20##年度内部控制自我评价报告

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司
20##年度内部控制自我评价报告
为进一步规范江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司（以下简称“公司”）
内部控制，促进公司规范运作，增强公司风险防范能力，推动公司持续健康发展，
保护投资者合法权益，根据财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规
范》、《企业内部控制评价指引》及《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》
等法律法规和规范性文件的要求，公司董事会结合公司经营特点和实际情况，对
公司20##年度内部控制及运行情况进行了全面检查，在查阅了公司各项内部控
制制度，了解有关单位和部门相关工作的基础上，对公司内部控制的有效性进行
自我评价。
一、董事会声明
公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或
重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司董事会负责建立健全并有效实施内部控制，监事会对董事会建立与实施
内部控制进行监督，经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。
公司内部控制的目标：建立健全内部控制机制，提高风险管理水平，保证经
营合规合法，资产安全完整，公司业务、财务和管理信息的真实可靠，提高经济
效益，促进发展战略和经营目标的实现。
二、内部控制评价的总体情况
公司董事会专门设置了审计委员会，负责公司内、外部审计的沟通、监督和
核查工作，设置独立的内部审计部门，经董事会授权，负责内部控制评价的具体
组织与实施工作，编制内部控制评价报告，经审计委员会审议通过后提交董事会。
公司内部控制评价报告经董事会审议通过后对外披露。

公司已聘请了北京华远智和管理咨询有限公司提供内部控制咨询服务，并协


助开展内部控制评价工作。
三、内部控制评价的依据
本次内部控制评价旨在根据基本规范和评价指引等法律法规的要求，结合公
司实际情况，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司截止
20##年12月31日内部控制的设计与运行的有效性进行评价。
四、内部控制评价的范围
本次内部控制评价的范围包括公司及下属控股子公司（以下简称“子公司”），
纳入评价范围的业务和事项包括：组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、
社会责任、资金运营、投资、担保、采购、销售、资产、工程项目、技术研发、
财务报告、全面预算、合同管理、关联交易、募集资金项目管理、内部信息传递、
信息系统及对子公司的管理等。
上述业务和事项的内部控制涵盖了公司当前经营管理的主要方面，不存在重
大遗漏。
五、内部控制评价的程序与方法
内部控制评价工作严格按照基本规范和评价指引及公司内部控制评价管理
办法规定的程序执行。内部控制评价工作以项目小组的形式开展，制定了评价工
作方案，进行了基本情况的了解和重点范围的检查测试，汇总评价结果编制了评
价报告，与被评价单位进行了反馈、沟通，对需要完善的方面提出了建议。评价
过程中，我们采用了个别访谈、调查问卷、穿行测试、实地查验、抽样和比较分
析等适当方法，广泛收集公司内部控制设计和运行是否有效的证据。
六、内部控制缺陷及其认定
根据《企业内部控制基本规范》要求，结合公司的经营规模，行业特征，风
险水平等，制定了缺陷具体认定标准如下：
（一）财务报告内部控制缺陷的认定标准


分别按定性标准和定量标准划分确定重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。
1、定性标准：
重大缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报
告中的重大错报。
出现下列情形的，认定为重大缺陷：
（1）控制环境无效；
（2）董事、监事和高级管理人员舞弊行为；
（3）外部审计发现当期财务报告存在重大错报，公司在运行过程中未能发现
该错报；
（4）已经发现并报告给管理层的重大缺陷在30天内未加以改正；
（5）公司董事会审计委员会和内部审计部门对内部控制的监督无效；
（6）其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。
重要缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报
告中虽然未达到和超过重要性水平，仍应引起管理层重视的错报。
一般缺陷：不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
2、定量标准

缺陷类型
标准

重大缺陷

重要缺陷

一般缺陷

营业收入
潜在错漏

营业收入总额的
1.5%≤错漏

营业收入总额的
0.8%≤错漏＜营业
收入总额的1.5%

错漏＜营业收入总
额的0.8%

利润总额
潜在错漏

利润总额的5%≤错
漏

利润总额的2%≤错
漏＜利润总额的5%

错漏＜利润总额的
2%

总资产
潜在错漏

资产总额的1%≤错
漏

资产的总额的0.5%
≤错漏＜资产的总
额的1%

错漏＜资产的总额
的0.5%



(二)非财务报告内部控制缺陷的认定标准：


分别按定性标准和定量标准划分确定重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。
1、定性标准：出现以下情形的，认定为重大缺陷，其他情形按影响程度分
别确定为重要缺陷或一般缺陷。
（1）违犯国家法律、法规或规范性文件，被相关部门处罚，造成较大社会影
响；
（2）涉及公司生产经营的重要业务制度控制缺失或失效，影响重大决策；
（3）信息披露内部控制失效，导致公司被监管部门公开谴责；
（4）重大或重要缺陷不能得到整改；
（5）其他对公司影响重大的情形。
2、 定量标准

