xxxxxxxxx公司

20##年度内部控制自我评价报告

公司遵循五部委于20##年颁布的《企业内部控制基本规范》，公司内部控制的目标是合理保证公司经营管理合规合法、资产安全、财务报告及相关信息的真实完整，提高经营活动的效率和效果，促进公司实现发展战略。本公司内部控制考虑了内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等五项要素。

一、公司内部控制概述

1、   内部控制的组织架构

提示一：附公司组织架构图

提示二：说明公司的内控管理架构，包括公司的内部控制分管领导，内部控制管理中各部门的职责和人员配备等。

2、   公司的内部控制建设

公司的内部控制建设参考《企业内部控制基本规范应用指引》的要求，覆盖『销售、采购、存货、资金、资产、合同印章、费用、财务、信息系统、人力资源、投资、研发、担保、预算、外包』等流程。

提示三：说明公司开展的内部控制工作，描述工作开展的期间、范围，参与人员、工作过程和主要成果等，可以包括但不限于：

1）关于内控团队的建设

2）关于管理制度的完善

3）关于内部控制手册的建立

4）关于内控执行的强化

5）内控知识培训与宣传

6）关于内控的监督与评价

7）发现内控问题并整改

8）与内控实施相关的信息系统建设

9）其他公司重点管理的领域，如应收账款管理、合同管理、投资、资产、安全、担保、质量、廉政和反舞弊等等

二、公司内控自我评价

1、   内控自我评估的工作概述

公司的内部控制建设参考《企业内部控制基本规范评价指引》的要求。

提示五：说明公司如何开展内部控制的自我评估工作，可以包括但不限于：

1)      内控自评的时间

2)      内控自评的参与人员

3)      内控自评的范围，如单位、流程

4)      内控自评的工具和方法，如自评表、穿行测试，详细测试等

5)      内控自评的审阅与汇报流程

2、   内控自我评估的结论

提示六：说明内控自评结果，包括：

1）内控自评的打分结果，以及与上次打分结果的比较（见附表1）

2）是否发现内控缺陷，若发现内控缺陷，则说明整改方案（见附表2）

3）公司在20##年度有无发生重大舞弊、重大质量或安全事故，重大媒体负面报道、重大财务报表错报漏报等，

二、公司未来内控工作规划

提示七：说明公司在下一年或未来几年的内控工作规划，包括：工作阶段、工作重点内容等。

附表1 － 内控自评汇总表

附表2 － 内控缺陷汇总表

董事长签名________________________

总经理签名________________________

xxxxxxxx公司

xxxx年xx月xx日

第二篇：20xx年度内部控制自我评价报告

20##年度内部控制自我评价报告

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司
20##年度内部控制自我评价报告
为进一步规范江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司（以下简称“公司”）
内部控制，促进公司规范运作，增强公司风险防范能力，推动公司持续健康发展，
保护投资者合法权益，根据财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规
范》、《企业内部控制评价指引》及《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》
等法律法规和规范性文件的要求，公司董事会结合公司经营特点和实际情况，对
公司20##年度内部控制及运行情况进行了全面检查，在查阅了公司各项内部控
制制度，了解有关单位和部门相关工作的基础上，对公司内部控制的有效性进行
自我评价。
一、董事会声明
公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或
重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司董事会负责建立健全并有效实施内部控制，监事会对董事会建立与实施
内部控制进行监督，经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。
公司内部控制的目标：建立健全内部控制机制，提高风险管理水平，保证经
营合规合法，资产安全完整，公司业务、财务和管理信息的真实可靠，提高经济
效益，促进发展战略和经营目标的实现。
二、内部控制评价的总体情况
公司董事会专门设置了审计委员会，负责公司内、外部审计的沟通、监督和
核查工作，设置独立的内部审计部门，经董事会授权，负责内部控制评价的具体
组织与实施工作，编制内部控制评价报告，经审计委员会审议通过后提交董事会。
公司内部控制评价报告经董事会审议通过后对外披露。

