第十章 信贷计划与现金计划

信贷计划与现金计划是我国银行业务计划的两个计划。

第一节 信贷计划的性质和作用

一、信贷计划的性质

信贷计划又称为综合信贷计划，从广义上讲包括信贷计划与现金收支计划。它是国民经济计划的主要组成部分。信贷计划根据国家的方针政策和国民经济发展的要求，规划计划期内信贷资金来源渠道和信贷资金运用方向，规划现金投放或回笼，是国家动员和分配信贷资金的计划。

二、信贷计划的作用

（一）有计划地动员和分配资金的作用

通过信贷计划的编制和执行，动员和组织社会的闲置货币资金，并进行合理地分配，以满足生产和商品流通的需要。

（二）有计划地调节货币流通的作用

通过编制信贷计划合理安排规模、货币发行等，控制货币投放量，使流通中的货币量适合经济发展和商品流通的正常需要，从而起到总量控制的作用。同时，通过信贷计划的执行，可以随时调节流通中的货币，使货币流通量保持在合理地范围内。

（三）促进国民经济协调发展的作用

通过信贷计划的编制，对信贷资金进行合理分配，支持商品生产和流通，促进产业结构的合理化，促进经济发展的均衡化。通过对信贷计划执行情况的检查和综合反映，促进国民经济各部门更好地贯彻党和国家的方针政策，搞好国民经济的综合发展。

第二节 现金计划的性质和作用

一、现金计划的性质

现金计划是规划银行现金收入的来源和数量，现金支出的方向和数量，以及增加或减少市场现金流通量的计划。现金计划体现着国家的货币发行政策，是调节市场现金流通量的计划，它反映了社会购买力与商品、劳务供应平衡的情况，是国民经济计划的组成部分。

二、现金计划的作用

（一）有计划地动员和分配资金的作用

通过信贷计划的编制和执行，动员和组织社会的闲置货币资金，并进行合理分配，以满足生产和商品流通的需要。

（二）有计划地调节货币流通的作用

通过编制信贷计划合理安排信贷规模、货币发行等，控制货币投放量，使流通中的货币量适合经济发展和商品流通的正常需要，从而起到总量控制的作用。同时，通过信贷计划的执行，可以随时调节流通中的货币，使货币流通量保持在合理地范围内。

（三）促进国民经济协调发展的作用

通过信贷计划的编制，对信贷资金进行合理分配，支持商品生产和流通，促进产业结构、产品结构的合理化，促进经济发展的均衡化。通过对信贷计划执行情况的检查和综合反映，促进国民经济各部门更好地贯彻党和国家的方针政策，搞好国民经济的综合平衡。

第二节 现金计划的性质和作用

一、现金计划的性质

现金计划是规划银行收入的来源和数量，现金支出的方向和数量，以及增加或减少市场流通的计划。现金计划体现着国家的货币发行政策，是调节市场现金流通量的计划，它反映了社会购买力与商品、劳务供应平衡的情况，是国民经济计划的组成部分。

二、现金计划的作用

（一）现金计划是有计划组织市场货币流通的依据和方法

国家根据农业生产发展情况、商品流通情况、市场货币流通状况，以及国民经济计划的有关指示，规定计划期间内货币应当投放还是回笼，需要投放多少，回笼多少，差额控制多少。同时，欧诺各国现金计划的执行情况的检查，发现问题，及时调节，力争货币流通量与商品流通量相适应，以保证社会主义市场的稳定和活跃。

（二）现金计划是过敏经济综合平衡的一个工具

现金计划是根据国民经济各部门有关计划指标编制的。通过现金计划的编制和执行，可以反映国民经济中一些重大比例关系问题，进行调整和平衡协调。

（三）现金计划是编制发行基金调拨计划的重要依据

为了使全国各地货币流通的正常进行，保证各部门对现金的正常需要，各级发行库必须编制发行基金调拨计划。而编制发行基金调拨计划的重要根据就是现金计划，它规定了现金的投放或回笼，直接影响着调拨计划以及发挥基金的合理摆布。

第三节 现金计划与信贷计划的关系

现金计划与信贷计划，既有密切联系又有明显的区别。

现金计划与信贷计划的联系主要表现在以下几个方面。

一、它们编制的依据是一致的，都是以国家统一的方针政策和国民经济计划为编制依据

二、现金收支是信贷收支的一部分

三、现金收支影响信贷收支，信贷收支制约现金收支，它们之间是相互转化的。

四、现金收支差额与信贷收支差额，从全国范围看是一致的。

现金收支计划与信贷计划之间虽然有密切的联系，但也有明显的区别。这种区别主要表现在两个计划反映货币流通的内容和渠道不同：

1.计算现金投放或回笼的差额的方法不同

信贷计划是根据全部货币收支来计算现金投放或回笼差额的；而现金计划只是从现金收支来计算现金投放或回笼差额的。

2.编制的方法不同

信贷计划是按存、贷款的余额增减额编制的，现金计划是按收付发生额编制的。

第四节 信贷计划的基本内容和主要项目

一、信贷计划的基本内容

信贷计划，一般是由信贷计划表和信贷计划编制说明两个部分组成。信贷计划表式根据计划指标体系，用数字来反映计划期内的任务和目标，反映信贷资金来源和信贷资金运用的方向和数量，以及两者的平衡关系。信贷计划表具有两个特点：一是运用平衡表的形式来编制的；二是按增减额编制。计划编制说明基期和计划期经济、金融形势的分析，说明编制计划的指导思想、主要指标的计算依据和实施计划的措施等。信贷计划表基本反映信贷计划的内容，计划编制说明是对信贷计划表的说明，并对不能用数字表达的内容进行补充。