缺陷认定

直接财产损失金额

重大负面影响

重大缺陷

500万元以上

对公司造成较大负面影响并以
公告形式对外披露

重要缺陷

100万元—500万元
（含500万元）

受国家政府部门处罚，但未对公
司造成负面影响

一般缺陷

100万元以下
（含100万元）

受省级（含省级）以下政府部门
处罚，未对公司造成负面影响



七、公司主要领域的内部控制评价
1、组织架构
根据《公司法》、《证券法》等相关法律法规，建立以股东大会、董事会、监
事会、经理层为主体的决策、执行和监督体系，各项会议的议事规则，进一步明
确各层级的权责范围，确保股东大会、董事会、监事会、经理层等机构的规范有
效运作，切实维护广大投资者利益。

报告期内，公司进一步完善各职能部门、子公司的职责，形成各司其职、各
负其责，相互配合、相互制约的内控体系，为公司组织生产、扩大规模、提高质


量、增加效益、确保安全等方面发挥了至关重要的作用。
2、发展战略
20##年，公司在新一届董事会的领导下，以“立足盛泽，面向国内，放眼
全球”为发展目标，紧紧围绕“以提高经济效益为中心”的经营理念，不断完善
“以市场为核心的纺织业现代综合服务商”的商业模式，积极开拓经营，切实加
强管理，取得了各项经济指标均超额完成的可喜成绩，被吴江市委、市政府授予
首批吴江市总部企业称号，为公司今后的持续健康发展打下了良好的基础。
20##年，公司将继续围绕建设“以市场为核心的纺织业现代综合服务商”
商业模式，贯彻“定位准确，战略明确；调整迅速，产业升级；总部加强，管理
创新”的经营方针，确立“以提高经济效益为中心，努力发展企业，努力回报员
工，努力服务社会”的总体经营目标，大力拓展现有业务，进一步做大做强市场
主业，努力寻找新的增长点，使公司得到健康、稳步的发展。
3、人力资源
公司实施可持续发展的人力资源政策。报告期内，公司重新修订《人力资源
管理制度》、《员工薪酬管理制度》，制定《后备干部梯队建设方案》，进一步合理
规范运作人员的招聘、劳动合同签署、岗位培训等关键业务，将职业道德修养和
专业胜任能力作为考核标准，以能力确定岗位，建立健全科学的激励和约束机制，
强化员工的教育与培训，不断提升员工素质，完善人才的选拔、培养和使用管理，
积极发挥薪酬在人才培养、吸引、保留和激励管理中的重要作用，在公司与员工
双方和谐双赢的基础上实现公司的可持续发展。
4、社会责任
作为公众公司，履行社会责任责无旁贷，公司充分兼顾股东、员工、客户、
社会各方的利益，不断完善治理结构，维护投资者利益，保护职工的合法权益，
诚信对待客户与供应商，共同发展，注重环境保护，确保可持续发展，从片面追
求利润最大化转向追求企业效益、社会和环境等综合价值最大化。
5、资金运营


（1）货币资金管理
报告期内，公司制定了《资金管理办法》，对资金预算及计划，岗位分工及
授权，资金收支、融资管理，库存现金，银行存款管理等均作了明确规定，强化
资金的调控，提高资金的使用效率，并规定内部审计部门定期或不定期对资金管
理制度及其执行情况进行监督检查，确保资金的安全、完整。
20##年度，公司没有发生违反资金管理办法的事项。
（2）募集资金管理
公司依照《公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》的有关规定，结合公
司实际情况，制定并不断完善公司《募集资金管理制度》，对公司对募集资金专
户存储、募集资金使用，项目变更及监督管理等进行明确规定，规范了募集资金
的管理和使用，防范资金风险，确保资金安全，切实保护投资者的权益。
20##年度，公司无募集资金使用情况，也没有以前期间募集资金的使用延
续到本报告期或变更募集资金用途的情况。
6、投资、关联交易
在《公司章程》、《对外投资管理制度》、《关联交易制度》、《内部控制制度》
等制度中，公司对投资、关联交易应遵循的原则、决策权限、流程及信息披露等
都作了详细规定，明确股东大会、董事会、监事会在投资、关联交易决策中的职
责要求，强化内外部监督管理，保障关联交易的公正、公允、公平；投资结构的
最优化。报告期内，公司制定了《项目投资管理办法》、《委托理财内控制度》，
对项目投资实行有序操作，加强防范投资风险，提高投资效益和决策水平。
20##年度，公司关联交易、投资决策均符合《公司章程》及相关制度要求。
7、担保

公司对外担保的内部控制遵循了合法、审慎、互利、安全的原则，严格控制
担保风险，《公司章程》明确了公司对外担保必须经董事会或股东大会审议，划
分了公司股东大会、董事会对对外担保的具体审批权限。在《对外担保管理制度》、
《内部控制制度》中，对公司及下属单位对外担保的对象、决策权限及审议程序、