公司已聘请了北京华远智和管理咨询有限公司提供内部控制咨询服务，并协


助开展内部控制评价工作。
三、内部控制评价的依据
本次内部控制评价旨在根据基本规范和评价指引等法律法规的要求，结合公
司实际情况，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司截止
20##年12月31日内部控制的设计与运行的有效性进行评价。
四、内部控制评价的范围
本次内部控制评价的范围包括公司及下属控股子公司（以下简称“子公司”），
纳入评价范围的业务和事项包括：组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、
社会责任、资金运营、投资、担保、采购、销售、资产、工程项目、技术研发、
财务报告、全面预算、合同管理、关联交易、募集资金项目管理、内部信息传递、
信息系统及对子公司的管理等。
上述业务和事项的内部控制涵盖了公司当前经营管理的主要方面，不存在重
大遗漏。
五、内部控制评价的程序与方法
内部控制评价工作严格按照基本规范和评价指引及公司内部控制评价管理
办法规定的程序执行。内部控制评价工作以项目小组的形式开展，制定了评价工
作方案，进行了基本情况的了解和重点范围的检查测试，汇总评价结果编制了评
价报告，与被评价单位进行了反馈、沟通，对需要完善的方面提出了建议。评价
过程中，我们采用了个别访谈、调查问卷、穿行测试、实地查验、抽样和比较分
析等适当方法，广泛收集公司内部控制设计和运行是否有效的证据。
六、内部控制缺陷及其认定
根据《企业内部控制基本规范》要求，结合公司的经营规模，行业特征，风
险水平等，制定了缺陷具体认定标准如下：
（一）财务报告内部控制缺陷的认定标准


分别按定性标准和定量标准划分确定重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。
1、定性标准：
重大缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报
告中的重大错报。
出现下列情形的，认定为重大缺陷：
（1）控制环境无效；
（2）董事、监事和高级管理人员舞弊行为；
（3）外部审计发现当期财务报告存在重大错报，公司在运行过程中未能发现
该错报；
（4）已经发现并报告给管理层的重大缺陷在30天内未加以改正；
（5）公司董事会审计委员会和内部审计部门对内部控制的监督无效；
（6）其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。
重要缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报
告中虽然未达到和超过重要性水平，仍应引起管理层重视的错报。
一般缺陷：不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
2、定量标准

缺陷类型
标准

重大缺陷

重要缺陷

一般缺陷

营业收入
潜在错漏

营业收入总额的
1.5%≤错漏

营业收入总额的
0.8%≤错漏＜营业
收入总额的1.5%

错漏＜营业收入总
额的0.8%

利润总额
潜在错漏

利润总额的5%≤错
漏

利润总额的2%≤错
漏＜利润总额的5%

错漏＜利润总额的
2%

总资产
潜在错漏

资产总额的1%≤错
漏

资产的总额的0.5%
≤错漏＜资产的总
额的1%

错漏＜资产的总额
的0.5%



(二)非财务报告内部控制缺陷的认定标准：


分别按定性标准和定量标准划分确定重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。
1、定性标准：出现以下情形的，认定为重大缺陷，其他情形按影响程度分
别确定为重要缺陷或一般缺陷。
（1）违犯国家法律、法规或规范性文件，被相关部门处罚，造成较大社会影
响；
（2）涉及公司生产经营的重要业务制度控制缺失或失效，影响重大决策；
（3）信息披露内部控制失效，导致公司被监管部门公开谴责；
（4）重大或重要缺陷不能得到整改；
（5）其他对公司影响重大的情形。
2、 定量标准

缺陷认定

直接财产损失金额

重大负面影响

重大缺陷

500万元以上

对公司造成较大负面影响并以
公告形式对外披露

重要缺陷

100万元—500万元
（含500万元）

受国家政府部门处罚，但未对公
司造成负面影响

一般缺陷

100万元以下
（含100万元）

受省级（含省级）以下政府部门
处罚，未对公司造成负面影响



七、公司主要领域的内部控制评价
1、组织架构
根据《公司法》、《证券法》等相关法律法规，建立以股东大会、董事会、监
事会、经理层为主体的决策、执行和监督体系，各项会议的议事规则，进一步明
确各层级的权责范围，确保股东大会、董事会、监事会、经理层等机构的规范有
效运作，切实维护广大投资者利益。

