大丽镇20xx年财政决算

分析说明

20xx年我镇财政工作在镇党委、政府和县财政主管部门的领导下，在镇人大和纪委的监督下，在各部门的大力支持和密切配合下，财政所积极争取两税机关的配合，积极培植税源，努力增加税收收入，同时加强与其他部门的协作，狠抓基础工作，较好地完成了全年各项收支任务，并按照“真实、准确、全面、及时”的八字方针编制了财政决算。现将20xx年大丽镇镇财政决算情况作如下分析说明：

一、基本情况。

我镇幅员面积123平方公里，有10个村66个社，一个社区，总人口24485人，其中农村人口22863人。总户数是

5914户，其中农业户数是5245户。农民人均纯收入实现 2924元，实现粮食总产量0.83万吨，实现一般预算收入475148元，实现一般预算支出189561717.68元。全镇有独立核算单位3个；上年年末财政供养人口250人，当年增加4人，当年年末财政供养人口256人（在职人员207人，退休49人），其中在职教师173人，退休教师24人。供养人口中未包括遗属 21人，其中学校遗属9人，政府遗属12人。财政所3人，职责定位所长1人、会计1人、出纳1人。

二、财政收支执行情况。

（一）一般预算收入决算情况：我镇20xx年共完成一般预算收入475148元。去年收入完成数344393元，今年收入完成数占去年收入完成数的137.97%。其中：完成增值税

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66110元，营业税256206元，企业所得税52778元，个人所

得税52778元，资源税23278元，城市维护建设税17413元，

印花税5705元，土地增值税408元,契税5745元。

（二）一般预算支出决算情况：我镇20xx年一般预算

支出决算数为18956717元，去年支出数14344327元，今年

支出数占去年支出数的132.15%，一般预算支出按功能分类

实现情况如下：一般公共服务1551701元；教育9846504元；

社会保障和就业673876元；医疗卫生294418元；环境保护

1447362元；城镇社区事务50169元；农林水事务4119710

元；商业服务业等事务256977元；住房保障支出715996元。

（三）、一般预算收支决算平衡情况。今年我镇完成一般

预算收入475148元，上级补助收入18996943元，其中：原

体制补助3020157元，专项拔款补助6000244元，村级公益

事业一事一议财政奖补1932161元，教师工资及计提费用（含

奖励工资）7551528元；结算补助492852元（镇镇税收分成

补助83666元，其他事业人员绩效工资补助238268元，增

人增资补助减少170918元）。上解支出518951元（包括补

充医疗上解31360元、生育医疗上解6480元、教育工会上

解12383元、农村五保孤儿支出上解443119元，工伤保险

上解25609元）；基金补助4169.6元。因此，我镇20xx年

可用财力数为18953140元，而我镇本年一般预算支出决算

数为18860318元，收支品迭后，当年结余92822元，年终

滚存结余-1031691.37元。

三、收支预算执行情况及其结果分析。

（一）收入执行情况分析

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20xx年我镇实现本级一般预算收入475148元。从税种上分析营业税今年完成256206元，占一般预算收入的53.92%；增值税今年完成66110元，占一般预算收入的13.91%；企业所得税今年完成52778元，占一般预算收入的11.11%，由此可见，我镇在收入上：一是税源不稳定，尤其是地方税收较上年存在较大差别，有不合理的因素存在；一是无税源基础，一次性税收较大；二是受农村税费改革、特产税停征等国家政策性减收因素的影响，税源受到影响。三是培植税源也不是一朝一夕的事，尤其是我镇是南面镇镇，是典型的农业镇镇，没有骨干企业，因此税收增收和增长就更加困难。

（二）、支出执行情况分析

20xx年我镇完成一般预算支出18860318元，其中人员支出12895312元，占总支出的68.35％，其中教育支出9166504元，占总支出的48.6％，用于非生产性支出的资金占了很大的比重。

四、存在问题

一是税源基础规模不稳定，导致税收入库不均；二是我镇无固定税源，完成税收任务主要靠一次性税源；三是零散税收监管不力，个体户纳税意识淡薄；四是资金供需矛盾仍然突出，政府能够用于“三农”的支出有限；五是工业经济基础太差，是一个典型的农业镇，农业基础地位比较的薄弱；六是部门财务管理和会计核算有待加强。

五、20xx年工作打算

（一）要狠抓经济发展，培植财源。

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按照十七大和各级经济工作会议精神，面对现实，振奋精神，苦干实干，一心一意抓发展，培植财源，加强征管，增收节支，为明年我镇税收夯实基础。