对外担保的审查、对外担保合同的签订及风险管理、对外担保的信息披露等方面
作了明确规定。公司严格按照《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监
发[2005]120号）的要求，规范公司对外担保，同时加强对外担保的风险管理，
以保证公司持续稳定的发展。
20##年度，公司没有为股东、实际控制人及关联方、控股子公司提供担保
情况，也没有以前期间提供担保延续到本报告期情况。由于公司有房地产业务，
按照中国人民银行的有关规定必须为商品房承购人提供抵押贷款担保，报告期
内，公司为商品房承购人提供的担保为阶段性连带担保，担保期限自按揭银行放
款之日起至按揭银行为购房者办妥《房地产证》之日止，如果担保期间购房者没
有履行债务人责任，公司有权收回已售出的楼房，因此该等担保不会给公司造成
实际损失。
8、工程项目
报告期内，为规范和完善公司工程项目招标活动，提高投资效益，确保工程
质量、工期和成本目标的实现，公司制定了《招标管理办法》，明确了工程项目
招标的范围、形式、程序、管理及法律责任等。
20##年度，公司工程项目主要是新华花园、亭心安置小区、盛泽镇科技中
心等项目建设，公司将安全、质量贯穿工程全程，对项目计划、决策、进度等进
行控制，设计、施工、监理及其他职能单位分离，并相互制衡，确保按期保质保
量地交付。
9、财务报告
公司制定《财务管理制度》、《重要会计政策和会计估计》等制度，从岗位分
工，科目设置，凭证、账簿管理，支付审批，成本费用核算，报表的分析与编制
等方面作了详细规定。

报告期内，为规范公司及其子公司资产减值准备计提、资产损失确认及核销
管理，确保公司财务报表真实、准确地反映公司财务状况和经营成果，有效防范
和化解资产损失风险，公司制定了《计提资产减值准备和损失处理内部控制制


度》。
20##年3月21日，第五届董事会第十五次会议审议通过了公司《财务报告
内部控制制度》，对财务报告的编制、对外提供、法律责任等方面作了详细规定，
确保财务报告合法合规，信息的正确、完整，核算及时、准确，进一步保护投资
者、债权人及相关利益者的合法权益。
10、合同管理
为保证合同依法签订、执行、及时解决合同纠纷，维护公司合法权益，报告
期内公司制定了《合同管理办法》，从前期调研、合同的签订、合同的评审、合
同的执行、合同的变更 、款项的支付、档案管理、印章管理、监督检查等方面
均作了详细规定，加强合同的管理，降低风险。
11、信息披露
公司建立了《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《外部信息报送和使
用管理制度》、《敏感信息排查管理制度》等制度，建立并不断完善《信息披露事
务管理制度》、《内幕信息知情人管理制度》，从信息披露的机构和人员、披露的
文件、披露的程序、保密措施、责任追究等方面作了详细规定，公司严格按照有
关法律法规和公司制度规定的信息披露范围、事项、格式、编制要求等编制披露
报告，将公司信息真实、准确、及时、完整地在指定报纸和网站上进行披露，做
好信息披露人员的培训和保密工作。报告期内，公司进一步加强对各职能部门、
子公司以及公司能够对其实施重大影响的参股公司的内幕信息的管理，对相关工
作人员进行《内幕信息知情人管理制度》培训工作，并着手与关键岗位工作人员
签订《保密承诺函》和《员工保密协议》工作。
20##年度，公司未出现信息泄密事件，公司董事、监事、高级管理人员忠
实、勤勉地履行职责，确保披露信息的真实、准确、完整、及时、公平。
12、信息与沟通

公司建立了较为有效的内、外部信息沟通渠道，实现信息在经营管理层、员
工、客户、供应商、监管者和其他外部人士之间的集成、共享与有效沟通，既能


满足单项业务管理的要求，也能满足企业整体内部控制管理综合要求。
（1）内部信息沟通渠道
公司定期召开经济工作分析会、中层干部办公会等会议，讨论公司各项经济
指标的完成情况，公司经营管理层及时了解各部门情况，确保各管理层级、各部
门以及各下属单位保持畅通的沟通渠道。公司建立了办公信息管理系统，公司新
发布的制度政策、新发生的重要事项及各类信息都会在网上进行发布，公司重大
事项或重要政策以公文形式通过该系统传递给各部门员工。公司设立举报电话热
线及董事长、总经理信箱，作为各级员工及与公司直接或间接发生经济关系的社
会各方反映、举报公司及其人员违反职业道德问题的情况，检举、揭发实际或疑
似欺诈舞弊案件的渠道。
报告期内，公司创办了《东方市场》月刊，进一步促进公司生产经营管理信
息在内部各层级之间的有效沟通和充分利用。
目前，公司建立的内部沟通渠道和机制，使员工能够有效地履行其职责，使
管理层面对各种变化能够及时适当地采取进一步行动。
（2）外部信息沟通渠道
公司在指定媒体（包括报纸和网站）上披露公司公告等信息，公司网站上也
同时进行相关披露，以便于外部投资者、债权人、客户等获取公司信息。公司设
立了专门投资者关系信箱、电话，保证了公司与投资者沟通的畅通。
报告期内，公司开通了深交所投资者关系互动平台，并举办了20##年半年
度业绩说明会。互动平台的开通增加了公司与外部信息沟通的渠道，切实提高公
司透明度和治理水平。
13、内部监督

公司董事会下设审计委员会，负责对建立与实施内部控制进行监督、协调内
部控制审计及其他相关事宜等。公司审计监察部对其提供专业支持，并向公司审
计委员会负责并报告工作。公司制定并不断完善《内部审计制度》，确保内部控
制得到贯彻实施，切实保障公司规章制度的贯彻执行，降低公司经营风险，强化