报告期内，公司进一步完善各职能部门、子公司的职责，形成各司其职、各
负其责，相互配合、相互制约的内控体系，为公司组织生产、扩大规模、提高质


量、增加效益、确保安全等方面发挥了至关重要的作用。
2、发展战略
20##年，公司在新一届董事会的领导下，以“立足盛泽，面向国内，放眼
全球”为发展目标，紧紧围绕“以提高经济效益为中心”的经营理念，不断完善
“以市场为核心的纺织业现代综合服务商”的商业模式，积极开拓经营，切实加
强管理，取得了各项经济指标均超额完成的可喜成绩，被吴江市委、市政府授予
首批吴江市总部企业称号，为公司今后的持续健康发展打下了良好的基础。
20##年，公司将继续围绕建设“以市场为核心的纺织业现代综合服务商”
商业模式，贯彻“定位准确，战略明确；调整迅速，产业升级；总部加强，管理
创新”的经营方针，确立“以提高经济效益为中心，努力发展企业，努力回报员
工，努力服务社会”的总体经营目标，大力拓展现有业务，进一步做大做强市场
主业，努力寻找新的增长点，使公司得到健康、稳步的发展。
3、人力资源
公司实施可持续发展的人力资源政策。报告期内，公司重新修订《人力资源
管理制度》、《员工薪酬管理制度》，制定《后备干部梯队建设方案》，进一步合理
规范运作人员的招聘、劳动合同签署、岗位培训等关键业务，将职业道德修养和
专业胜任能力作为考核标准，以能力确定岗位，建立健全科学的激励和约束机制，
强化员工的教育与培训，不断提升员工素质，完善人才的选拔、培养和使用管理，
积极发挥薪酬在人才培养、吸引、保留和激励管理中的重要作用，在公司与员工
双方和谐双赢的基础上实现公司的可持续发展。
4、社会责任
作为公众公司，履行社会责任责无旁贷，公司充分兼顾股东、员工、客户、
社会各方的利益，不断完善治理结构，维护投资者利益，保护职工的合法权益，
诚信对待客户与供应商，共同发展，注重环境保护，确保可持续发展，从片面追
求利润最大化转向追求企业效益、社会和环境等综合价值最大化。
5、资金运营


（1）货币资金管理
报告期内，公司制定了《资金管理办法》，对资金预算及计划，岗位分工及
授权，资金收支、融资管理，库存现金，银行存款管理等均作了明确规定，强化
资金的调控，提高资金的使用效率，并规定内部审计部门定期或不定期对资金管
理制度及其执行情况进行监督检查，确保资金的安全、完整。
20##年度，公司没有发生违反资金管理办法的事项。
（2）募集资金管理
公司依照《公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》的有关规定，结合公
司实际情况，制定并不断完善公司《募集资金管理制度》，对公司对募集资金专
户存储、募集资金使用，项目变更及监督管理等进行明确规定，规范了募集资金
的管理和使用，防范资金风险，确保资金安全，切实保护投资者的权益。
20##年度，公司无募集资金使用情况，也没有以前期间募集资金的使用延
续到本报告期或变更募集资金用途的情况。
6、投资、关联交易
在《公司章程》、《对外投资管理制度》、《关联交易制度》、《内部控制制度》
等制度中，公司对投资、关联交易应遵循的原则、决策权限、流程及信息披露等
都作了详细规定，明确股东大会、董事会、监事会在投资、关联交易决策中的职
责要求，强化内外部监督管理，保障关联交易的公正、公允、公平；投资结构的
最优化。报告期内，公司制定了《项目投资管理办法》、《委托理财内控制度》，
对项目投资实行有序操作，加强防范投资风险，提高投资效益和决策水平。
20##年度，公司关联交易、投资决策均符合《公司章程》及相关制度要求。
7、担保

公司对外担保的内部控制遵循了合法、审慎、互利、安全的原则，严格控制
担保风险，《公司章程》明确了公司对外担保必须经董事会或股东大会审议，划
分了公司股东大会、董事会对对外担保的具体审批权限。在《对外担保管理制度》、
《内部控制制度》中，对公司及下属单位对外担保的对象、决策权限及审议程序、


