有限公司
二○一三年度
审计报告
成都万利可信会计师事务所
审计报告 资产负债表 利润表 现金流量表 所有者权益变动表财务报表附注
录
1-2 3 4 5-6 7-25
目
审 计 报 告
成可信会[2014]审字第（ C0001 ）号
成都高新蓝光和骏置业有限公司：
我们审计了后附成都高新蓝光和骏置业有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括20xx年12月31日的资产负债表，20xx年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表和财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司20xx年12月31日的财务状况以及20xx年度的经营成果和现金流量。
成都万利可信会计师事务所 中国注册会计师
中国〃成都 20xx年5月10日 中国注册会计师
第二篇：上海出具专项审计报告标准模板
上海蝶友财务 上海企业审计首选
企业工程专项审计报告
内审字[2012]01号
上海蝶友财务 上海企业审计首选
上海蝶友财务 上海企业审计首选 目录
一、审计报告总体结论
二、审计报告详细说明
三、附录
上海蝶友财务 上海企业审计首选
审计报告总体结论
日期： 报送：
审计范围：XX项目的预算管理程序、项目政策、项目资金等事项
审计时间：20xx年X月X日20xx年X月X日。
审计发现：
1、 受审人员对项目预算编制和管理存在认识上的误区：
（1） 认为项目预算与公司战略关系不大，缺少明确手段对公司整体战略发展目标和年度计划的进展状况进行细化；
（2） 对预算的定位偏差，降低了本部门的运营效率；
（3） 认为预算编制中基于项目因素不断的变化，可能使预算流于形式。
2、 缺乏有效的预算组织管理体系：
（1） 没有确定清晰的预算编制流程和规范标准的编制方法；
（2） 预算评估职能缺失，末成立预算委员会，由经理办公会代行预算管
理委员会的部分职责，主要负责预算方案的审议。
（3） 各部门编制的项目计划比较零散，部门内部和部门之间的计划缺乏
协调性，导致项目资源分配发生冲突，也使信息很难传达给员工并影响
员工的行为；
审计建议：加强财务基础工作，建立项目预算编制与执行制度。
1、 细化项目预算为财务数据并形成一个完整的预算体系；
2、 对预算编制人员进行业务培养。
审计报告回复：
该报告的其他部分提供了有关部门审计发现和建议的详细资料，我们 希望在收到报告之后的15天内作出书面回复。
蝶友（中国）会计事务所审计部 审计组长：
审计小组成员：
审计报告详细说明
1、审计过程说明：
审计资料搜集方法采用直接观察法、采访法、会议法，资料搜集形式有抽样调查、重点调查、典型调查及组合调查运算；主要是运用会议审计方法。
2、审计发现的细节说明
图：展会项目资金分布
3、内部审计结论
项目组委会做为项目运作管理的关键部门，基础信息工作的扎实程度直接影响整个项目的运作效率和效果。
审计组认为应从信息管理的源头开始，按项目程序设计，明确各环节责任人、技术标准等事项。减少重复性的工作，提高效率。此外项目组中内控制管理上还有待完善，执行职能分工明确；但是财务预算管理不明确，授权应要细化，干预预算执行力量不足。
从长远来讲可以采取“中心”预算编制负责制：执行“两上两下”的预算管理模式。具体来说，即是：
审计报告是内部审计最重要的工作成果，要具备准确性、及时性。我们会起草一份审计报告（讨论稿），与被审的部门以及管理层进行沟通，就审计过程中发现的结果与被审计部门进行确认。被审部门的反馈意见有助于我们提出可执行的有效的改善内控的建议，有效的沟通可以提高审部门对所提出的内控改善建议的接受度。
总之，经审计后发现项目组基本上能完成项目预算（初步）编制工作，有一定效果，项目工作基础扎实，物料管理比较到位。但是由于预算缺失导致效率不高，特别是对于次数多、量小的采购资金，由于没有足够重视，未被纳入预算计划内，导致资金进出频繁，降低了工作效率。
4、受审反馈 项目组委会配合本次审计工作，提供审计所需的全部资料使审计工作得以顺利进行，对审计目前所发现的问题和建议无严重异议，表示将在接下来的工作中改进不足。
蝶友官网/businesss/2709.html