二、信贷计划的主要项目

（一）资金来源项目

1.银行自有资金。主要来源：①国家财政拨给银行的信贷资金；②历年银行利润的结余。

2.当年结益。它是计划期当年银行利润按比例上交财政以及提取利润留成后的净结益部分。

3.金融债券。它是银行通过发行金融债券方式组织的资金。

4.各项存款。它是银行采用信用方式筹集的社会闲置的货币资金，是最主要的信贷资金来源。存款按性质不同划分为以下一些项目：①企业存款；②财政存款；③信贷存款；⑦其他存款。

5.货币发行。它是计划期内的现金发行量。

6.其他。

（二）信贷计划的资金运用项目

1.各项贷款。它是银行通过信用方式支持国民经济各部门和各单位的资金。贷款按资金性质、贷款投向以及贷款的主要用途分为以下几个项目：①流动资金贷款，包括工业贷款、商业贷款、预购定金贷款、建筑业贷款和特种贷款；②农业贷款，包括国营农业贷款、农村集体贷款、农户贷款、乡镇企业贷款等；③固定资产贷款，包括基本建设贷款、技术改造贷款以及开发、能源交通、商品房等专项贷款；④其他贷款，包括外汇抵押人民币贷款和购买外汇额度人民币贷款；⑤信托贷款和预留贷款。

2.金银外汇占款。其包括金银库存占款和国家外汇占款。

3.上缴财政税利。

4.财政透支借款。

5.其他。主要是暂付款。

第五节 现金计划的基本内容和主要项目

一、现金计划的基本内容

现金计划是采用收支平衡表形式，由三种部分组成。着三个部分是，现金收入各项目及其总计，现金支出各项目及其总计，现金平衡项目，即现金收支差额。现金收支计划的手指项目是按内容设置的，它们分别反映我国货币流通的渠道。现金收入各项目反映银行通过各个渠道回笼市场现金的数量。现金支出各项目反映银行通过各个渠道向市场投放的现金数量。现金收支相抵后的差额，是向市场发行货币或回笼货币的数量。现金支出大于收入的差额称投放，从全国来说，就是货币发行数，反映市场货币流通量增加了。现金收入大于支出的差额称净回笼，从全国来说，它反映市场货币流通量的减少。

二、现金计划的主要项目

（一）现金收入项目主要有商品销售收入、服务事业收入和城乡信用收入等。

（二）现金支出项目主要有工资和对个人其他支出、农副产品采购支出、行政企业管理费支出以及财政信用支出等。

第六节 信贷计划的管理

一、差额控制

差额控制是在提高计划管理水平的基础上根据各行资金来源和资金运用的差额，核定计划控制额度。资金来源大于资金运用的差额为存差，资金运用大于资金来源的差额为借差。下达的年度信贷差额计划是指令性计划，存差必须完成，借差计划不得突破。

二、实贷实存

“实贷实存”信贷资金管理办理的基本原则是：统一计划、划分资金、实贷实存、相互融通。

统一计划：人民银行和专业银行的信贷资金全部纳入国家银行信贷计划，由人民银行总行编制并进行综合平衡。

划分资金：专业银行的自有资金和其他信贷资金，由人民银行总行核定给专业银行总行，作为各行的营运资金。各行自主经营，独立核算。

实贷实存：专业银行从人民银行取得资金，改变计划指标层层下批的办法，实行先代后存，先存后用的办法。

“实贷实存”信贷资金管理办法的主要内容：

1.信贷资金计划的编制与核定

各专业银行要按照人民银行规定的内容和表示，编制本行的信贷计划，报送人民银行批准。

地方各级专业银行编制的年度信贷计划，在报送上级行的同时报送同级人民银行，并由各级人民银行结合自身的信贷计划进行平衡，汇编本地区的信贷计划，逐级上报人民银行总行核准。

2.信贷资金管理

人民银行核定专业银行的借款计划，在借款计划指标内发放贷款，在存款余额内予以支用，不能透支。对各项流动资金贷款，在不超过向人民银行的借款计划和保证存户提取存款的前提下，实行多存多贷。

