内蒙古伊利实业集团股份有限公司

2012 年度内部控制自我评价报告

内蒙古伊利实业集团股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和要求，结合

内蒙古伊利实业集团股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和 评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司内部 控制的有效性进行了自我评价。

一、董事会声明

公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导 性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别 及连带责任。

建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事 会建立与实施内部控制进行监督；经理层负责组织领导公司内部控制的 日常运行。

公司内部控制的目标是：合理保证公司经营合法合规、资产安全、 财务报告及相关信息真实完整、提高经营效率和效果、促进公司实现发 展战略。由于内部控制存在固有局限性，故仅能对实现上述目标提供合 理保证。

二、内部控制评价工作的总体情况

公司董事会授权审计部负责内部控制评价的具体组织实施工作，由

审计部牵头从核心业务部门抽调业务骨干，成立内部控制评价工作小组， 对纳入评价范围的单位进行了评价。

公司聘请了中介机构为公司提供内部控制咨询服务；公司聘请了大2 华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司内部控制有效性进行独立审计。

三、内部控制评价的依据

本评价报告依据《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制评 价指引》的要求，结合企业内部控制制度和评价办法，在内部控制日 常监督和专项监督的基础上，对公司截止 2012 年 12 月 31 日内部控制 的设计与运行有效性进行了评价。

四、内部控制评价的范围

内部控制评价的范围涵盖了公司及其各事业部的主要业务和事项， 重点关注了质量、人力资源、研究与开发、营销、投资、采购等高风险 领域。

纳入评价范围的内容包括治理结构与组织架构、发展战略、人力资 源、企业文化、社会责任、资金活动、采购业务管理、资产管理、营销 管理、投资管理、安全与质量管理、研究与开发、财务报告、对外担保、 全面预算、合同管理、信息系统、内部信息传递、内部监督等内容。 上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面，不存 在重大遗漏。

五、内部控制评价的程序和方法

1、评价程序：制定内部控制评价工作方案、组建内部控制评价工作 小组、收集基础资料、对资料进行查阅和分析、针对内部控制要素和重 点控制活动的运行状况进行分析、编制内部控制评价工作底稿、实施现 场测试、汇总评价结果、缺陷的认定、编制评价报告。

2、评价过程中，综合运用个别访谈、调查问卷、穿行测试、实地查 验、抽样和比较分析等方法，广泛收集公司内部控制设计和运行是否有 效的证据，如实填写内部控制评价工作底稿，分析、识别内部控制缺陷。3

六、内部控制缺陷及其认定

公司董事会根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价

指引》对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、 行业特征、风险水平等因素，研究确定了适用于公司的内部控制缺陷具 体认定标准。

公司将内部控制缺陷划分为：

1、重大缺陷：指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏 离控制目标。当存在任何一个或多个内部控制重大缺陷时，应当在内部 控制评价报告中作出内部控制无效的结论。

2、重要缺陷：指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度低于重大 缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标。重要缺陷的严重程度低于重 大缺陷，不会严重危及内部控制的整体有效性，但也应当引起董事会和 经理层的充分关注。

3、一般缺陷：指除重大缺陷和重要缺陷以外的其它控制缺陷。 根据上述认定标准，结合日常监督和专项监督情况，我们未发现报 告期内存在重大缺陷和重要缺陷。

七、重点控制活动中的问题及整改计划

针对报告期内发现的内部控制一般缺陷,公司各业务部门、事业部均 按整改要求采取了相应的整改措施,并进行了制度完善,内部控制评价小 组对各业务部门、事业部的整改情况进行了监督检查,整改均达到预期效 果。

八、内部控制自我评价结论

公司已经根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引和其它相关

法律法规的要求,对公司截止20xx年12月31日的内部控制设计与运行的 有效性进行了自我评价。4

报告期内,公司现有内部控制体系较为完整、合理,内部控制制度符

合国家有关法律、法规和规章的要求。公司对纳入评价范围的业务与事 项均已建立了内部控制,并得以有效执行,达到了公司内部控制的目标。 公司将根据经营管理和发展需要,不断完善内部控制制度和程序,提高内 部控制管理水平,保障和推动公司持续、健康、稳定发展。