对外担保的审查、对外担保合同的签订及风险管理、对外担保的信息披露等方面
作了明确规定。公司严格按照《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监
发[2005]120号）的要求，规范公司对外担保，同时加强对外担保的风险管理，
以保证公司持续稳定的发展。
20##年度，公司没有为股东、实际控制人及关联方、控股子公司提供担保
情况，也没有以前期间提供担保延续到本报告期情况。由于公司有房地产业务，
按照中国人民银行的有关规定必须为商品房承购人提供抵押贷款担保，报告期
内，公司为商品房承购人提供的担保为阶段性连带担保，担保期限自按揭银行放
款之日起至按揭银行为购房者办妥《房地产证》之日止，如果担保期间购房者没
有履行债务人责任，公司有权收回已售出的楼房，因此该等担保不会给公司造成
实际损失。
8、工程项目
报告期内，为规范和完善公司工程项目招标活动，提高投资效益，确保工程
质量、工期和成本目标的实现，公司制定了《招标管理办法》，明确了工程项目
招标的范围、形式、程序、管理及法律责任等。
20##年度，公司工程项目主要是新华花园、亭心安置小区、盛泽镇科技中
心等项目建设，公司将安全、质量贯穿工程全程，对项目计划、决策、进度等进
行控制，设计、施工、监理及其他职能单位分离，并相互制衡，确保按期保质保
量地交付。
9、财务报告
公司制定《财务管理制度》、《重要会计政策和会计估计》等制度，从岗位分
工，科目设置，凭证、账簿管理，支付审批，成本费用核算，报表的分析与编制
等方面作了详细规定。

报告期内，为规范公司及其子公司资产减值准备计提、资产损失确认及核销
管理，确保公司财务报表真实、准确地反映公司财务状况和经营成果，有效防范
和化解资产损失风险，公司制定了《计提资产减值准备和损失处理内部控制制


度》。
20##年3月21日，第五届董事会第十五次会议审议通过了公司《财务报告
内部控制制度》，对财务报告的编制、对外提供、法律责任等方面作了详细规定，
确保财务报告合法合规，信息的正确、完整，核算及时、准确，进一步保护投资
者、债权人及相关利益者的合法权益。
10、合同管理
为保证合同依法签订、执行、及时解决合同纠纷，维护公司合法权益，报告
期内公司制定了《合同管理办法》，从前期调研、合同的签订、合同的评审、合
同的执行、合同的变更 、款项的支付、档案管理、印章管理、监督检查等方面
均作了详细规定，加强合同的管理，降低风险。
11、信息披露
公司建立了《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《外部信息报送和使
用管理制度》、《敏感信息排查管理制度》等制度，建立并不断完善《信息披露事
务管理制度》、《内幕信息知情人管理制度》，从信息披露的机构和人员、披露的
文件、披露的程序、保密措施、责任追究等方面作了详细规定，公司严格按照有
关法律法规和公司制度规定的信息披露范围、事项、格式、编制要求等编制披露
报告，将公司信息真实、准确、及时、完整地在指定报纸和网站上进行披露，做
好信息披露人员的培训和保密工作。报告期内，公司进一步加强对各职能部门、
子公司以及公司能够对其实施重大影响的参股公司的内幕信息的管理，对相关工
作人员进行《内幕信息知情人管理制度》培训工作，并着手与关键岗位工作人员
签订《保密承诺函》和《员工保密协议》工作。
20##年度，公司未出现信息泄密事件，公司董事、监事、高级管理人员忠
实、勤勉地履行职责，确保披露信息的真实、准确、完整、及时、公平。
12、信息与沟通