3.财政性存款存款制度

财政性存款（不包括农业银行县以下的基层行处所吸收的机关团体存款）属于人民银行的信贷资金，各专业银行应全额划给人民银行。专业银行吸收的企业存款：储蓄存款、农村存款和其他存款属于专业银行的信贷资金，但要按照规定比例向人民银行缴存存款准备金（是指金融机构为保证客户提取存款和资金清算需要而准备，从银行所有存款中抽取的，放在在中央银行的存款，中央银行要求的存款准备金占其存款总额的比例就是存款准备金率（Deposit Reserve Ratio）。准备金本来是为了保证支付的，但它却带来了一个意想不到的”副产品”，就是赋予了商业银行创造货币的职能，可以影响金融机构的信贷扩张能力，从而间接调控货币供应量。现已成为中央银行货币政策的重要工具，是传统的三大货币政策工具之一。）。人民银行根据放松或收紧银根的需要，可以以调高或调低缴存的比例。

4.利率管理

人民银行对专业银行的存款和贷款实行不同的利率。人民银行根据调节资金的需要，可以及时调整利率水平。专业银行之间的拆借利率，可参照人民银行规定的利率商定。

三、联行汇差

在联行往来过程中，同一系列行与行之间汇出汇入款项的差额资金，叫联行汇差资金。汇差资金管理就是要督促专业银行及时，足额清算联行汇差资金。禁止占用联行资金填补信贷资金缺口和扩大贷款规模，或搞同业拆借。

四、贷款规模

人民银行按照一定时期国民经济发展的各项计划和专业银行组织、筹借、融通资金的可能，对专业银行核定一个年度（或季度）贷款最高限额。这是人民银行从量的方面调节专业银行信贷规模，实现货币政策目标的重要手段。从19xx年第4季度开始，人民银行对专业银行信贷规模改为按指令性计划进行管理，强化对专业银行信贷规模的直接控制，实行了”全年亮底，按季监控，分月考核，适时调节”的办法。

第七节 现金管理与工资基金管理

一、现金管理的基本规定

现金管理是保证现金收支计划实现的主要手段。它是在生产资料公有制基础上，集中国营事业、机关、部队的暂时不用的现金，按照国家的政策和法令管理监督它们的现金收支活动，从而有计划地调节货币流通、稳定市场的重要制度。

（一）现金管理的对象

凡在银行（包括农村信用社）开立账户的国营企业、事业单位、机关团体、部队、学校以及集体所有制企业、事业单位（包括乡镇企业）及其附属机构，都是现金管理对象。

（二）核定单位库存现金限额

一般按照单位三到五天日常零星开支所需的现金予以核定，最高不得超过十五天。

（三）收入的现金要及时送存银行

一般要于当天营业终了交存银行，最迟在次日银行开门营业时交存。

（四）按规定的范围和额度使用现金

各单位之间的经济往来，必须通过银行进行转账结算，只能按规定的使用范围和额度使用现金。

（五）坐支的范围和额度

对一些单位的某些用途，经银行审核同意后，可以允许坐支。但必须在规定的范围和额度内进行坐支，并如实反映在本单位的现金出纳帐上。

二、工资基金管理的基本规定

工资基金是国家在一定时期内，有计划地付给职工劳动报酬的货币基金。工资基金管理是银行按照国家规定和计划，监督各单位的工资、奖金和带有工资性质的货币支出。

（一）工资基金管理的范围

凡全国所有制企业、事业单位和国家机关、人民团体，以及县（区）以上集体所有制企业、事业单位，均由各自开户银行实行工资基金管理。

（二）工资基金管理的内容

主要是各单位的工资额度和奖金总额。

（三）工资基金管理的依据

是各单位按劳动工资计划管理体制逐级批准下达的职工人数，工资总额计划和奖金计划。各级劳动部门在下达计划时，要抄送同级银行和开户银行，凭以监督支付。

（四）工资基金管理的方法

主要采取”工资基金管理手册”的形式。”管理手册”是由各单位劳动工资计划的主管部门签发给各单位的，它的用途是记载批准的计划，记录支付的数额。各单位凭”管理手册”和支票到开户行支取，银行据此监督，不得超支。

第二篇：20xx湖南农信社考试：现金计划与信贷计划的关系

湖南银行农信社招聘网 2015湖南农信社考试：现金计划与信贷计划的关系

【导读】湖南银行招聘考试网（/html/nongxinshe/?wt.mc_id=bk11862）为您提供湖南省银行、农信社招聘信息及相关服务，更多信息请关注湖南银行招聘考试网!对于立志在银行考试中金榜题名的童鞋们，中公教育考每日一练，中公助力，祝各位童鞋考试成功现金计划与信贷计划的关系

四、现金收支差额与信贷收支差额，从全国范围看是一致的。 现金收支计划与信贷计划之间虽然有密切的联系，但也有明显的区别。这种区别主要表现在两个计划反映货币流通的内容和渠道不

湖南银行农信社招聘网 同：

1.计算现金投放或回笼的差额的方法不同

信贷计划是根据全部货币收支来计算现金投放或回笼差额的;而现金计划只是从现金收支来计算现金投放或回笼差额的。

2.编制的方法不同

发生额编制的。