财务指标完成情况分析报告
一、利润完成情况
1. 计划1~9月实现利润100万元，实际完成102.1万元，超额2.1万元。但
与去年同期相比利润减少了21.7万元。
2. 与去年同期相比较，今年1~9月利润减少的主要原因是产值、产量、销
售都比去年同期有所下降。今年1~9月产值681万元，去年同期产值为743万元，减少了62万元；今年1~9月销售额618万元，去年同期为679万元，减少了61万元。如按20%销售利润率计算，因销售减少而致使利润减少12万元以上。如按车间来分析，除铸工车间、综合车间利润比去年同期增加外，其他车间都不同程度地下降了。由于调价因素，铸工车间产品销售利润从去年的15.2万元增加到18.1万元，增加了近3万元；综合车间金属模销售收入增加，利润从去年的3.1万元增加到今年的3.9万元，增加8000元；锻工车间的利润从去年的42.1万元下降到36.4万元，减少5.7万元；铜铝车间的利润从去年的72.2万元下降到今年的42.2万元，减少30万元；失腊车间的利润从去年的14.8万元下降到今年的12.3万元，下降2.5万元；铸钢车间去年亏损12.8万元，今年亏损2.6万元，减少亏损10万元。如从今年品种产量变化来看，影响利润较多的是铝铸件。去年铝铸件1~9月产量304吨，今年同其产量197.5吨，减少106.5吨。产量降低、成本升高，致使利润减少20多万元。
3. 截止今年1~9月全厂员工工人数771人，而去年同期为702人，增加69
人。今年全员劳动生产率每人9279元，去年同期为10626元，减少1347元。今年出勤率为88%，工日利用率为81%。工资总额今年1~9月为47.6万元，去年同期为45万元，增加了2.6万元。
4. 今年1~9月公司管理费为33.7万元，去年同期为26.9万元，增加了6.9
万元，其中运输费支出比去年增加1.5万元，管理人员工资比去年增加7000元，劳动保护、营养餐、冷饮费用比去年同期多支付6000元，修理费支出比去年同期增加了3.1万元，保险费支出比去年多0.27万元，水电费支出比去年同期多支付0.3万元，废水罚款今年4个月支付0.22万元，比去年有所增加。办公费及利息多支出比去年减少。
5. 营业外支出基本上接近，均为10.3万元左右。但是培训费多年支付1.3
万元，去年支付2.4万元，减少1.1万元；退休劳保人员工资今年比去年多支0.7万元。
二、成本完成情况
本年度计划可比产品成本降低率为1%，实际1~9月可比产品成本降低率是
1.66%，超过计划0.66%，主要原因如下。
1. 锻工车间。高炭、中炭、加工件都比去年平均单位成本降低，中炭比
去年平均单位成本每吨下降24元加工件成本单价下降30元。成本下降使今年锻钢件产量比去年同期增加80多吨。另外煤气改造后，单位耗用煤气量从去年的964立方米/吨下降到今年的787立方米/吨。
2. 铸工车间。今年1~9月平均每吨单位成本534元，比去年平均单位成
本每吨538元下降4元。
3. 铸钢车间。今年1~9月的单位成本是5870元/吨，比去年平均单位成本
7752元/吨下降了1882元，下降原因是不锈钢产量比去年有所增加，
其次是材料单耗有所下降。
4. 铜铝车间。铸铜件成本今年1~9月平均成本是5870元/吨，比去年平均
单位成本5475/吨相比，每吨下降112元。下降原因是今年的产量比去年同期增加25吨。另外铜板产量高，损耗较低。今年三季度铜损耗比去年同期有所下降，去年三季度损耗率为4.3%，今年损耗率为4.19%，下降0.11%。三季度节约铜5.3吨，节约铝2.8吨。
5. 失腊车间。除不锈钢外四种产品单位成本均比去年升高。究其原因，
主要是因为产量急剧下降。今年1~9月比去年同期减少产量27.5吨，而固定费用不变，该车间耗电量，超过了公司核定的水平。
三、资金完成情况
1. 公司核定的定额流动资金平均余额是90万，1~9月累计数是88.8万，减
少1.2万元。公司核定每百元占用流动资金是12元，今年 1~9月累计数是9.78元，下降2.22元。公司下达周转天数38天，完成指标。