内部控制。
公司独立董事按照《公司章程》及相关法律法规的要求，勤勉尽职，对公司
相关重大事项发表了独立意见，参加公司董事会下设的审计委员会、薪酬与考核
委员会等专门委员会并履行职责。
14、子公司的管理
公司制定了《关于对分支机构内部控制管理的规定》，报告期内制定并修改
了《人力资源管理制度》，加强对子公司的管理。依据公司的战略目标，确定子
公司的经营方向，通过委派公司的董事、监事及高级管理人员对子公司的人力资
源、财务、投资、经营、信息报告等方面进行管理。子公司的投资、担保、资产
处置，利润分配以及重大经营事项、重大合同的签订等均须提交公司审议批准。
公司建立了统一的财务核算体系、财务预算体系、财务资金体系，提高公司综合
分析和决策能力，提高公司的经营效率。公司审计监察部对子公司进行审计监督，
公司委托外部审计机构对子公司的财务报告进行审计。
根据上述认定，20##年内控评价过程中未发现报告期内存在重大缺陷和重
要缺陷。
八、内部控制体系的完善
内部控制体系的建立是一项长期的工程，虽然现在的内部控制体系建立较完
善，随着公司业务的发展，内部控制制度还需要进一步细化和完善，对公司在内
部控制制度方面不足之处，公司将采取以下措施加以改进与提高：
1、不断完善内部控制建设。随着公司业务及规模的扩大，公司应根据新的
需求，调整、补充、完善内部控制制度，促进公司的规范运作。
2、强化风险控制意识，加强风险评估体系建设，系统地收集相关信息，准
确识别内部风险和外部风险，及时进行风险评估，实现对风险的有效控制。
3、加强内部控制执行情况的检查，强化内部控制的监督职责，定期或不定
期对内部控制制度进行检查，促进内部控制制度的有效执行。


4、进一步落实内部控制的评价责任机制，有序开展内部控制评价工作，及
时发现内部控制缺陷并加以改进，保证内部控制体系的有效性。
九、内部控制的自我评价
公司按照法律法规的条例，结合公司自身的特点，已建立较为完善的内部控
制体系，能够满足公司经营发展的需要，内部控制制度均得到有效的执行，截止
20##年12月31日，公司的内部控制制度的设计与运行是有效的。
自内部控制自我评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间，公司未发
生对评价结论产生实质性影响的内部控制的重大变化。
在公司未来经营发展中，公司将不断深化管理，进一步完善内部控制体系建
设，强化内部监督，促进公司健康、可持续发展。
江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司
董 事 会
二○##年四月五日

第二篇：晨光生物 20xx年度内部控制自我评价报告

晨光生物科技集团股份有限公司 20xx年度内部控制自我评价报告

晨光生物科技集团股份有限公司

20xx年度内部控制自我评价报告

晨光生物科技集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《企业内部控制基本规范》、《关于做好上市公司20xx年年度报告披露工作的通知》等有关法律法规的相关要求，对公司20xx年度内部控制情况进行了检查，对公司的内部控制情况进行了评价。现将公司20xx年度内部控制情况报告如下：

一、公司基本情况

晨光生物科技集团股份有限公司是以原晨光天然色素集团有限公司（以下简称“晨光公司”）全体股东作为发起人，于20xx年9月4日由晨光天然色素集团有限公司采取整体变更方式设立的股份有限公司，并于20xx年9月4日领取了邯郸市工商行政管理局核发的第130435000000577号企业营业执照；法定代表人：卢庆国；公司注册地址：河北省曲周县城晨光路1号。

1、公司历史沿革

晨光生物科技集团股份有限公司（以下简称本公司、公司）是一家专业生产天然色素的企业，公司本部位于曲周县城晨光路1号，法人代表卢庆国。公司前身为曲周县晨光天然色素厂，属集体所有制企业，成立于19xx年，由天津建明五金制品厂分厂出资设立。

20xx年3月26日根据曲周县人民政府[2000]27号文件《关于﹤曲周县二轻公司关于对曲周县晨光天然色素厂实施股份制改造的请示>的批复》，曲周县晨光天然色素厂改制为河北省曲周县晨光天然色素有限公司，注册资金50万元，其中改制前股东天津建明五金制品厂分厂出资15.8万元占31.6%，卢庆国等33名自然人股东出资34.2万元占68.4%，河北省曲周县晨光天然色素有限公司设立的注册资金经曲周天衡会计师事务所验证并出具了天衡所验字[2000]第9号验资报告。

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晨光生物科技集团股份有限公司 20xx年度内部控制自我评价报告

20xx年1月10日，河北省曲周县晨光天然色素有限公司接到天津建明五金制品厂分厂发出的《关于要求退出曲周县晨光天然色素有限公司股份的申请》，天津建明五金制品厂分厂要求退出其在河北省曲周县晨光天然色素有限公司的全部出资，并结算应分红利。

20xx年1月17日，河北省曲周县晨光天然色素有限公司召开第二次股东会。根据本次会议的会议决议，河北省曲周县晨光天然色素有限公司同意天津建明五金制品厂分厂退出其出资8.22万元，并由其余股东按照原出资比例增资，以现金认购天津建明五金制品厂分厂的出资8.22万元，同时增资8.16万元。