董事长：潘 刚

内蒙古伊利实业集团股份有限公司

二○一三年四月二十五日

第二篇：利达光电股份有限公司内部控制自我评价报告

利达光电股份有限公司

内部控制自我评价报告

利达光电股份有限公司（以下简称“利达光电”或“公司”）根据《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》、《企业内部控制基本规范》（财会[2008]7号）、《深圳证券交易所中小企业板上市公司内部审计工作指引》等相关法律、法规的相关要求，对公司目前的内部控制进行了全面深入的检查。并出具了《公司20xx年度内部控制自我评价报告》。现将公司20xx年度内部控制的情况报告如下：

一、公司内部控制的组织构架

股东大会为公司的权力机构，董事会为股东大会的执行机构，下设 提名委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会。总经理负责公司的日常经营管理工作，监事会是公司的内部监督机构。公司下设客户中心、运营保障中心、制造中心、研发中心、财务管理中心、内部审计部、董事会办公室等职能部门。

二、公司内部控制制度

为保证经营活动的正常进行，根据公司的机构、经营方式及具体情况制定了较为完善的企业内部控制制度，并在公司业务的发展过程中不断补充、修改，使公司的内部控制制度不断趋于完善。实践证明公司内部控制制度具备完备性、合理性、有效性。现就公司制定内部控制制度的制定原则、目标、主要内部控制、控制系统、控制程序等分析如下：

（一）公司制定内部控制制度遵循的制定原则

1、内部控制制度的制定符合国家有关的法律、法规和政策规定，公司在所有重大方面的内部控制制度符合财政部颁布的《内部会计控制规范》要求。

2、内部控制制度根据公司实际情况，针对业务过程中的关键控制点，将该制度落实到决策、执行、监督、反馈等各环节。

3、内部控制制度保证公司机构、岗位、职责权限的合理设置和分工，坚持不相容职务相分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督，任何部门和个人都不得拥有超过内部控制的权力。

4、内部控制制度的制定兼顾成本与效益的原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果。

（二）公司内部控制制度的目标

1、建立和完善符合现代管理要求的内部组织机构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，保证公司经营目标的实现。

2、确保国家有关法律法规和公司内部控制制度的贯彻执行。

3、建立行之有效的风险控制体系，强化风险管理，加强对企业经营薄弱环节的控制，达到防范经营风险的目的，保证公司各项业务活动的正常运行。

4、建立良好的公司内部经济环境，防止并及时发现、纠正各种错误行为，保证公司资产安全完整和有效利用。

5、规范本公司会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量。

（三）公司主要内部控制制度建设

1、公司股东大会议事规则

为规范公司行为，保证公司股东大会依法行使职权，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、中国证券监督管理委员会《上市公司股东大会规则》和《利达光电股份有限公司章程》的规定，制定股东大会议事规则。该规则共六章四十八条，对股东大会的召集、股东大会的提案与通知、股东大会的召开、股东大会的表决及决议等做了明确的规定，保证了公司股东大会的规范运作。

2、公司董事会议事规则

为进一步规范公司董事会的议事方式和决策程序，促使董事和董事会有效地履行其职责，提高董事会规范运作和科学决策水平，根据《公司法》、《证券法》等有关规定，制订董事会议事规则。该规则共三十二条，对董事、独立董事、董事会、董事长的职责、会议通知和签到规则、会议提案规则、会议议事和表决规则、会议记录及执行等做了明确的规定，保证了公司董事会的规范运作。

3、公司总经理工作细则

为规范公司经理人员的行为，确保经理人员忠实履行职责，勤勉高效地工作，根据《公司法》和《利达光电股份有限公司章程》，制定了总经理工作细则。该细则共二十五条，对公司总经理的权利和义务、管理权限、工作程序等作了明确的规定，保证公司高管人员依法行使公司职权，保障股东权益、公司和职工的合法权益不受侵犯。

4、公司监事会议事规则

为进一步规范公司监事会的议事方式和表决程序，促使监事和监事

会有效地履行监督职责，完善公司法人治理结构，根据《公司法》、《证券法》有关规定，制订监事会议事规则。

5、公司关联交易规则

为保证利达光电股份有限公司与关联方之间的关联交易符合公平、公正、公开的原则，确保公司的关联交易行为不损害公司和非关联股东的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法律、法规、规范性文件及《利达光电股份有限公司章程》的有关规定，结合公司实际情况，制订关联交易规则。该规则共22条，对关联人和关联关系、关联交易、关联交易的决策程序、关联交易信息披露及其他事项等做了明确规定，保证公司与关联方之间订立的关联交易合同符合公平、公正、公开的原则，确保公司的关联交易行为不损害公司和全体股东的利益。