（二）要强化征管，增加收入。

财政税收是整个经济工作的重中之重，我们要加强对财政税收工作的领导，协调处理好各方面的关系，充分调动各方面的积极性，努力寻求新的税收增长点，做到聚财有道，应收尽收，建立健全税收监管机制，防止跑、冒、滴、漏，杜绝有税无收现象。

（三）严格预算管理，使财政步入良性发展轨道。

充分发挥财政活力，进一步优化结构，逐步让我镇财政步入良性发展的轨道，确保明年财政收支平衡，略有结余。

（四）积极开展规范化财政所建设，加强镇镇财政基础工作，全面提高财政工作质量和水平。

（五）按照目标任务，坚持部门之间密切配合，确保来年任务全面完成。

大丽镇镇人民政府财政所 二○一二年一月八日

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第二篇：部门决算分析报告

XXXX年部门决算分析报告单位名称（公章）：____________________ 　　　　　　　　预算代码：___________________________单位负责人：_________________________财务负责人：_________________________报告撰写人：_________________________联系电话：___________________________　　　　　　　　电子邮箱：____________________________报送时间: 年 月 日　　 　　　　　　　　　目 录　　一、单位基本情况　　二、部门预算执行情况分析（一）收入和支出总体情况分析1、收入总体情况分析2、支出总体情况分析（二）项目经费结构分析（三）预算执行进度分析（四）教学经费和科研经费投入与使用情况分析　　1、教学经费投入与使用情况分析　　2、科研经费投入与使用情况分析（五）学生资助情况分析三、财务状况及运行绩效分析（一）财务状况分析1、资产结构与增减变动情况分析2、负债结构与增减变动情况分析　 3、净资产结构与增减变动情况分析（二）生均支出及运行绩效分析　　四、教育资金使用效益情况分析（一）专项经费效益分析（二）其他资金对教育投入的效益分析　　五、财务工作取得的主要成绩六、预决算编制或财务管理中存在的问题及建议七、下一年财务工作思路　　　　　　　　　　　　　　　　　　　一、单位基本情况　　填列两张报表（见附件），分别为表一教职工人员情况表、表二学生情况汇总表。对单位基本情况进行简要说明，重点对在职教职工、离退休人员和学生的增减变动情况及原因进行文字分析。二、部门预算执行情况分析（一）收入和支出总体情况分析1、收入总体情况分析　　填列表三收入结构对比分析表（见附件）。对本单位收入的构成情况、预决算差异原因、收入增减变动原因进行文字分析。为了更加直观的反映本单位各项收入占总收入比重，可分别制作饼状图。本单位各类收入比重与上年比较，可用柱形图。也可进行多年数据的趋势分析，可制作柱形趋势图。与上年各项收入的对比分析，可用柱形图，也可进行多年数据的趋势分析，可制成柱形趋势图。　2、支出总体情况分析　　填列表四支出结构对比分析表（见附件）。对本单位支出的构成情况、预决算差异原因、支出增减变动原因进行文字分析。为了更加直观的反映本单位各项支出占总支出比重，可分别制作饼状图。本单位各类支

出比重与上年比较，可用柱形图。也可进行多年数据的趋势分析，可制作柱形趋势图。与上年各项支出的对比分析，可用柱形图，也可进行多年数据的趋势分析，可制成柱形趋势图。（二）项目经费结构分析　　填列两张报表，分别为表五项目经费结构分析表、表六项目经费结转余额原因分析表（见附件）。按照项目类别进行统计，反映不同项目类别的经费收入、支出、结余情况。对项目经费构成情况及结余原因进行文字分析。为了更加直观的反映本单位各项目类别比重，可分别制作饼状图或柱形图。 （三）预算执行进度分析填列表七预算执行进度情况表，并对预算执行进度情况进行文字分析。（四）教学经费和科研经费投入与使用情况分析1、教学经费投入与使用情况分析填列表八教学经费投入与使用情况表。对教学经费（包括教学基本运行经费、教学质量提高经费、教学项目经费）的投入、支出、结余情况及生均经费支出情况进行文字分析。教学经费投入与使用情况表是反映单位教学经费投入与使用情况的报表，分为教学基本运行经费、教学质量提高经费、教学项目经费三部分。教学基本运行经费是指学校教学院系及教学管理部门（指教务处和研究生部）为保证教学基本运行的部门公用经费（资金来源：学科生均综合定额财政拨款和非财政拨款）。教学质量提高经费是指以校内项目经费进行管理的用于支持加强学校实践教学，提高教学质量的实习、实践公用经费支出（艺术类院校包括毕业创作环节经费），以及提高教学质量开展的相关业务的公用经费（资金来源：教学质量提高定额拨款和非财政拨款）。20xx年暂不填列教学质量提高经费。教学项目经费是指用于支持质量工程等为提高教学质量在教学方面投入的项目经费（资金来源：包括财政项目经费拨款和非财政项目经费拨款）。在填列上述三项费用的建设内容时，教学基本运行经费的建设内容填列教学院系及教学管理部门的名称。教学质量提高经费以校内项目的项目类别作为建设内容，教学项目经费以财政预算批复的项目经费的项目类别作为建设内容。单位要确保生均教学经费投入逐年增长，确保教学质量提高定额拨款足额安排，逐步增加基本经费（学科生均综合定额和教学质量提高定额拨款）对教学的投入比例。2、科研经费投入与使用情况分析填列表九科研经费投入与使用情况表。对科研经费（包括科研基本运行经费、科研水平提高经费、科研项目经费）的投入、支出、结余情况及生均经费支出情况进行文字分析。科研经费投入与使用情况