2. 以上三项资金考核指标与支年同期比较都略有上升，主要是因为产值、
销售额都比去年同期下降了60万元。定额流动资产平均余额比去年同期上升2.9万元；同时成品资金上升较多，今年9月底成品资金余额是26.9万元，比计划的20万元上升近7万元。
四、参考意见
1. 今年第四季度要完成40万元利润指票，即平均每月要达到13万元以上。
按照每四季度产值销售计划220万元计算，平均销售利润率要达到 20%左右，而1~9月的销售利润率只有16.6%。这就要求一方面要抓好增产计划，另一方面要做好节支工作；否则要完成利润指标困难很大。
2. 要做好成品发运工作，加速资金周转。今年成品资金上升较多，一方面
是由于生产安排的影响；另一方面是成品发运工作做得不细致的原因。我们要进一步加强对销售工作的领导，抓好成品发运工作，加速流动资金的周转。
3. 必须抓好重点车间、重点产品的生产进度的安排。铜铝车间铝铸件利润
是影响今年利润指标完成的关键，希望厂部在劳动力安排、材料供应、工艺技术质量等方面都应给予优先照顾，以保证生产任务的完成。
4. 必须大力压缩公司管理费的支出。公司下达的车间经费、企业管理费是
53万元，1~9月实际支付37万元，第四季度我们要加强控制，不让它突破指标。我们希望车间要抓好消耗材料和物料领用的控制工作，节约各项费用支出，以增加利润，保证三项财务指标的完成。
5.
第二篇：生产经营完成情况分析报告
生产经营完成情况
XXXX年是公司改革与发展极其重要的一年。在公司全系统员工的积极努力下，生产经营总体运行状况良好，主要指标稳中有升，实现了年度经营预算目标。
一、 生产经营保持稳定发展态势。
据XXXX年1—12月快报数据显示：
公司国内外共计新签合同额*****亿元，完成年度预算的
****%，比上年增长*****%。
公司国内外共计完成营业额*****亿元，完成年度预算的
*****%，比上年增长***%。
1、从国内、外完成情况看：(详见分析表一)
单位：亿元（下同）
合同额 比上年+% 营业额 比上年+%
国内
国外
2、从母、子公司完成情况看 （详见分析表一）
合同额 比上年+% 营业额 比上年+%
母公司
子公司
3、 从归口管理企业系统看 （详见分析表二）
合同额 比上年+% 营业额 比上年+%
中海管理 其中：中海集团 中建国际管理 基础设施部管理
建筑事业部管理
以股份名义签约大项目 工 程 局 勘察设计企业
1
其 他 企 业 在新签合同额中：
***单位新签***亿美元，比去年增长了**倍；***、***、***新签合同额也增长了***%以上。
***、***、***工程局合同额比去年增长了**%以上；除***外，各****类企业合同额也增长了**%以上。
在完成营业额中：
***比去年增长了****%，***、***、***等驻外机构也比去年有所增长。
**、**、**、**比去年增长了**%以上，***、***也增长了**%以上，***、***、***等企业完成营业额也比去年增长了**%。
二、地区布局、经营结构有所改善
1、地区布局比重
****年，公司国内外的经营地区布局总体保持去年的基本格局，但从新签合同额情况上看，布局调整趋势明显。
国内施工企业地区比重： （详见分析表三）
单位：%（下同） 合同额 营业额
东部地区
其中：北京
上海
广东
中部地区 其中：湖北
河南
西部地区
其中：重庆
国外经营地区比重 （详见分析表四）
合同额 营业额 合同额比重比去年
港澳地区
中东北非地区
南非地区
东南亚地区
美洲地区
2
2、国内经营结构比重 （ 详见分析表七）
从国内施工的经营结构来看，大型公共建筑的比例明显下
降，交通、通讯、住宅建筑的比例明显上升，按营业额比重：
比重 比去年增减%
路桥工程
机场港口
通讯工程
住宅工程
公共建筑
能源环保
工业工程
三、产业结构调整任务艰巨