6、公司独立董事工作细则

为进一步完善公司的法人治理，改善公司董事会结构，强化对内部董事及经理层的约束和监督机制，保护中小股东及利益相关者的利益，根据《公司法》和中国证券监督管理委员会颁布的《上市公司治理准则》、《上市公司章程指引》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》及《深圳证券交易所股票上市规则》的相关规定，公司建立独立董事制度，并制定独立董事工作细则。该细则共七章二十七条，对独立董事的条件、任免、职权、行使职权的保障、义务等做了明确的规定，保障了公司独立董事充分发挥作用。

7、公司的投资管理制度

公司明确了对外投资决策和管理的程序，根据中长期发展规划，拟定年度投资计划，编制投资项目管理计划，组织投资项目立项前的论证工作，加强风险评估，重视投资项目的全过程管理。董事会根据《利达光电股份有限公司章程》的授权范围对项目实施决策，超过公司章程授权范围的投资项目报股东大会决策。

8、对外担保管理制度

《利达光电股份有限公司章程》、《对外提供担保及对外提供借款管理办法》对公司对外担保作出了明确规定。

9、公司信息披露管理办法

为规范公司信息披露行为，确保信息披露的真实、准确、及时、完整，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律、行政法规、部门规章和深圳证券交易所的有关规定，结合公司具体情况，制定信息披露管理办法。该办法共七章三十三条，对信息披露的内容、信息披露的权限和职责划分、信息披露的基本原则、信息披露的管理、信息披露的媒体和常设机构等做了明确的规定。

10、公司的财务管理制度

根据财政部制定的《内部会计控制规范》、《企业会计准则》、《企业会计制度》以及其他各项财税政策法规，结合公司的实际，制定并完善了公司财务会计内控管理制度，规范了本公司的会计核算和财务管理，保证了财务信息的真实可靠。

11、公司的采购管理制度

公司建立了大宗原材料和设备集中招标采购的模式，制定了《利达光电股份有限公司招标管理办法》，明确了采购的业务流程，建立供应商的评审和淘汰机制，努力降低采购成本。

12、公司的质量安全管理制度

公司具有比较完善的《质量、安全、环境与职业健康》的管理体系，加强对生产安全、环境保护、职工职业健康各关键环节的控制。

13、公司的资产管理制度

公司动态管理资产，对固定资产的购买、使用、调拨、处置等做出明确的规定，采取定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，确保各项财产的安全完整。公司定期对应收款项、存货、对外投资、固定资产、在建工程、无形资产等项目中存在的问题和潜在损失进行调查，合理地计提资产减值准备，并将估计损失，计提减值准备的依据及需要核销的项目向董事会汇报。

14、公司的人事管理制度

公司建立和实施了科学的聘用、薪金、培训、教育、考核、奖惩、晋升、淘汰等人事管理制度，分层次分业务环节对员工开展内控制度的培训，为职工个人交纳了社会统筹养老保险金和医疗保险、工伤、生育、失业保险金等。

15、公司的法律事务及合同管理制度

公司成立法律事务室，加强公司法律事务的管理工作，对出现的法律纠纷及时处理，对潜在的法律风险提出建议。公司严格执行合同的审批流程，对合同的履行情况进行跟踪与评价。

16、公司的全面预算管理制度

公司已建立预算管理制度，以销售、成本、各项费用、固定资产购建、对外投资等项目进行预算管理，预算管理在公司经营目标的实现上发挥了重要作用。

（四）内部控制系统与控制程序

公司于 20xx年通过了ISO9001：2000质量体系认证，制定了公司的质量方针及目标，建立了过程控制程序、采购控制程序、合同评审控制程序、文件控制程序、不合格品控制程序、内部审核程序等控制程序，

20xx年公司通过了ISO14000环境管理体系；20xx年通过了GB/T28000 2004职业健康安全管理体系，针对业务流程的各环节进行了严谨、有效的控制，提高了公司的运作能力和管理能力，增强了市场竞争能力。