表是反映学校科研经费投入情况的报表，分为科研基本运行经费、科研水平提高经费、科研项目经费三部分。科研基本运行经费是指学校科研管理部门（不含研究生部）为保证科研工作正常运行而发生的公用经费（资金来源：包括学科生均综合定额财政拨款和非财政拨款）。科研水平提高经费是指以校内项目进行管理的用于提高学校科研能力建设的公用经费支出，包括基础研究、应用基础研究、自由探索研究、科学竞争能力等（资金来源：科研水平提高定额拨款和非财政拨款）。20xx年暂不填列科研水平提高经费。科研项目经费是指用于支持科技创新工程等为提高科研水平在科研方面投入的项目经费（资金来源：财政项目经费拨款和非财政项目经费拨款）。在填列上述三项费用的建设内容时，科研基本运行经费的建设内容填列科研管理部门的名称。科研水平提高经费以校内项目的项目类别作为建设内容，科研项目经费以财政预算批复的项目经费的项目类别作为建设内容。单位要确保生均科研经费投入逐年增长，确保科研水平提高定额拨款足额安排，逐步增加基本经费（学科生均综合定额和科研水平提高定额拨款）对科研的投入比例。（五）学生资助情况分析填列表十学生资助情况表（见附件），对本单位学生资助政策的落实情况进行文字分析。三、财务状况及运行绩效分析（一）财务状况分析　1、资产结构与增减变动情况分析填列表十一资产结构与增减变动情况表（见附件），对本单位资产结构以及本单位资产（特别是银行存款、其他应收款）的增减变动情况进行文字分析。　2、负债结构与增减变动情况分析填列两张报表（见附件），分别为表十二负债结构与增减变动情况表、表十三债务风险指数分析表。对本单位负债结构以及本单位负债（特别是借入款项、其他应付款）的增减变动情况、债务风险水平进行文字分析。 　3、净资产结构与增减变动情况分析　　填列两张报表（见附件），分别为表十四净资产结构与增减变动情况表、表十五一般基金余额分析表。对本单位净资产结构以及本单位净资产的增减变动情况、一般基金余额进行文字分析。（二）生均支出及运行绩效分析填列两张报表（见附件），分别为表十六生均支出明细情况表、表十七财务运行绩效指标情况表。对本单位生均支出及运行绩效情况进行文字分析。 四、教育资金使用效益情况分析（一）专项经费效益分析（要求要有量化指标，并与上年的量化指标进行对比，对其增减变动情况进行文字分析）1、教学类项目经费的效益分

析　　教学类项目经费的效益分析，要求按照具体包括的教学项目类别分别进行说明。教学类项目具体包括专业建设类项目、实验室建设类项目、实训基地建设类项目、教育教学类项目。2、科研类项目经费的效益分析　　科研类项目经费的效益分析，要求按照具体包括的科研项目类别分别进行说明。科研类项目具体包括学科与研究生教育类项目、科研计划类项目、科研基地类项目、科技成果转化类项目。3、人才强教类项目经费的效益分析人才强教类项目经费的效益分析，要求按照具体包括的人才强教项目类别分别进行说明。人才强教类项目具体包括人才强教深化计划类项目和北京市职业院校教师素质提高工程类项目。4、图书馆建设类项目经费的效益分析5、信息化建设类项目经费的效益分析6、基础设施改造类项目经费的效益分析7、设备购置类项目经费的效益分析8、市教委委托类项目的效益分析9、留学生奖学金类项目的效益分析（二）其他资金对教育投入的效益分析五、财务工作取得的主要成绩（一）本单位进行的财务管理改革或改进等情况（二）本单位取得的先进经验和主要成绩六、预决算编制或财务管理中存在的问题及建议（一）预决算编制或财务管理中存在的问题（二）解决对策及措施七、下一年财务工作思路　　????????1