20xx年7月20日根据河北省曲周县晨光天然色素有限公司第三次股东大会通过决议，公司注册资本由50万元增加到200万元，新增股东于20xx年9月起参加分红。新增注册资本经曲周天衡会计师事务所审验并出具天衡所验字（2001）第51号验资报告。增资后公司股东变更为卢庆国等32名自然人股东。

20xx年8月1日根据河北省曲周县晨光天然色素有限公司第五次股东会议决议，增加出资606.12万元，其中增加实收资本600万元。此外，全体股东同意增加杨志芳等17名自然人股东。新增注册资本由邱县亨利会计师事务所有限公司审验并于20xx年9月23日出具了邱亨利所验字（2003）第66号验资报告。增资后的股东为卢庆国等49名自然人股东。

20xx年10月30日，河北省曲周县晨光天然色素有限公司第六次股东会通过变更公司名称的决议，公司名称变更为河北晨光天然色素有限公司（以下简称河北晨光）。20xx年12月9日进行了工商变更登记。

20xx年3月20日，河北晨光天然色素有限公司全体股东通过了增加注册资本4200万元的股东会决议，变更后注册资本达到5000万元。新增注册资本由河北中信达会计师事务所有限责任公司审验并于20xx年3月28日出具了中信达（2007）变验字第009号验资报告。本次增资采取资本公积转增资本和股东现金出资共同完成，其中全体股东现金增资20,413,623.35元，资本公积转增实收资本21,760,676.65元。

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晨光生物科技集团股份有限公司 20xx年度内部控制自我评价报告

20xx年11月13日，河北晨光天然色素有限公司收到国家工商总局的《企业名称变更核准通知书》（（国）名称变核内字[2007]第957号），核准河北晨光天然色素有限公司变更为晨光天然色素有限公司，20xx年5月15日收到国家工商总局的《企业名称变更核准通知书》（（国）名称变核内字[2008]第363号），核准晨光天然色素有限公司变更为晨光天然色素集团有限公司。

20xx年8月16日晨光天然色素集团有限公司第五次临时股东会通过决议，晨光天然色素有限公司整体变更改制，20xx年9月4日，晨光天然色素有限公司以经审计的20xx年7月31日的账面净资产作为出资整体变更为晨光生物科技集团股份有限公司，注册资本为5000万元，变更后股东持股比例不变，本次变更由中瑞岳华会计师事务所有限公司审验并于20xx年9月2日出具了中瑞岳华验字[2009]第178号验资报告。

本公司根据20xx年9月8日第二次临时股东会决议进行增资，由卢庆国等149名自然人增加注册资本678.54万元，变更后的注册资本为5678.54万元，本次增资由中瑞岳华会计师事务所有限公司审验并于20xx年9月15日出具了中瑞岳华验字[2009]第187号验资报告。

20xx年9月26日，本公司根据第四次临时股东会决议，由深圳市创新投资集团有限公司、深圳市达晨财信创业投资管理有限公司、河北金冀达创业投资有限公司、宁波高新区君润股权投资管理有限公司增加注册资本1000万元，变更后本公司注册资本为6678.54万元，本次增资由中瑞岳华会计师事务所有限公司审验并于20xx年9月27日出具了中瑞岳华验字[2009]第197号验资报告。

2010 年 10月，经中国证券监督管理委员会以证监许可[2010]1411号文核准，公开发行人民币普通股(A 股)2,300 万股。20xx年11月5日经深圳证券交易所同意，公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所创业板上市，股票简称“晨光生物”，股票代码“300138”,发行后公司总股本变更为 8978.5436万元。本次股份变动中瑞岳华会计师事务所有限公司审验并于20xx年10月28日出具了中瑞岳华验字[2010]第272号验资报告

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晨光生物科技集团股份有限公司 20xx年度内部控制自我评价报告

2、所处行业及主要产品

本公司所处行业为植物提取物行业，产品主要有：辣椒红色素、叶黄素、辣椒精及多种水溶色素。

3、经营范围

本公司经营范围：生产、销售食品添加剂“辣椒红、红米红、辣椒油树脂（辣椒精）、甜菜红、姜黄色素”，调味品，农产品等。

二、公司组织结构

本公司按照《公司法》设置了股东大会、董事会、监事会并相应制定了相应的议事规则。在公司层面下设安全管理部、人力资源部、研发部、质检部、采购部、工程部、办公室、财务部、审计部、证券事务部、油溶色素事业部等17个部门和1个植物蛋白分公司，各事业部及植物蛋白分公司，分别下设相应分公司及职能部门，实行分开考核。

公司现行内部组织结构图如下：

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晨光生物科技集团股份有限公司 20xx年度内部控制自我评价报告

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晨光生物科技集团股份有限公司 20xx年度内部控制自我评价报告

三、内部控制自我评估

公司根据《中华人民共和国会计法》、财政部《内部会计控制规范—基本规范（试行）》、深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》等相关法律法规，结合公司实际情况，制订了针对公司经营业务的相互制约、相互监督、相互牵制的内部控制制度，并在经营管理中认真贯彻和执行，基本形成了自我约束、自我调节、自我保障的现代企业经营机制，实现了会计信息真实完整、规避企业经营风险、提高经营效益、保护资产安全、完整等内部控制目标，有效保证了公司经营战略目标的实现。