公司为了保证目标的实现而建立的政策和程序，在经营管理中起到至关重要的作用，在交易审批、职责划分、凭证与交易控制、资产接触与记录使用及独立稽核方面做出了很大努力。

1、 交易授权

公司在交易授权方面按交易金额的大小及交易性质划分了两种层次的交易授权即一般授权和特别授权。

一般授权：公司制定的各项制度均汇编成册，明确了各个环节的授权。合同评审方面，公司对采购合同等明确了不同级别人员按各自权限审批，管理部门把关评审的控制原则和方法。费用开支方面，以财务管理制度为基础，制定了费用核销程序。

特别授权：根据《公司法》、《利达光电股份有限公司章程》以及相关法律规定，公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》中对投资、担保、出售资产、重大合同等明确了需经董事会或股东大会批准的内容。在股东大会授予董事会权限范围内的，由董事会批准；在股东大会授权范围以外的，需经股东大会批准。

2、 职责划分

公司在经营管理中，为防止错误或舞弊的发生，建立了岗位责任制度和内部牵制制度，通过权利、职责的划分，制定了各组成部分及其成员岗位责任制，以防止差错及舞弊行为的发生。

3、 凭证与记录控制

公司对外来原始凭证和自制原始凭证均进行严格审核，财务核算实现电算化，财务人员各自使用密码，以区分各自工作责任，保证了财务规章制度的有效执行及会计凭证、会计记录的准确性、可靠性。

4、 资产接触与记录使用

公司物流采用统一的ERP软件进行核算管理，严格限制未经授权的人员对财产的直接接触，同时采用定期盘点、帐实核对等措施，以保证各种财产安全完整。

5、 独立稽核

公司内审部门对重要的经济业务进行独立稽核，以保证公司各项业务的合规性及验证各项交易和记录的正确性以及相关内部控制制度的有效性。

三、20xx年度为建立和完善内部控制所做的工作及成效

为进一步提高内部控制的有效性，20xx年公司进行了组织架构的调整和人员述职述评等工作，对员工工资考核进行了调整；加强信息化建设，加强内部部门沟通，通过多层次的业绩反馈会进行部门间、上下级间的有效沟通；通过业绩反馈会和专题会议加强督促，加强应收账款和存货管理，使应收账款、存货得到合理控制；加强计划管理，强化、细化销售评审、生产计划评审、外协评审、采购评审等工作。通过上述工作的开展，使公司组织内部的沟通进一步顺畅、使管理层面对各种变化能够及时采取适当的进一步行动，使控制活动更加有效。

四、内部控制存在的问题及整改计划

公司现有内部控制制度基本能够适应公司管理的要求，能够为编制真实、完整、公允的财务报表提供合理保证，能够为公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律、法规和公司内部规章制度的贯彻执行提供保证，能够保护公司资产的安全、完整，但也还存在一定的薄弱环节，如全面预算管理有待进一步推进、内部控制评价标准有待进一步细化、 《客户信用管理与应收账款管理》制度执行有效性有待进一步提高。

为进一步加强内部控制，公司拟采取以下措施加以改进提高：

1、进一步推进全面预算管理，及时做好预算执行情况分析，分析偏差的原因，及时揭示经济运行主要矛盾产生的源头。针对存在问题制定整改措施，并加以改进。

2、进一步完善内部审计制度，细化内控评价标准，进一步推进公司内控制度建设。

3、采取多种形式加强财会人员的培训工作，进一步提高其职业道

德水准和工作技能。

五、公司对内部控制的自我评估意见

综上所述，公司已建立了较为完善合理的内部控制制度，并在生产经营活动中得到了一贯的、严格的遵循和实施，从而保证了公司各项经营活动的正常有序进行，保护了公司资产的安全和完整，保证了会计资料等各类信息的真实、合法、准确、完整。自20xx年1月1日至20xx年12月31日止，未发现公司存在内部控制设计或执行方面的重大缺陷，公司内部控制的设计是完整和合理的，执行是有效的，能够合理地保证内部控制目标的达成，总体上符合中国证监会、深圳证券交易所的相关要求。

利达光电股份有限公司董事会

20xx年3月31日