公司建立了较为有效的内、外部信息沟通渠道，实现信息在经营管理层、员
工、客户、供应商、监管者和其他外部人士之间的集成、共享与有效沟通，既能


满足单项业务管理的要求，也能满足企业整体内部控制管理综合要求。
（1）内部信息沟通渠道
公司定期召开经济工作分析会、中层干部办公会等会议，讨论公司各项经济
指标的完成情况，公司经营管理层及时了解各部门情况，确保各管理层级、各部
门以及各下属单位保持畅通的沟通渠道。公司建立了办公信息管理系统，公司新
发布的制度政策、新发生的重要事项及各类信息都会在网上进行发布，公司重大
事项或重要政策以公文形式通过该系统传递给各部门员工。公司设立举报电话热
线及董事长、总经理信箱，作为各级员工及与公司直接或间接发生经济关系的社
会各方反映、举报公司及其人员违反职业道德问题的情况，检举、揭发实际或疑
似欺诈舞弊案件的渠道。
报告期内，公司创办了《东方市场》月刊，进一步促进公司生产经营管理信
息在内部各层级之间的有效沟通和充分利用。
目前，公司建立的内部沟通渠道和机制，使员工能够有效地履行其职责，使
管理层面对各种变化能够及时适当地采取进一步行动。
（2）外部信息沟通渠道
公司在指定媒体（包括报纸和网站）上披露公司公告等信息，公司网站上也
同时进行相关披露，以便于外部投资者、债权人、客户等获取公司信息。公司设
立了专门投资者关系信箱、电话，保证了公司与投资者沟通的畅通。
报告期内，公司开通了深交所投资者关系互动平台，并举办了20##年半年
度业绩说明会。互动平台的开通增加了公司与外部信息沟通的渠道，切实提高公
司透明度和治理水平。
13、内部监督

公司董事会下设审计委员会，负责对建立与实施内部控制进行监督、协调内
部控制审计及其他相关事宜等。公司审计监察部对其提供专业支持，并向公司审
计委员会负责并报告工作。公司制定并不断完善《内部审计制度》，确保内部控
制得到贯彻实施，切实保障公司规章制度的贯彻执行，降低公司经营风险，强化


内部控制。
公司独立董事按照《公司章程》及相关法律法规的要求，勤勉尽职，对公司
相关重大事项发表了独立意见，参加公司董事会下设的审计委员会、薪酬与考核
委员会等专门委员会并履行职责。
14、子公司的管理
公司制定了《关于对分支机构内部控制管理的规定》，报告期内制定并修改
了《人力资源管理制度》，加强对子公司的管理。依据公司的战略目标，确定子
公司的经营方向，通过委派公司的董事、监事及高级管理人员对子公司的人力资
源、财务、投资、经营、信息报告等方面进行管理。子公司的投资、担保、资产
处置，利润分配以及重大经营事项、重大合同的签订等均须提交公司审议批准。
公司建立了统一的财务核算体系、财务预算体系、财务资金体系，提高公司综合
分析和决策能力，提高公司的经营效率。公司审计监察部对子公司进行审计监督，
公司委托外部审计机构对子公司的财务报告进行审计。
根据上述认定，20##年内控评价过程中未发现报告期内存在重大缺陷和重
要缺陷。
八、内部控制体系的完善
内部控制体系的建立是一项长期的工程，虽然现在的内部控制体系建立较完
善，随着公司业务的发展，内部控制制度还需要进一步细化和完善，对公司在内
部控制制度方面不足之处，公司将采取以下措施加以改进与提高：
1、不断完善内部控制建设。随着公司业务及规模的扩大，公司应根据新的
需求，调整、补充、完善内部控制制度，促进公司的规范运作。
2、强化风险控制意识，加强风险评估体系建设，系统地收集相关信息，准
确识别内部风险和外部风险，及时进行风险评估，实现对风险的有效控制。
3、加强内部控制执行情况的检查，强化内部控制的监督职责，定期或不定
期对内部控制制度进行检查，促进内部控制制度的有效执行。


4、进一步落实内部控制的评价责任机制，有序开展内部控制评价工作，及
时发现内部控制缺陷并加以改进，保证内部控制体系的有效性。
九、内部控制的自我评价
公司按照法律法规的条例，结合公司自身的特点，已建立较为完善的内部控
制体系，能够满足公司经营发展的需要，内部控制制度均得到有效的执行，截止
20##年12月31日，公司的内部控制制度的设计与运行是有效的。
自内部控制自我评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间，公司未发
生对评价结论产生实质性影响的内部控制的重大变化。
在公司未来经营发展中，公司将不断深化管理，进一步完善内部控制体系建
设，强化内部监督，促进公司健康、可持续发展。
江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司
董 事 会
二○##年四月五日