（一）内部控制基本目标

1、堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种错误、舞弊行为，保护公司资产的安全与完整；

2、规范公司会计行为，保证会计资料的正确性与可信赖度，提高会计信息质量；

3、建立和完善符合现代管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，保证公司经营管理目标的实现；

4、建立风险控制系统，强化风险管理，确保单位各项业务活动的有效运行；

5、保证所有业务活动必须按适当授权进行；

6、保证所有的交易和事项，以正确金额在恰当的会计期间及时记录于适当的账户，使会计报表的编制符合《企业会计准则》的要求；

7、保证对资产和记录的接触、处理均经过适当的授权；

8、保证账面资产与实存资产定期核对。

（二）内部控制基本原则

1、合法性原则。符合国家有关法律法规和财政部《内部会计控制规范—基本规范（试行）》及深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》，以及公司的实际情况。

2、全面性原则。内部控制约束公司全体人员，任何个人都不得拥有超越公

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晨光生物科技集团股份有限公司 20xx年度内部控制自我评价报告 司内部控制的权力，同时涵盖公司各项经济业务及相关岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。

3、不相容职务相分离原则。保证公司机构、岗位的合理设置及其职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。

4、成本效益原则。以合理的控制成本达到最佳的控制效果。

5、适应性原则。随着外部环境的变化、公司业务职能的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。

（三）内部控制环境

本公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律法规的要求规范了法人治理结构，建立了股东大会、董事会、监事会以及在董事会领导下的总经理层，聘请了3名独立董事；推行职务不兼容制度，形成了“三权”（决策权、执行权和监督权）互相监督、互相制衡的体制。

1、股东与股东大会

《公司章程》、《股东大会议事规则》明确了股东的权利、股东大会的规范和关联交易等内容。

2、控股股东与公司

《公司章程》、《股东大会议事规则》明确了控股股东的行为规范、公司独立性等内容。

3、董事与董事会

《公司章程》、《董事会议事规则》、《独立董事制度》、《董事会秘书制度》规定了董事的选聘程序、董事的义务、董事会的构成和职责、董事会议事规则等内容；制定独立董事工作制度，对独立董事的任职条件、产生和更换、职责、工作条件等进行规定；制定了董事会秘书制度，对董事会秘书的任职资格、职责、任免等进行规定。董事会下设战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会，并制定了《战略与发展委员会工作细则》、《提名委员会工作细则》、《薪

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晨光生物科技集团股份有限公司 20xx年度内部控制自我评价报告 酬与考核委员会工作细则》、《审计委员会工作细则》。

4、监事与监事会

《公司章程》、《监事会议事规则》明确了监事会的职责、监事会的构成和议事规则等内容。

5、总经理

《公司章程》明确了总经理的任职资格、任免程序、职权和义务、总经理办公会、总经理报告制度、日常经营管理工作程序等内容。

6、公司按照现代企业管理模式，对公司内部管理机构进行了设置，建立了完整、有效的经营管理框架，制定了一系列和内部控制相关制度，为公司规范运作、持续健康发展奠定了坚实的基础。

四、主要内部控制制度

（一）货币资金

公司制定了《财务管理办法》等制度，主要对现金出纳业务及银行存款收支及结存的监督控制，执行“货币资金核算与监控，统一开户，统一支付，严格不相容职务分离”的原则。

（二）实物资产

公司制定了《仓库管理制度》、《溶剂存放管理制度》等制度，落实实物资产管理岗位责任制度，对实物资产的验收入库、领用、发出、盘点、保管及处置、回收等关键环节进行控制，明确实物资产购置、使用、报废清理的权限和程序，防止实物资产被盗、毁损和流失。

（三）对外投资

公司制定了《对外投资管理办法》，建立了规范的对外投资决策机制和程序，加强投资项目的立项、评估、决策、实施、跟踪、投资处置等环节的会计控制，严格控制投资风险。

（四）采购与付款

公司制定了《原材料采购管理办法》、《辅助材料及零星物资采购管理办法》，

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晨光生物科技集团股份有限公司 20xx年度内部控制自我评价报告 合理设置采购与付款业务的机构和岗位，建立和完善采购与付款的会计控制程序，加强请购、审批、合同订立、采购、验收、付款等环节的会计控制，堵塞采购环节的漏洞，减少采购风险。

（五）筹资

公司制定了《筹资管理制度》，加强对筹资活动的会计控制，合理确定筹资规模和筹资结构、选择筹资方式，对本公司募集资金的专户存储、使用、投向、管理与监督进行了规范。

（六）销售与收款

公司制定了《财务管理办法》、《销售管理办法》，建立了销售和收款业务岗位责任制度，在制定商品或劳务等的定价原则、信用标准和条件、收款方式等销售政策时，充分发挥会计机构和人员的作用，加强合同订立、商品发出和账款回收的会计控制，避免或减少坏账损失。

