、污染源

本项目的污染源主要是用来培育食用菌的培养基。

三、环保措施和方案

经培育食用菌后的培养基料是很好的农业生产肥料,可以直接用于农作物施肥。

四、环境保护标准

污水：PH6～9，BODs≤150mg/升，CODcr≤150mg/升，悬浮物≤300mg/升 。

五、劳动安全与卫生

1、本项目在生产过程中虽然没有产生有害物质和有害气体，但总的原则是“安全第一，预防为主”，保护工作人员的身体健

康、正常生活和生产。

2、在总体布臵上，建筑物之间的间距均按国家防火规定要求合理布臵，各区设备臵消防给水管道设施，室内设臵泡沫灭火器。为避免触电、机械事故发生，电器设备的金属外壳要做接地保护，配电系统采用零保护，机械传动部分要加罩保护，其余各项设备均采用安全保护。并建立严格的规章制度，严格按操作规程进行操作，防止意外事故的发生。

3、生产管理人员按规定配备工作及劳保用品，员工上岗前要进行安全知识培训。

4、搞好安全卫生，为职工创造良好的生产劳动条件，对提高劳动者的积极性，提高产品质量，增加经济效益等都有积极作用，故在安全卫生方面，要按照《劳动法》、《食品卫生法》等有关法规、完善各种安全卫生制度，从根本上保障职工的安全与健康。

第七章 组织机构和人力资源管理

一、经营管理

食用菌厂实行独立核算，自主经营，自担风险。

二、组织机构及劳动定员

工厂下设生产部、技术部、供销部、财务部、行政部。

工厂定员12人。

三、劳动管理

按国家《劳动法》和《企业法》规定，除承担单位现有的人

员和技术力量外，在全市范围内招聘技术人才，其余员工采取就地招聘。建立严格的聘用手续，所有管理人员及员工必须与企业签定劳动合同，经职业培训，考核合格后上岗。企业员工享受国家及企业规定的待遇，包括社会劳动保险、人身保险、医疗卫生保险等。员工必须按合同履行职责，服从企业管理，执行企业各规章制度。

四、人员培训

根据现有的技术力量和项目规模及管理需要，对员工除上岗前的培训外，定期分批将各管理部门有关人员选送到有关大专院校、科研单位进修学习，提高各层次人员的科技素质，更好地为项目服务。此外，企业还应经常聘请协作的大专院校、科研部门等一些有丰富实践经验的专家、教授、科技人员到企业指导生产和根据生产需要定期上技术培训课，从而提高职工的科技水平。通过采取各种措施，使项目实施自始至终都能按最先进的技术水平进行生产，提高产品的质量和科技含量。

第八章 工程建设实施进度

一、项目工期

为了加快工程进度，控制工程投资，确保工程质量，项目建设领导成员统一布臵实施计划，选择有丰富实践经验、技术水平高、信誉好的施工队伍施工建设和安装设备。项目计划工期为一年。

二、建设进度安排

本项目经有关部门审批立项后，就可以进入工程设计和建设实施阶段。估计工程设计2个月，三通一平1个月，土建5个月，设备采购3个月，设备安装、调试1个月，引种、培育2个月。工程穿插进行，建设工期12个月。工程建设从20xx年4月开始，计划在20xx年3月底完成。具体工作安排见下表7—1。 月份名称 20xx年 20xx年

4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3

工程设计

三通一平

土建

设备采购

安装调试

引种、培育

第九章 投资估算与资金筹措

一、项目总投资

本项目总投资为205.50万元，其中建设投资192.20万元，流动资金投资13.30万元。总投资估算详见附表1。

二、建设投资估算

１、估算依据及说明

(1) 对于本项目的土建工程投资估算，主要参照目前类似建筑物的造价，并结合当前建筑材料现行市场价格进行估算。

(2)设备购臵费已包括安装费、备品备件和运杂费，经市场

询价后进行估算。

(3)其他费用按国家或自治区规定的费率估算。

2、估算结果

本项目的建设投资为192.20万元，其投资构成情况如下： １ 土建工程费 70万元 占36.42％

２ 设备购臵及安装费 103.1万元 占53.64％

３ 其他费用 13.5万元 占7.02％

４ 预备费 5.6万元 占 2.92％

三、流动资金估算

根据实际生产情况，运用分项估算法估算生产所需要的流动资金为13.30万元。详见附表7。

四、资金筹措

总投资205.50万元，其中申请拨款150万元,单位自筹55.5万元。

第十章 经济效益分析

一、估算依据

１、产量

项目达产后预计年产杏鲍茹24万公斤，草茹9万公斤。 ２、建设期

根据施工进度安排，工程建设期1年。

３、计算期

计算期包括生产经营期和建设期，建设期1年，生产经营期

为10年，计算期为11年。

４、达产情况

工程在第一年建成后，第二就达到设计能力的100%。

５、总投资估算

本项目的总投资为205.5万元，其中:

⑴建设投资192.2万元；

⑵流动资金为13.3万元。

6、产品价格

杏鲍茹、草茹的售价分别按8元/公斤、7元/公斤计。

7、税金及附加

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》和《中华人民共和国工农业税暂行条例》及地方有关规定，本项目销售免税。所得税税率为33％。

8、杏鲍茹的生物转化率为80%，草茹的生物转化率为30%，两种茹每天投培养基干料重量均为1000公斤。杏鲍茹的培养基干料成本为733.2元，草茹的培养基干料成本为780元。

9、项目技术人员及管理人员共12名，月平均工资为1500元，生产员工按件取酬。

10、水电费

水费按1元/吨，电费按0.6元/度计。

11、折旧费和摊销费

按平均年限法折旧，房屋建筑物按10年折旧，设备及其他

按10年折旧，残值率按5％计算。

无形资产及递延资产按10年平均摊销。

12、维修费

按建设投资的4％计列。

13、其他费用（含销售费、企管费等）

销售费、企管费按销售收入的8％计列。

二、经济效益估算

1、销售收入估算

经测算，项目主要收入来源为杏鲍茹和草茹，年销售杏鲍茹24万公斤，草茹9万公斤，废料年产量约600吨，其中70%左右可作肥料，收入较少可忽略不计。正常年项目销售收入255万元，详见附表4。

2、总成本费用估算

项目正常生产年总成本费用为176.3万元，其中固定成本84.3万元，可变成本92万元。项目每年的经营成本为158万元。详见附表3。

３、利润总额及分配

正常生产年年均利润总额为78.68万元，按33％的税率交纳所得税。

正常生产年年均税后利润为52.72万元，税后利润提留15％作盈余公积金。各年利润情况详见附表5。

三、效益评价指标

1、盈利能力分析

投资净利润率＝年净利润/投资总额×100%=38.29％

2、财务内部收益率

全部投资财务内部收益率所得税前为47.31%，税后为33.37％,

3、财务净现值

财务净现值税前为363.95万元，税后为218.91万元（ic=10％），

4、投资回收期

投资回收期税前为3.12年，税为3.89年（均含建设期1年）。 各年财务盈利状况详见附表5、附表6。

从以上各项指标结果看出，本项目的各项盈利指标均大于基准收益（盈利）水平。

四、不确定性分析

1、盈亏平衡分析

本项目达产年总成本为176.3万元。其中固定成本84.3万元，年可变成本92.0万元，销售税金为0万元，年均销售收入255万元。经测算，项目盈亏平衡点为：BEP＝51.72％，盈亏平衡点的收入为255×51.72％＝131.89万元。

结果表明，当项目生产能力利用率为51.72％，年收入达到131.89万元时，财务就能保本，若超过此收入有盈利，反之则亏损。因此，本项目具有较强的市场适应能力。

2、敏感性分析

为寻找项目的敏感因子和分析项目在各种可变状态下的盈利能力、清偿能力。本分析共进行了6种状态下的财务评价。具体成果见附表10。

结果表明，当建设投资、经营成本、商品销售分别±10％时，其税前税后财务内部收益率均在10％以上，远大于基准收益水平。因此该项目有一定的抗风险能力。

从各种因素变化情况看，产品销售价格的变化最为敏感，其次是经营成本。

控制主要因素的措施：

①销售因素的控制，首先对产品保质、保产，充分发挥测定中心的作用，疏通销售渠道。

②加强经营成本管理，进行经营成本网络计划，做到事前控制，事后核算，达到企业管理预期的目的。

③投资因素控制，要确保资金尽快到位，使项目正常投产。

五、社会效益分析

项目完成后，将改变我区食用菌生产夏季品种单一、依靠外地供货的局面，并且充分利用农作物的副产品，投入少，效益显著。因此，周年产业化生产鲜茹，满足市民的菜蓝子需求，特别是我国加入WTO后，扩大产品出口，增加外汇，增加农民和下岗工人的就业机会和地方财政收入，发展地方经济起到积极的促进作用。