从总公司产业结构上看，建筑业仍为主体，房地产业已发展为仅次于建筑业的第二大产业。****年，建筑业完成营业额***亿元，其比重为***%，比去年比重上升***个百分点；房地产业完成营业额*****亿元，其比重为****%。其余行业完成营业额*****亿元，比重为****%。
1、 国内经营产业结构 （详见分析表五）
*****年，总公司国内经营产业结构仍保持去年的基本格局。
单位：亿元、%
完成营业额 比重 比去年增减%
建筑业
房地产
勘查设计
商贸业
工业
2、 国外经营产业结构 (详见分析表五)
国外经营产业结构与去年相比，格局比重有所变化。按营业额计算：
3
单位：亿美元、%
完成营业额 比重 比去年增减%
承包工程
房 地 产
设计咨询
劳 务
服 务 业
3、 房地业情况
单位：万平方米、亿元 开发土地 建筑面积 本年投资 本年预售 本年销售 合 计
国 内
国 外
目前国内房地业仍处于起点状态，规模很小，形不成气候。因此，借助中海集团经营房地产的成熟经验和雄厚的专业技术人才，利用国内地价、建筑费相对低廉的优势，大力发展房地产业，改善总公司的产业结构，提高经营的利润率水平，是公司发展的必然选择。
四、经营市场占有率稳中有升
根据我们收集的国家统计局、商务部的内部统计资料分析，公司在国内、外均保持着较高、稳定的市场站有率。
1、总体占有率。 （详见分析表三、四）
***年，总公司国内施工企业完成营业额预计占全国国有建筑施工企业完成总量的***%，比去年比重提高了****个百分点。
****年，公司国外机构完成营业额预计占全国外经企业完成总量的****%。比去年比重****。
2、国内地区市场占有率
****年，公司国内施工企业完成营业额预计占全国国有施工企业的地区份额为：
份额（%） 比去年增减%
4
东 部 地 区
其中：北京
上海
广东
福建
天津
中 部 地 区
其中：湖北
河南
西 部 地 区
其中：重庆
贵州
陕西
五、 企业装备实力和工程信誉进一步提高
1、 技术装备实力 （详见分析表九）
截止****年末，公司国内施工企业拥有机械 设备****万
台，比去年同期增长***%；机械设备总功率****万千瓦，比去
年同期增长****%，动力装备率***%，比去年同期提高了***个
百分点。
近几年，由于企业经营结构的不断调整，企业购置的专用
机械设备明显增加。截止****年末已拥有的主要机械：
台数 万千瓦 自动混凝土搅拌站 （座）
混凝土机械
其中：混凝土搅拌运输车
起 重机械
其中|塔式起重机
土方机械
其中：单斗挖掘机
成套铲运机
公路机械
其中：沥青摊埔机
运输机械
其中：散装水泥车
5
2、 工程信誉：（详见 分析表八）
****年，公司各企业、各机构坚持以“中国建筑”的名牌、精品提高工程信誉，年内陆续承接了一批大型工程项目。 ——由****承接的香港****住宅工程、****公路改善工程、*****地盘平整工程等，合同额均在***亿美元以上。
——由****经理部承接的****社会住宅工程，涉及**国家5个城市的十几块地盘，合同额达***亿美元，目前整个框架协议已签。
——由中建***、***承接的***大厦、****大厦，合同额分别为**亿元和***亿元，建筑面积均为***万平方米以上。
——由****局承建的***水厂污水处理和***机场主航站楼，合同额分别为***亿元和***亿元，是本年总公司承接的较大的城市基础设施和交通项目。
——******
总的来看，公司****年生产经营总体运行状态平稳，但运行中存在的一些主要问题也需引起高度重视。主要问题是： ——运行质量不高。经营规模与经营效益反差较大，经营利润率较低，部分企业亏损严重。
——国内企业产业结构不合理，主业比重偏大，副业中占比重较大 的工业、商贸服务业多为总公司内部服务与流通，无利可图，房地产业比重不足1%。
——重点市场份额不大，经营结构亟待调整。在北京、上海、广东、江苏、福建等主要战场和西部地区及路桥、通讯、环保和大型住宅等重点领域，我们所占份额没有较大突破。
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