（七）成本费用

公司制定了《成本费用管理制度》、《通讯费用管理办法》、《招待费用管理规定》等制度，对成本费用的计划、报销、核算、控制、分析和考核以及约束进行了规范。

（八）会计基础工作

公司制定了《财务管理办法》、《财务部部门职责》、《预算管理制度》、《财务报告编制管理制度》，对公司会计基础工作、会计档案管理进行了规范。

（九）内部审计

公司制定了《内部审计制度》对本公司及控股公司的财务管理、会计核算和生产经营所进行的内部审计工作进行了规范。

（十）关联交易

公司制定了《关联交易制度》，对公司及其控股子公司与关联方发生的转移资源、劳务或义务的事项进行了规范，防止控股股东或实际控制人及关联方资金占用行为的发生。

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晨光生物科技集团股份有限公司 20xx年度内部控制自我评价报告

（十一）对外担保

公司制定了《对外担保管理制度》，对担保决策、担保审核程序、担保后风险控制等进行了规范，有效控制公司资产运营风险，促进公司健康稳定发展，维护公司及股东利益。

（十二）董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理

公司制度了《董事、监事、高级管理人员所持公司股份及其变动管理办法》，根据管理办法及公司章程的相关规定，加强对公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动的管理，明确了管理的相关程序。

（十三）募集资金存放与使用

公司依照《公司法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等相关规定，结合公司实际情况，制定了《募集资金管理制度》，详细规定了募集资金的使用流程和监管制度；公司对募集资金采用专户存储，并与专户银行、保荐机构签署三方协议，以保证专款专用；公司在每个会计年度结束后对募集资金存放及使用情况进行全面核查并形成专项报告对外披露。

（十四）信息披露

公司制定了《信息披露管理办法》明确规定了重大信息的范围和内容，以及重大信息的传递、审核、披露流程。

（十五）对子公司的内部控制

公司制定了《子公司管理办法》，按照规定公司向子公司委派各主要高级管理人员，公司各职能部门对子公司的对口部门进行指导及监督，要求子公司执行与公司统一的《财务管理制度》、《信息披露管理办法》、《重大信息内部报告制度》等制度。同时，公司建立了对各子公司的绩效综合考评体系，有效地对子公司进行管理。

（十六）业务部门内部管理

在上述主要制度的基础上，制定了适用各部门业务的制度，主要包括以下制

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晨光生物科技集团股份有限公司 20xx年度内部控制自我评价报告 度，对部门业务及流程进行规范：

1、制定了《质量手册》和《部门岗位职责》，对各部门职责、工作目标、岗位设置，岗位职责及任职条件等进行了规范。

2、人力资源部：制定了《人事管理工作制度》、《员工考勤制度》《关于员工劳动报酬的规定》、《合理化建议和发明创造奖励规定》、《内部选聘人才管理办法》等制度。

3、办公室：制定了《微机、信息化系统管理办法》、《小型汽车管理办法》、《车辆通行管理办法》、《文件档案管理规定》、《保密制度》、《合同管理制度》等一系列规章制度。

4、工程部：制定了《工程、项目管理办法》、《研发项目管理办法》、《检修改造期间管理办法》等制度。

5、安全管理部：制定了《安全生产管理制度》、《事故管理办法》等系列制度。

6、各事业部：制定了《原料采购管理办法》、《原料、半成品、成品取样管理办法》、《销售管理办法》、《质检、研发、销售信息互通试行办法》等系列制度。

7、采购部：制定了《辅助材料及零星物资采购管理办法》等系列制度。

8、审计部：制定了《内部审计制度》。

9、证券事务部：制定了《投资者关系管理制度》、《重大事项内部报告制度》、《信息披露管理办法》、《重大事项内部保密制度》、《募集资金管理制度》等系列制度。

五、内部控制程序与方法

（一）不相容职务相互分离控制

1、授权职务与执行职务分离

（1）股东大会是公司最高权力机构，对重要的决策项目由股东大会直接审议批准。

（2）董事会负责执行股东大会决议和公司经营业务的决策。

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2、执行职务与记账职务的分离：公司发生的日常业务活动都由相关职能部门执行，所发生的一切业务均由财务部记账处理。

3、保管职务与记账职务分离：库存物资、设备保管由供应部派专人保管，财务部统一记账，配合相关部门定期或不定期进行物资设备盘点工作，做到账实相符；货币资金由出纳专人保管，非出纳人员不得保管现金，财务负责人不定期监督盘点现金。

4、出纳职务与总账记账职务分离：根据公司财务部人员的岗位职责，钱账分管，管钱的不管账，管账的不管钱；总账记录必须由会计登记并对明细账进行经常性检查，确保账实、账账相符。

（二）授权批准控制

（1）一般授权：公司制订了上述相关内部控制制度，明确公司各职能部门以及其部门内人员的岗位职责和人事、行政、生产、供应、销售各个环节的授权；费用开支方面，以财务管理制度为基础，制订了费用核销程序。如购销业务、费用报销、员工借款业务采用各职能部门经理、财务经理、总经理（副总经理）审批制度。

（2）特定授权：根据《公司法》等相关法律和《公司章程》规定，对于公司经营方针和重大投资活动等，需由董事会审议，报股东大会批准。非正常业务范围内的特定经济业务的授权，以书面形式表达。

（三）会计系统控制

公司依据《会计法》、《企业会计准则》，制定了适合公司的会计制度，明确会计凭证、账簿和财务会计报告的处理程序，建立和完善会计档案保管和会计工作交接办法，实行会计人员岗位责任制，充分发挥会计的监督职能。

（四）财产保全控制

公司建立财产保全制度，限制未经授权的人员对财产的直接接触，采取定期盘点、财产记录、账实核对等措施，确保各种财产的安全完整。

（五）信息系统控制

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公司实施的OA协同办公系统，已建立起一个统一的信息发布、信息沟通、信息共享和知识管理的平台，实现工作流程的自动化、便捷化，实现分布式协同办公。公司为加强信息化建设，通过信息化完善对公司采购、销售、生产、财务等关键环节控制，20xx年公司新上ERP系统，促进了内部业务流程、财务核算、考核评价与信息系统的有机结合，减少进而消除人为操控的影响。

（六）应急处理控制

公司通过建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制，明确风险预警标准，对可能发生的重大风险或突发事件，制定应急预案、明确责任人员、规范处置程序，确保突发事件得到及时妥善处理。。

六、风险的防范和控制

（一）市场竞争风险

公司属于植物提取物行业，其行业前景非常广阔，从而造成市场竞争逐渐加剧。一方面，国内既有制造企业纷纷抓住机遇扩大产销量，通过扩大市场覆盖和积累应用经验的方式为进一步发展奠定基础，造成市场营销、产品推广以及收款条件等多方面的竞争加剧；另一方面，目前植物提取物相关产品毛利率水平较高，吸引了一些新进入者参与竞争。由于新进入者往往在初期采取各种竞争手段以争取跨过门槛，虽然新进入者的迈过行业门槛的成功率较低，但仍然加剧了市场竞争的激烈程度。

（二）原材料种植和价格波动带来的风险

由于植物提取物行业的主要原材料为农业种植产出的农产品，因此种植面积和产量的增减波动会直接影响到公司的产品产出，同时由于农产品价格的波动也会给公司的经营造成一定的风险。

（三）人才队伍建设风险

公司自成立以来，尤其是公司上市后，生产经营规模不断扩大，组织结构和管理体系日益复杂，需大量的管理、技术方面人才。虽然公司已通过培养或招聘缓解了公司人才队伍建设的紧张局面，但仍缺少高端专业人才。对此，公司不断

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晨光生物科技集团股份有限公司 20xx年度内部控制自我评价报告 加强人力资源开发工作，以建立高效、稳定的人才队伍防范风险。

七、内部控制制度有效执行的保障措施

（一）控制环境

1、管理层品行、操守、价值观、素质与能力

公司管理层品行端正，专业知识丰富，具有多年的行业、企业经营管理经验。

2、组织机构和职责

公司组织机构如前所述，公司经理层在董事会授权范围内进行工作议事，公司各职能部门以部门职责为基础，在各自职责范围内开展工作。

3、董事会

公司董事会由9名董事组成，其中3名为独立董事，素质较高、决策能力强，对公司的经营管理决策起到了真正的监督引导作用。独立董事能自主发表意见。

4、检查监督

公司制定了《内部审计制度》，定期进行内部审计检查。

5、人事工作方针及执行

公司建立了现代企业人力资源管理机制，为公司发展提供和留住了优秀人才，奠定了公司发展的基础。

（二）制度保证

公司制定如“四”所述一系列制度，并有效执行。

（三）会计系统

1、会计机构和会计人员

公司设立财务部，负责公司会计核算和财务管理，各岗位配备了数量、素质适当的人员，均持有会计从业资格证书，财务负责人具有会计师技术职务。

2、会计政策和会计估计

公司依据《企业会计准则》的规定，结合公司实际情况，制定公司《会计核算方法》，全面规定了公司资产、负债、所有者权益、收入和成本费用等会计要素的确认和计量的标准和方法。

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晨光生物科技集团股份有限公司 20xx年度内部控制自我评价报告

3、内部稽核

为了加强会计核算和会计监督，提高会计工作质量，保证会计信息的真实性、完整性和合法性，根据公司的实际情况，制定了内部稽核制度，设有会计稽核岗位，负责对原始凭证，记账凭证、会计账簿、会计报表及收入、成本、利润等的各项业务的稽核工作。

（四）内部审计

为确保公司财产安全、保证公司利益不受侵犯，公司专门设立了审计部，负责公司的内部审计工作，直接对董事会负责。

（五）外部审计

公司聘请中介机构或相关专业人员对内部会计控制的建立健全及有效实施进行评价，推动公司内部会计控制制度的不断完善和优化。

八、内部控制自我评价

综上所述，公司结合有关法律、法规及公司当前实际运营情况，建立了比较完善的内部控制制度，符合国家有关法规和证券监管部门的要求。公司内部控制制度具有较强的针对性、合理性和有效性，对法人治理结构、组织控制、信息披露控制、会计管理控制、业务控制、内部审计等做出了明确的规定，并得到了较好的贯彻和执行，在管理各个流程、重大事项、重大风险等方面发挥了较好的控制和防范作用。

在未来的发展中，公司将结合自身发展实际需要，进一步完善内部控制制度，增强内部控制的执行力。同时，公司将根据外部环境变化、内部实际情况和执行过程中发现的问题，不断改进、充实和完善内部控制制度，完善内部控制体系，不断提高公司的治理水平。

晨光生物科技集团股份有限公司

董事会

20xx年03月10日

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